最新湖北省国家税务局企业所得税年度申报系统讲解完美版
企业所得税年度申报系统操作常见问题集
企业所得税年度申报系统操作常见问题集（地税技术支持热线10000-9）问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对电脑配置有何要求？ (3)问题二：为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？ (3)问题三：企业所得税申报模板在哪里下载？ (4)问题四：往年使用的模板能重新填好再导入吗？ (4)问题五：为何模板中，表A100000第32行本年累计实际已预缴的所得税额被锁定，不允许填写？ (5)问题六：为何模板中，表A106000的“纳税调整后所得”、“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”、“以前年度亏损已弥补额”被锁定，不允许填写？ (5)问题七：在【表单填报情况选择】后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？” (5)问题八：填写完申报表后，点击【下一步】会弹出窗口，提示“can not cast to double,value:{}” (5)问题九：导入模板后，部分表中的数据并没有显示出来，怎么办？ (5)问题十：勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash 控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？ (5)问题十一：选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？ (5)问题十二：填写A107014时，为何不允许填写具体的研发项目，表单被锁定？6问题十三：填写完表单后，点击【下一步】为何弹出提示窗：请选择"风险提示服务"或"申报"？ (6)问题十四：申报表确认无误后，点击【申报】，为何一直停留在“正在提交申报，请稍后”？ (6)问题十五：事业单位没有股东信息，填写完企业基础信息表后点击【保存】，提示“301主要股东-证件号码不能为空”？ (10)问题十六：进入企业所得税年报后，提示：当前纳税人为就地分摊二级分支机构，请使用跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表进行年度申报？.. 10问题十七：填写完表单后，点击【风险提示服务】后，提示：该纳税人不适应本系统？ (10)问题十八：为何填写完表单后，点击【下一步】，生成的PDF没有显示填表数据？ (10)问题十九：申报完企业所得税年报后，在哪里打印申报表？ (11)问题二十：为何在申报查询及打印那里，点击【查询】按钮后，一直在转圈等待？ (11)问题二十一：为何打印企业所得税年报申报表时提示“请您申报次日后再打印，不便之处，敬请谅解”？ (12)问题二十二：企业所得税年报与关联业务往来报告表是否有申报顺序？ (13)问题二十三：企业所得税年报如何作废？ (13)问题二十四：企业所得税年报如何更正申报？ (13)问题二十五：点击“填写申报表”进入企业所得税年度申报界面，系统提示“30000”，如何处理？ (13)问题二十六:企业所得税年度申报时，点击申报，页面显示空白，如何处理？ 13问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对电脑配置有何要求？答：建议使用Windows 7以上操作系统，安装IE9（含）以上版本的IE浏览器以及Adobe Reader 11以上版本的阅读器运行电子税务局。
企业所得税年度纳税网上申报操作指南
企业所得税年度纳税网上申报操作指南一、注意事项1. 纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。
2.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。
3.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。
4. 企业所得税年度纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击“网上拓展” →进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击“我要申报”，选择相应的功能进行申报。
5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。
二、操作步骤“企业所得税年度纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报->企业所得税年度申报表网上申报->关联业务往来报告表网上申报->企业所得税税款缴纳。
注意：企业所得税年度纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。
三、操作说明实用文档（一）企业所得税年度申报表网上申报操作说明进入企业所得税年度申报界面，下载企业所得税年度纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。
