销售费用管理制度
销售费用财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售费用管理，提高资金使用效率，确保公司销售业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及从事销售活动的相关人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保销售费用支出的合法性。
2. 效率原则：优化销售费用支出结构，提高资金使用效率。
3. 透明原则：销售费用支出公开透明，便于监督和审计。
第二章销售费用预算管理第四条销售部门根据公司年度销售目标和业务计划，编制年度销售费用预算，报财务部门审核。
第五条财务部门对销售费用预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第六条年度销售费用预算经公司领导批准后，由财务部门下达各部门执行。
第七条各部门按照预算执行销售费用，如需调整预算，需提前向财务部门提出申请，经审核批准后方可调整。
第三章销售费用支出管理第八条销售费用支出应严格按照预算执行，不得超支。
第九条销售费用支出应遵循以下规定：1. 费用报销：销售人员在发生销售费用时，应取得合法有效的原始凭证，填写费用报销单，经相关部门负责人审核后，报财务部门审批。
2. 费用报销审核：财务部门对报销单进行审核，确保费用支出符合预算、合规合法。
3. 费用报销支付：财务部门根据审核通过的报销单，及时支付费用。
第十条销售费用支出应按照以下类别进行分类管理：1. 交通费：包括差旅费、市内交通费等。
2. 通讯费：包括电话费、网络费等。
3. 办公费：包括办公用品、办公设备购置等。
4. 业务招待费：包括宴请客户、赠送礼品等。
5. 广告宣传费：包括广告制作、媒体投放等。
第四章销售费用审计与监督第十一条公司定期对销售费用进行审计，确保费用支出的合规性和合理性。
第十二条公司设立销售费用监督小组，负责监督销售费用支出情况，发现问题及时整改。
第十三条对违反本制度的行为，公司将按照公司内部规章制度进行处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
公司销售费用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司销售费用管理，提高销售工作效率，确保销售费用合理使用，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及其销售人员。
第三条销售费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 严谨细致：确保销售费用支出的真实性和合理性；3. 预算控制：加强预算管理，控制销售费用支出；4. 节约高效：提高销售费用使用效率，降低成本。
第二章销售费用范围第四条销售费用包括但不限于以下内容：1. 广告宣传费：用于产品广告、宣传册、展会、媒体推广等费用；2. 市场调研费：用于市场调查、竞争对手分析等费用；3. 促销活动费：用于促销活动、赠品、样品等费用；4. 人员费用：销售人员工资、提成、奖金、培训等费用；5. 差旅费：销售人员出差产生的交通、住宿、通讯等费用；6. 办公用品费：销售部日常办公用品购置费用；7. 客户关系维护费：客户拜访、礼品赠送、宴请等费用。
第三章预算编制与审批第五条销售费用预算编制：1. 销售部门根据年度销售目标和市场情况，编制年度销售费用预算；2. 财务部门对销售费用预算进行审核，确保预算的合理性和可行性；3. 年度销售费用预算经公司领导审批后执行。
第六条预算审批流程：1. 销售部门提出年度销售费用预算；2. 财务部门进行审核，提出意见；3. 报公司领导审批；4. 审批通过后，财务部门将预算下达给销售部门。
第四章费用报销与审批第七条销售费用报销：1. 销售人员根据实际发生的费用，填写报销单，附上相关凭证；2. 销售部门负责人对报销单进行审核，确保费用真实、合理；3. 财务部门对报销单进行审核，确保手续齐全、合规；4. 审核通过后，财务部门办理报销手续。
第五章监督与考核第八条销售费用监督：1. 财务部门对销售费用进行定期检查，确保费用支出合规；2. 销售部门定期向财务部门汇报销售费用使用情况；3. 公司领导对销售费用管理进行不定期抽查。
公司销售部门费用管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售部门费用管理，提高资金使用效率，确保销售活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门的所有费用支出，包括但不限于差旅费、招待费、广告宣传费、市场调研费、客户关系维护费等。
第三条销售部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；2. 实事求是：费用支出必须真实、合理、合规；3. 严格控制：严格控制费用支出，提高资金使用效率；4. 明确责任：明确各级管理人员的责任，确保费用管理制度的落实。
第二章费用审批与报销第四条销售部门费用支出实行分级审批制度。
1. 小额费用（1000元以下）：由销售部门负责人审批；2. 中等费用（1000元（含）-5000元）：由销售部门负责人审批后，报销售部经理审批；3. 大额费用（5000元（含）以上）：由销售部经理审批后，报公司总经理审批。
第五条费用报销程序：1. 销售人员填写《费用报销单》，详细列明费用支出事项、金额、时间、地点等信息；2. 费用报销单经审批后，由销售人员向财务部门提交；3. 财务部门审核费用报销单的真实性、合规性，并在规定时间内支付费用。
第六条费用报销单应附以下材料：1. 付款凭证（如发票、收据等）；2. 交通票据（如飞机票、火车票、汽车票等）；3. 住宿费票据；4. 餐饮费票据；5. 招待费、礼品费等相关费用票据；6. 其他相关证明材料。
第三章费用核算与监督第七条销售部门应建立健全费用核算制度，确保费用支出准确、完整。
1. 财务部门负责费用核算，定期编制费用报表，报送销售部经理和公司总经理；2. 销售部门负责人负责监督费用核算工作，确保费用支出符合制度规定。
第八条公司定期对销售部门费用进行审计，发现问题及时纠正，对违规行为进行追责。
第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第十一条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相冲突，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
销售公司费用管理制度
第一章总则第一条为加强销售公司费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务健康，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门和销售人员，包括但不限于差旅费、招待费、通讯费、交通费、办公用品费等。
第三条费用管理应遵循合法性、合理性、节约性和透明性原则。
第二章费用报销流程第四条报销范围1. 差旅费：包括出差期间的住宿费、交通费、伙食补助费等。
2. 招待费：包括接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐等费用。
3. 通讯费：包括电话费、网络费、邮寄费等。
4. 交通费：包括公务车使用费、出租车费、火车票、飞机票等。
5. 办公用品费：包括办公用品购置、维修、更新等费用。
第五条报销程序1. 申请人填写《费用报销单》，详细列明费用项目、金额、用途及时间。
2. 经手人审核费用报销单的真实性、合规性，签字确认。
3. 部门负责人审批费用报销单，确保费用符合公司规定。
4. 财务部门对费用报销单进行复核，确保手续完备、金额准确。
5. 财务部门支付费用，并将报销单存档。
第三章费用控制第六条差旅费控制1. 优先选择经济型交通工具，减少不必要的豪华车、高铁、飞机等。
2. 出差住宿应选择经济型酒店，严格控制住宿标准。
3. 严格控制伙食补助标准，提倡节俭用餐。
第七条招待费控制1. 招待费用应合理，不得超过行业平均水平。
2. 招待活动应简洁、高效，避免铺张浪费。
3. 招待费用应详细记录，明确用途。
第八条通讯费控制1. 合理配置通讯设备，避免重复购置。
2. 加强通讯费用预算管理，控制通讯费用支出。
第四章监督与考核第九条费用管理制度执行情况由财务部门负责监督。
第十条财务部门定期对费用支出进行审核，确保费用合规。
第十一条对违反费用管理制度的行为，公司将严肃处理，包括但不限于通报批评、罚款、解除劳动合同等。
第五章附则第十二条本制度由财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度的实施，旨在规范销售公司的费用管理，提高资金使用效率，为公司创造更大的价值。
销售费用管理制度范本
销售费用管理制度范本第一条总则为了规范销售费用的管理，合理控制销售成本，提高销售效益，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