1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图：（2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。
企业所得税年度纳税申报表操作手册
企业所得税年度纳税申报表操作手册2010年度企业所得税年度纳税申报表（A类）操作手册版本：<1.0>目录1.客户端软件简介 (3)2.客户端软件安装 (3)2.1软件的获得 (3)2.2安装注意事项 (3)2.3软件安装步骤 (4)3.首次使用软件设置 (7)3.1登录系统 (7)3.2工作主界面操作 (8)4.办税（2010年度企业所得税年度申报表A类） (9)4.1功能概述 (9)4.2申报管理主界面 (10)4.3创建申报表 (11)4.4填表顺序 (20)4.5联网申报 (21)4.6导出申报文件 (21)4.7打印申报表 (24)4.8系统备份 (24)5.常见问题 (28)6.求助方式 (28)7.导航 (30)1.客户端软件简介本系统提供了完善的与税局核心系统交互的能力。
通过对本系统的使用，能够完成纳税人从信息初始化，到报表填写、申报等一系列操作。
此外，本系统还提供了完善的支持性的功能。
包含用户管理、选项设置、在线升级、系统配置。
2.客户端软件安装2.1软件的获得请登录省局网站-办税指南-下载中心-税务软件-下载客户端软件2010年度企业所得税年度申报表A类客户端（纳税人专用）。
2.2安装注意事项1）安装之前请先确认您的操作系统配置符合“客户端软件环境配置”中所列出的要求，否则可能会导致客户端无法正常安装与使用。
2）客户端系统安装过程中，请不要运行其他程序，同时按提示进行安装；3）假如安装程序过程中，系统提示错误，且错误信息中有[忽略]或者者[跳过]按钮，请你直接按这些按钮继续安装，安装后通常不可能影响程序的运行；4）假如程序重复出现错误，无法继续进行安装或者者系统提示的错误您无法懂得与解决，请咨询有关人员；5）假如您的计算机安装有太多的其他软件，这些软件有可能导致您的计算机系统的混乱，从而导致本软件无法安装或者者运行。
6）系统配置要求：2.3软件安装步骤1）首先解压已经下载到本地的客户端软件安装程序压缩包。
湖北企业所得税申报流程2023
湖北企业所得税申报流程2023下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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湖北省国家税务局关于跨市州汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的公告-
湖北省国家税务局关于跨市州汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的公告正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 湖北省国家税务局关于跨市州汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的公告为加强我省跨市州经营汇总纳税企业所得税征收管理，根据国家税务总局《跨地区汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发[2008]28号）的规定，现对我省国税部门征管的跨市州总分机构企业所得税征收管理若干问题公告如下：一、关于跨市州汇总纳税企业年度应纳税所得计算申报问题跨市州汇总纳税企业的年度所得税申报，实行逐级汇总制度。
1.三级机构年度终了必需填报《中华人民共和国企业所得税年度申报表》Ａ类主表、附表一、附表二、附表三，一式三份随同财务报表一同报送主管国税机关，主管国税机关受理申报后，留存一份，其中两份盖章后退还三级机构，三级机构留存一份，一份交二级机构。
上述表格填报口径按照填表说明中的口径填写，其中主表仅需填列前21行，附表三只填写帐载金额和税收金额。
资产在分支机构之间转移的，不计算收入与成本。
2.二级机构必须汇总三级分支机构申报表和本级数据后填写《中华人民共和国企业所得税年度申报表》主表、附表一、附表二、附表三，一式三份，并附下级机构和本级的申报资料及财务报表一同报送主管国税机关；受理申报后，留存一份，其中两份盖章后退还二级机构，二级机构留存一份，一份交总机构。
填写内容同上。
3.总机构必须在汇总下一级分支机构申报表和本级数据的基础上，严格按照税法规定填报《中华人民共和国企业所得税年度税申报表》。
4.总机构在年度终了后5个月内，应依照法律、法规和其他有关规定进行汇总纳税企业的所得税年度汇算清缴。
国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单样式及填
41财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的，应当在注销户籍前，申报当年上述所得的完税情况，并报送《个人所得税自行纳税申报表（A表）》。
（四）纳税人有未缴或者少缴税款的，应当在注销户籍前，结清欠缴或未缴的税款。
纳税人存在分期缴税且未缴纳完毕的，应当在注销户籍前，结清尚未缴纳的税款。
（五）纳税人办理注销户籍纳税申报时，需要办理专项附加扣除、依法确定的其他扣除的，应当向税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等。