本制度适用于公司销售部门的所有销售费用管理工作。
第二条销售费用定义销售费用是指公司在销售产品过程中发生的，与销售业务直接相关的各项费用。
包括：差旅费、交通费、通讯费、业务招待费、广告宣传费、市场推广费、销售折扣及折让等。
第三条销售费用预算编制1. 销售部门应根据年度销售目标和市场状况，编制年度销售费用预算。
预算应包括各项费用的预计金额、支出时间和支出目的等内容。
2. 销售费用预算应经销售部门负责人审批后，提交给财务部门进行审核和汇总。
3. 财务部门应根据公司的财务政策和实际情况，对销售费用预算进行调整，并将最终预算提交给公司管理层审批。
第四条销售费用支出控制1. 销售部门在发生销售费用时，应按照预算和审批程序进行报销。
2. 销售费用报销应提供真实、完整的凭证，包括发票、合同、费用清单等。
3. 财务部门应定期对销售费用的支出情况进行审查和分析，确保费用支出的合规性和合理性。
第五条销售费用核算与结算1. 财务部门应按照规定的会计政策和核算方法，对销售费用进行核算。
2. 销售部门应按照实际发生的销售费用，与客户进行结算。
3. 财务部门应定期与销售部门进行对账，确保销售费用的核算与实际支出相符。
第六条销售费用分析与反馈1. 财务部门应定期对销售费用进行分析，包括费用支出总额、费用支出结构、费用支出增长率等指标，为公司管理层提供决策依据。
2. 销售部门应根据市场状况和销售情况，及时调整销售费用预算和策略。
3. 公司管理层应定期召开销售费用管理会议，对销售费用的管理情况进行总结和反馈，不断提高销售费用的管理水平和效果。
第七条违规处理1. 对未经审批的销售费用支出，财务部门应拒绝报销。
2. 对提供虚假凭证、违规报销的销售人员，公司应按照相关规定进行处罚，并追究其法律责任。
3. 对未按照规定进行销售费用核算和结算的财务部门，公司应责成其进行整改，并追究其责任。
销售部门费用管理制度
销售部门费用管理制度一、背景与意义随着市场竞争的日益激烈，企业销售部门的费用管理显得尤为重要。
良好的费用管理制度不仅可以有效控制成本，提高盈利能力，还能提高员工的责任心和效率，使公司更加具有竞争力。
因此，建立健全的销售部门费用管理制度是企业管理的重要组成部分。
二、目标1. 降低成本：通过费用管理制度，合理规划和使用资金，有效控制各类费用支出，降低销售成本，提高销售利润。
2. 提高效率：通过规范的费用报销流程和审批制度，提高销售人员的工作效率，确保资源的充分利用。
3. 激励人员：建立合理的绩效奖励机制，激励销售人员努力工作，提高工作积极性和质量。
三、费用管理制度内容1. 费用预算销售部门应根据年度销售目标、市场情况以及历史数据，编制销售费用预算。
预算内容包括市场推广费用、差旅费、招待费、办公费用、绩效奖金等。
2. 费用审批制度所有费用支出必须经过严格的审批程序。
具体审批权限和流程应根据费用性质和金额大小进行细化，确保合理性和规范性。
3. 营销费用市场推广费用是销售部门的重要支出项目，应当进行有效管理。
制定各类推广活动的预算和执行计划，确保推广费用的合理使用。
4. 差旅费用差旅费用是销售人员日常开支的重要组成部分，应制定差旅费用的标准和报销政策，并对出差人员的行程和费用进行审批管理。
5. 招待费用招待费用是促成业务的一种投入，但也容易引发风险。
因此，对招待费用的管理应明确标准和范围，确保合规且合理。
6. 办公费用办公费用管理包括租金、水电、物业管理费等支出，应根据实际情况明确预算和审批程序。
7. 绩效奖金销售人员的绩效奖金是激励其积极性和工作质量的重要手段。
需要建立清晰的绩效评估标准和奖励政策，确保奖金发放公平公正。
8. 费用核算与管理建立规范的费用核算和管理制度，定期进行费用分析和控制，确保费用使用的透明和高效。
四、执行与监督1. 执行销售部门相关人员必须严格执行上述费用管理制度，确保资金使用规范和合理。
销售费用控制管理制度
销售费用控制管理制度第一章总则第一条为了规范企业销售费用的支出，合理控制销售费用的消耗，提高企业经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有销售费用支出行为，包括但不限于市场推广费用、促销费用、销售人员工资福利、差旅费用等。
第三条企业营销部门为销售费用的支出部门，制度执行者为企业内部相关销售费用管理人员。
第四条本制度贯彻执行“费用管理、成本控制、效益导向”的原则。
第五条企业销售费用的支出必须符合国家相关法律法规，不得有违法成分。
第六条本制度的修订和解释权归企业总经理办公室。
企业总经理办公室可依据市场变化和实际情况对制度进行适时修订。