六、非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的纳税申报非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内，向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税自行纳税申报表（A表）》。
七、纳税申报方式纳税人可以采用远程办税端、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报。
八、其他有关问题（一）纳税人办理自行纳税申报时，应当一并报送税务机关要求报送的其他有关资料。
首次申报或者个人基础信息发生变化的，还应报送《个人所得税基础信息表（B表）》。
本公告涉及的有关表证单书，由国家税务总局统一制定式样，另行公告。
（二）纳税人在办理纳税申报时需要享受税收协定待遇的，按照享受税收协定待遇有关办法办理。
九、施行时间本公告自2019年1月1日起施行。
特此公告。
国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017年版）》部分表单样式及填报说明的公告（2018年12月17日国家税务总局公告2018年第57号）为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。
现将有关情况公告如下：一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017年版）》封面、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业基础信息表》（A000000）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）、《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）的表单样式及填报说明进行修订。
企业所得税申报纳税流程教程
企业所得税申报纳税流程教程企业所得税是指企业根据其年度所得额，按照法定税率计算并缴纳给国家的一种税种。
准确申报企业所得税是每个企业应尽的法定义务，本文将介绍企业所得税的申报和纳税流程，并提供了详细的指导。
一、企业所得税申报材料准备按照规定，企业所得税申报需要准备以下材料：1.企业所得税申报表根据企业所得税法的规定，企业需要填写企业所得税月、季度或年度申报表。
申报表一般包括企业信息、所得情况、减免、已缴税额等内容。
2.企业所得税年度清算报告企业所得税年度清算报告是企业对税务政策的主观判断和企业所得额的计算，需要在纳税期限前编制。
报告内容包括利润总额、免税项目、优惠项目等。
3.证明材料企业需要提供相关的证明材料，如合同、发票、凭证等，以证明其申报所得额的真实性。
二、企业所得税申报纳税流程1.确定纳税期限根据税务部门的规定，企业需在规定的时间内申报纳税。
一般情况下，月度纳税期限为次月15日，季度纳税期限为季末次月15日，年度纳税期限为次年3月31日。
2.填写申报表按照企业所得税申报表的要求，认真填写各项信息。
确保填写的信息准确无误，以避免后续的纳税问题。
3.编制年度清算报告根据企业的年度财务报表，编制企业所得税年度清算报告。
在报告中，企业需要计算利润总额，并根据税法相关规定，确认免税项目和优惠项目的金额。
4.完善证明材料根据申报表和年度清算报告的要求，整理和完善相关的证明材料。
确保这些证明材料能够有效地证明企业所得额的真实性。
5.纳税申报企业可以选择线上或线下的方式进行纳税申报。
线上纳税申报需要在税务局的官方网站上按要求填写和上传相关材料。
线下纳税申报则需到当地税务局办税窗口进行纸质申报。
6.缴纳税款根据纳税申报表计算得出的所得税额，按时将税款缴纳到指定账户。
可以通过网上银行、银行柜台等方式缴纳税款。
7.留存申报和缴税证明企业需要妥善保管申报和缴税的所有凭证和证明，以备将来核对和查询。
三、注意事项1.准确填写信息企业在填写申报表和编制年度清算报告时，需要认真核对各项数据，确保信息的准确性和完整性。
企业所得税年度纳税申报表A类204年修订版讲解-PPT精选文档
9-14：新增加行次，填写企业 通过有限合伙制创业投资企业间 接投资未上市中小高新企业按一 定比例抵扣应纳税所得额（ 财税 〔2019〕116号，国家税务总局 公告2019年第81号）； 进一步完善了填表说明。
3.《减免所得税优惠明细表》（A10704源自）（1）便于小型微利企业享受
2019年4季度起的减半扩围政 策，从技术上解决年度中间调 整所得税政策的填报问题，增 加行次并修改细化填报规则。 （ 财税〔2019〕99号，国家税 务总局公告2019年第61号） 设计《小型微利企业所得税优 惠比例查询表》，简化年所得在 20万元至30万元之间的小微企业 同时享受10%、20%两档税率的 计算问题，方便纳税人查询使用， 减少填报错误。
旧表
对经济特区、浦东新 区新设立高新技术企业 与其他高新技术企业组 成一类，要求同步填写 高新技术企业附表 A707041。 根据高新技术企业认 定办法调整需要，高新 技术领域扩围，将文化 支撑领域政策优惠情况 并入高新技术企业相应 行次。（国科发火 [2019]32号）
新表
3.《减免所得税优惠明细表》（A107040）
5.《所得减免优惠明细表》（A107020）
为便于纳税人享受转让5年以上非独占许可技术使用权的优惠政策， 对《所得减免优惠明细表》（A107020）填报说明作了细微改动。 根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问 题的公告》（国家税务总局公告2019年第82号）规定，《所得减免 优惠明细表》（A107020）第33行“四、符合条件的技术转让项目” 填报说明中…… 5年以上（含5年）全球独占许可使用权转让取得的 所得, ……删除“全球独占许可”内容。
1.《固定资产加速折旧、扣除明细表》 （A105081）
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所得税处
网报系统的特点 网报系统新增的优化功能
Hale Waihona Puke 网上申报注意事项网上申报操作演示
所得税年度申报系统特点
网上申报实现 了实时在线填 报的功能
网上申报实现 了实时获取纳 税人基础信息 进行数据核对
网上申报实现 了在线提交问 题，实时解答
网上申报实现 了系统即时优 化升级功能
1
1、新增“轻松填”软件，正确引导纳税人按照 提示提醒申报步骤以及每张表填报的重要事项完 成申报表填报。
2、A105081表添加“固定资产加速折旧填报辅助 工具”方便纳税人填报固定资产加速明细表
弹出行业信息：用户通过下拉菜单选择填写。
填写错误的，可以使用【数据重臵】清空数据 重新填写，填写完成后点击【报表运算】，系统 根据纳税人填写信息自动将数据填入《A105081固 定资产加速折旧、扣除明细表》。用户也可以根 据实际情况，直接填写或修改《A105081固定资产 加速折旧、扣除明细表》。
（4）“本年累计实际已预缴的所得税额”、 “以前年度累计结转的可弥补亏损额”等强制监 控信息，当纳税人实际信息与金三系统不一致时， 需到主管税务机关核对修改。
（5）上述基础信息数据，纳税人发现实际信息 与网报系统不一致到主管税务机关办理变更或修 改相关数据后，需在“报表列表”界面中，点击 “重做初始化”进行数据同步更新。
3、主管税务机关总分支机构清理维护工作 （1）总分支机构税务登记号维护，特别是三证 合一后总分支机构税号发生变更，在“汇总纳税 总分支机构信息维护”中应及时进行修改 （2）总机构、分机构标识校对 （3）分机构就地纳税标识、税款入库级次是否 准确 上述总分机构基础信息将直接影响纳税人在网报 中应申报信息及税款入库信息。
5、网报系统暂未自动提取金三数据 （1）以前年度累计结转广告费扣除额 （2）以前年度累计结转职工教育经费扣除额 （3）专项用途财政性资金纳税调整明细表中以 前年度支出情况数据。 上述三项数据在网报系统均由纳税人自行填报。
6、同时享受高新、小微优惠减免时，网报系统 默认取最大优惠值。
4、纳税人申报成功后，如何进行更正申报？ （1）在申报期限内未扣款的情况下，直接通过 网报平台点击“撤消申报”后重新申报
如没有先保存主表直接点击A107040表时，小 微减免金额仍然存在，不能自动取消。
需点击主表保存报表后，A107040减免金额才 能自动取消。
（2）A105070捐赠支出纳税调整明细表中“税收 规定计算的扣除限额”自动计算问题
（3）A105000纳税调整明细表中业务招待费支出 税收扣除金额校验规则计算
（2）在申报期限内已缴纳税款，可通过使用 “无CA登录”进入网报平台更正申报数据，导出 XML数据包到办税服务厅进行更正申报。 （3）年报逾期或延期申报到办税服务厅申报
网上申报操作演示
1、一般企业（A类）年度申报操作演示 2、核定征收（B类）年度申报操作演示 3、分支机构年度申报操作演示
3、财务报表申报模块新增“附注”导入功能， 按照总局公告2015年第97号文件规定，满足研发 费加计扣除企业上传附注的需求。
4、申报表中添加“暂存报表”功能，对纳税人 不能一次填报整套报表，可暂存报表数据到网上 申报平台云端服务器。
1、涉税事项受理 根据湖北省国家税务局、湖北省地方税务局 关于执行《企业所得税优惠政策事项办理办法》 的公告（省国家税务局2016年第1号公告）及现行 相关政策规定，纳税人涉及资产损失、税收优惠 事项的应在年度申报前到办税服务厅办理备案事 项，办税服务厅在受理涉税事项备案时，对出现 与政策要求不符的应一次性告知纳税人。
2、企业基础信息数据核实
（1）“101汇总纳税企业、103所属行业明细代码、 201适用的会计准则或会计制度”项目系统自动提 取，不可修改，当纳税人实际信息与系统不一致时， 需到主管税务机关办理变更。
（2）“104从业人数、105资产总额(万元)”项目 系统自动提取，可修改。
（3）“102注册资本（万元）”，系统自动提取， 不可修改，当网报系统提取数据为零时，存在两 种情形：一是“金三系统”中税务登记表注册资 本为零，企业需到主管税务机关办理变更登记。 二是当企业存在逾期未申报信息时，102注册资本 （万元）为零，不能自动取数，需到办税服务厅 进行补充申报。
4、表间自动取数问题解释 在填报的过程中，如果需要修改某表数据，则 在修改完成后，纳税人需要重新逐级进入其上级 表格并进行保存，直至保存到主表A100000。 （1）弥补亏损与小微减免之间变动取数问题 例如：纳税人由享受小微减免优惠改为弥补以 前年度亏损，取消小微减免。填报顺序为先填报 企业所得税弥补亏损明细表—保存主表—减免所 得税优惠明细表