第二章销售费用预算第七条企业年度销售费用预算由财务部门根据企业整体战略规划和目标进行设置，各部门根据自身情况进行合理分解。
第八条销售费用预算应包括市场推广费用、促销费用、销售人员工资福利、差旅费用、业务拓展及奖励支出等内容。
第九条销售费用预算评估应参考历史支出数据、市场变化情况、行业发展趋势等因素，确保预算合理且有利于企业经营发展。
第十条销售费用预算将作为各部门绩效考核的重要依据之一，对部门绩效评定有重要影响。
第十一条销售费用预算执行过程中，需要进行合理调整的，应当提前向相关部门提出，并经过财务部门审核确认批准。
第三章销售费用支出第十二条销售费用支出应当在严格的预算基础上进行，未经预算审批不得擅自开支。
第十三条销售费用支出审批权限分级明确，确保每一笔支出都经过相应级别的审批。
第十四条销售费用支出应当符合企业的市场营销战略和目标，确保支出的合理性和必要性。
第十五条销售费用支出应当按照规定程序报销，必须有相关的凭证和票据，保证支出的真实性和合规性。
第十六条销售费用支出应严格执行“节约用钱、合理用钱”的原则，杜绝不必要的浪费和滥用。
第四章销售费用控制十七条确保销售费用预算的有效执行，对超支出的部门要进行合理批评和规范引导。
第十八条设立销售费用的管理人员，负责监督销售费用的执行情况，确保费用的合理性和效益性。
销售部费用制度范本
销售部费用制度范本第一章总则第一条为了加强销售部费用管理，规范费用报销流程，保障销售业务正常开展，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部所有员工，包括差旅费、业务招待费、销售推广费等各项费用。
第三条销售部费用的管理原则：合法、合规、合理、效益。
第二章费用预算与审批第四条销售部各项费用预算由销售经理根据业务需要进行制定，报财务部审核，总经理审批。
第五条销售部费用预算应按照年度、季度、月度进行分解，明确各项费用的开支范围、标准、金额等。
第六条销售部费用报销前，需填写《销售部费用报销申请表》，经销售经理审批同意后，报财务部审核报销。
第七条销售部费用报销应提供真实、合法的发票，按照公司规定的报销流程进行。
第三章差旅费管理第八条销售部员工出差前，需填写《出差报告》，经销售经理审批同意后，报财务部备案。
第九条销售部员工出差期间产生的差旅费，包括交通费、住宿费、市内交通费等，按照公司规定的标准进行报销。
第十条销售部员工出差结束后，应在三个工作日内提交《出差总结》报告，经销售经理审批后，报财务部。
第四章业务招待费管理第十一条销售部业务招待费用于维护客户关系，提高公司形象，应严格按照公司规定的招待范围、标准进行。
第十二条销售部业务招待费用报销前，需提供招待清单、发票等证明材料，经销售经理审批同意后，报财务部审核报销。
第五章销售推广费管理第十三条销售部销售推广费用用于支持销售业务开展，提高产品市场占有率，应按照公司规定的范围、标准进行。
第十四条销售部销售推广费用报销前，需提供推广活动方案、费用明细、发票等证明材料，经销售经理审批同意后，报财务部审核报销。
第六章违规处理第十五条销售部员工违反本制度规定，造成公司损失的，应承担相应责任，包括但不限于赔偿损失、纪律处分。
第十七条本制度由销售部负责解释，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十八条本制度自发布之日起生效，如有与本制度不符的旧有规定，一律以本制度为准。
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销售费用管理制度
为加强项目公司销售费用控制，提高营销工作的计划与执行能力，实现集团的利润率战略，特制定本制度。
第一章预算编制范围
销售费用是指为了促进销售而产生的各类策划推广费、广告设计制作费、媒体
发布费、代理费、手续费、公关费、活动费、卖场布置/维护费、销售人员工资等;
预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。
第二章
、编制职责
经调整后的年度预算方案由运营中心及项目公司再次组织预算评审小组对新 方案进行二次会审，最终决定年度预算方案; 年度预算方案确定后，项目公司与集团签订 《全年销售费用计划责任书》，作 为考核项目公司的依据。
集团总裁 主管畐||总裁
评审小组
运营中心
天津项目公司销售部
一项目公司负责
]…
运
编制小组
A
、编制方法
第三章
「异地项目公司销
年度预算编制
预算编制采用“比例/总额、单价参考”的方法。
二、编制程序
集团领导团队
确定各项日整体销售费用总
运营中心.
1、
、编制天津销售费用各售费 集团领导下达该集团项目销售费用总指标，销售费用总指标是指销售费用占 项目销售收入的百分比；目前已操作项目的指标为:
2、 集团运营中心通过招标等方式，确定天津地区各类单项销售费用标准，以供
项目公司编制预算方案、费用结算之用；异地项目公司运营部确定所在地各 类单项销售费用标准;
3、 项目公司根据运营中心确定的销售费用指标，并根据各类单项费用标准进行
测算，每年一月中旬前拟定年度销售费用预算，报集团备案;
4、 同一季度三个月的销售费用可相互挪用，但须做好整季度的费用计划工作,
同一年内上一季度节省的销售费用可结转至下一季度使用。
四、评审程序
1、 运营中心、财务中心（含项目公司财务）对项目公司拟定的年度预算方案进行
会审，并提出相应的建议措施; 2、 项目公司根据建议对原方案作出调整; 3、
4、
五、年度预算表（详见附件）
、编制及审批流程
三、月度预算表（详见附件）
、实施流程 二、操作规定
1、立项
预算单位根据月度预算方案，确定近期即将开展的销售推广项目（即
立项），并针对每一个立项制定具体的实施方案。
b 销售费用立项的具体内容主要分如下几类:
第四章
月度预算编制
费用调
异地项目销售部
整修改目公司销售副总）20日前提交 下月计划
2个工作日
异地项目运营部E 审批
天津项目销售部 （项目公司销售副总）
日
费用调整修改 T
2
前提交
下月计划
募管理部审批，主 管副总裁审阅
运营中心销, 项目总经理审个工作日
项目总
1个工作日 1个工作日
合同审批，执行 合同审批，执行
操作运营部/财务部备案
运营中心/项目财务部备案
1、 呗算单位
度预算
于每
■勺预算计划
2、 天津项目公司每月20日将拟定的月度预算计划报送运营中心会签；异地项目
公司截止在每季度最后5天之前向运营中心上报下季度费用计划，运营中心 每季度前5天审计异地项目上季度费用使用情况;
3、 天津项目公司编制的月度预算计划经运营中心及项目总经理会签后，报主管
副总裁审阅;
4、 天津项目公司计划经主管副总裁审阅后返回预算单位，交由所在项目的财务
部及运营中心备案；异地项目公司交运营部、财务部备案 5、 预算单位执行当月预算方案。
第五章
月度预算方案实施
a 、
计划类：主要是指媒体广告投放计划，如：报纸、电视、电台、网络等广告投放
计划。
合同类：开展促销活动、制作、印刷宣传物料等所需签订各类合同。
说明类：是指无须以计划或合同形式操作的立项。
2、审批
审批是指对计划、合同及说明的确认。
a、审批时间规定
计划类：经办单位须于每月20日前制定月度费用计划，其中包含
下月的媒介投放计划，并送至运营中心，经运营中心会签后报主
管副总裁审阅。
合同类、说明类：待月度计划审批通过后，贝肪艮据具体时间要求开
展工作，原则上不允许在合同、说明通过审批之前发生业务。
3、实施
a、计划类立项按上述程序会签后，根据会签意见落实;
b、合同类、说明类，经上述程序会签，按会签意见执行。
4、结算
结算是指方案实施后对相关费用的支付。
a、计划类费用结算：按样报或播出证明凭实结算有关款项;
b、合同类、说明类费用结算：则根据《验收制度》验收，按合同条款如实
结算款项;
第六章预算方案调整
、操作流程
、操作规定1、预算单位在预算执行过程中根据实际需要提出预算调整方案（一般指年度预算方案），或有关单位（如：运营中心、财务中心、项目公司运营部、财务部）
在监督预算执行时提出修改建议；
2、评审小组对预算调整方案或建议进行会审，会审通过后预算单位调整原方案,
并按调整后方案执行;
第七章预算执行监督
1、各财务部门及费用使用单位应分别设立预算监控台帐如：《预算执行情况登记
表》（见下表，详见附件四），用于掌握预算执行情况、使用进度;
2、每月1-2日费用使用单位（项目策划部）将上月《预算执行情况登记表》报所
在单位的财务复核，每月3日各单位财务部门将复核无误的《预算执行情况登 记表》报运营中心，抄报财务中心，每月 5日运营中心将编制好的《预算执行 情况汇总表》报主管运营副总裁;
3、每月费用统计区间为：每月1日至月末最后一天
4、每半年，由运营中心、财务
中心联合对各预算单位的预算执行情况进行审计，并根据实际需要对预算进行 调整;
4、预算制订后，要求每季度费用支出不超出预算，上月余额可结转下月使用，各
类别可相互挪动，但不可挪作销售费用以外的用途。
、预算编制时间规定 1、预算单位必须于每年12月10日前将下年度预算方案报评审小组，评审小组必
须及时组织会审，并在12月20日前完成各预算单位的初审工作，12月31日前
完成二次会审，1月份签订《预算责任书》； 2、预算单位收到已经批复的预算方案后，1个工作日内将预算方案复印件送项目
公司及地区公司财务部备案;
3、对于未能按规定时间拟定、报送、会签预算方案的单位（或部门），每延迟一
天，扣罚单位（或部门）责任人当月奖金的 5%超过三天，且无正当理由的,
扣罚责任人全月奖金。
、预算执行考核办法
销售费用预算列入年终奖金考核内容，按预算完成情况进行考核，节约有奖, 超支惩罚，具体事项在奖金考核办法中另行规定。
、操作流程
目公司列岀费用明细表 异地由项目运营部招 , 确定合作方
项目根据中标价格 执行
第八章
预算编制考核
第九章
销售费用标准单价
、操作规定
天津由运营中心招项 标确定合作方
1、费用使用单位根据统一要求列出费用明细表，明细表内容包括：费用名称、规
格、制作要求等；2、运营中心/ 运营部根据使用单位提供的有关资料按招标程序确定合作单位及标
准单价；3、宣传推广立项后，使用单位根据实际需要与合作单位签订合作合同
如：宣传印刷合同、广告制作合同等），以标准单价作为合同单价，凡与标准单
价不符或未有标准单价的，均须报运营中心/ 运营部审定价格（或招标），并对
标准单价表予以补充；4、运营中心/ 运营部必须定期了解市场行情，以确保标准单价符合市场趋势，每
季度必出一份市调报告，以进一步评估标准单价；
第十章销售费用考核
1、考核对象
项目公司策划经理（总监）、销售副总、项目总经理以及项目公司列出的其他被考核人。
2、考核指标
年度销售费用总额3、考核时间
本年7 月上旬考核本年1－6 月份销售费用使用情况
次年 1 月上旬考核上年全年销售费用使用情况
每季度第一个月上旬考核上季度销售费用使用情况4、考核部门
由集团运营中心对各公司执行情况进行考核，并报集团领导团队审批5、奖励办法
1）在年度销售收入、销售率、年度目标实收均价三项指标都达标的情况下，
可获得年度营销费用节约奖励
2）奖励以奖金形式发放，作为集团已有奖金制度的补充
3）奖金来源为每年在完成任务情况下节省的销售费用，年度奖金总额提取比
例为该年度所节省销售费用的10％
4）年度奖金与年终奖一起发放，各公司将发放情况报集团运营中心和人力资
源部备案。
6、处罚办法
1）季度考核
超出部分w季度预算10%，扣发考核对象当季度最后一月50%效绩工资;
季度预算10% ＜超出部分w季度销售费用预算30%，扣发考核对象当季度最
后一月100%效绩工资;
季度预算30% ＜超出部分w季度预算50%，扣发考核对象当季度最后一月全
部工资。
2）年度考核
超出部分w年度预算的10%，扣发考核对象10%年终奖；
年度预算10% ＜超出部分w年度预算30%，扣发考核对象30%年终奖;
年度预算30% ＜超出部分w年度预算50%，扣发考核对象50%年终奖。
3）由人力资源部执行处罚办法并报集团运营中心备案。
附则
一）本办法由集团销售管理中心负责解释和修订。
二）本办法自批准生效后开始执行。