C17053S(试题库答案)投行业务重点关注问题_IPO专题
C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题
C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题单选题（共1题，每题10分）1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。
A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。
A.1%B.3%C.4%D.5%1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.规范运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理B.上市主体的选择C.会计账簿不规范D.存在“两套账”多选题（共4题，每题10分）1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务派遣单位情况B.劳务派遣用工范围C.劳务派遣用工薪酬、社保情况D.劳务派遣用工比例2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B..税收C.安全生产D.海关D.海关1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金管理条例》B.《社会保险法》C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。
A.《农村土地承包法》B.《农村土地承包经营权流转管理办法》C.《土地管理法》D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。
C12028_IPO审核的相关问题答案(100分)
一、多项选择题1. 新股发行审核，对信息披露中数据引用的要求包括（BCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 可以主观创造数据B. 数据充分、客观C. 数据来源独立D. 数据权威、公开2. 发行审核制度建设的基本内容包括（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 强化资本约束、市场约束和诚信约束B. 充分发挥自律机构作用，发挥监管合力C. 改进发行条件和信息披露要求D. 弱化行政审批，淡化监管机构对拟上市公司盈利能力的判断3. 发行审核制度建设中对于保荐机构的要求包括（ACD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 核查和验证发行人合法存续与合规经营、鼓励撰写招股说明书B. 作为信息披露第一责任人C. 督促发行人完整、客观地反映其基本情况和风险因素D. 对其他中介机构出具的专业意见进行必要的核查4. 境外市场退市企业申请境内首发需要注意的问题包括（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 以上三项都正确B. 公司相关主体境外退市的原因及退市过程是否符合境外上市地的监管规则，是否存在纠纷或潜在纠纷C. 上市期间相关主体及其控股股东、实际控制人以及董监高遵守上市地监管规则的情况，是否存在违法违规、受到处罚或监管措施D. 信息披露是否一致，如有差异，应说明原因5. 关于股权转让与突击入股的问题，需要注意的事项包括（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 个人股权转让要注意真实性和合法性，是否存在争议和纠纷B. 国有股权转让要符合国有资产相关管理规定C. 集体企业转让要符合集体资产管理相关规定D. 对于突击入股，要注意身份，价格，资金来源，合法合规，成立时间（如为企业）、关联关系、亲属关系、其他利益关系等内容6. 新股发行审核，发行人主体资格方面应满足的条件包括（ ABCD）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 管理层三年内业务不得发生变化B. 发行人主体设立股份公司必须满3年；C. 实际控制人三年不得发生变化D. 发行人股权清晰二、判断题7. 良好的公司治理是提高信息披露质量的根本保证。
ipo 辅导培训 题库
ipo 辅导培训题库（原创实用版）目录1.IPO 的含义与重要性2.IPO 辅导培训的内容与目的3.IPO 题库的构成与作用4.如何有效利用 IPO 辅导培训与题库正文IPO，即首次公开募股，是指企业通过发行股票，将原本的非公开发行股票转化为公开发行股票，以便在证券市场上市交易。
在我国，IPO 是企业走向资本市场的重要一步，可以帮助企业筹集资金，扩大规模，提升品牌价值。
然而，IPO 的过程较为复杂，需要企业做好充分的准备。
为此，IPO 辅导培训和题库应运而生，旨在帮助企业顺利完成 IPO 过程。
IPO 辅导培训的内容与目的主要包括以下几个方面：1.财务规范：企业需要确保自身的财务报表真实、完整、合规，以满足上市要求。
辅导培训将帮助企业掌握相关财务规范，提高财务管理水平。
2.公司治理：企业应建立健全的公司治理结构，以保障企业长期稳定发展。
辅导培训将指导企业完善公司治理，提高公司治理水平。
3.法律法规：企业需要了解并遵守相关法律法规，避免在上市过程中出现违法行为。
辅导培训将帮助企业熟悉相关法律法规，提高法律意识。
4.资本市场运作：企业需要了解资本市场的运作机制，以便在上市后更好地进行资本运作。
辅导培训将教授企业如何在资本市场上运作，提高资本运作能力。
IPO 题库是辅导培训的重要组成部分，主要包括以下几类题目：1.财务类题目：这类题目主要测试企业对财务知识的掌握程度，如财务报表分析、财务比率等。
2.公司治理类题目：这类题目主要测试企业对公司治理的理解，如董事会结构、股东大会制度等。
3.法律法规类题目：这类题目主要测试企业对相关法律法规的熟悉程度，如公司法、证券法等。
4.资本市场运作类题目：这类题目主要测试企业对资本市场运作的理解，如股票发行、并购重组等。
如何有效利用 IPO 辅导培训与题库呢？企业应从以下几个方面入手：1.高度重视：企业应充分认识到 IPO 的重要性，将辅导培训与题库作为提高自身素质的重要手段。
C17053S(题库答案)投行业务重点关注问题IPO专题
单项选择题（共1题，每题10分）1 . 依照《行政处惩法》，以下哪项不属于行政处惩（C）。
A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为知足高新技术企业的相关认定标准，假设发行人最近一年销售收入在2亿元以上，那么其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。
%%%%1 . 以下哪项不属于内部操纵体系（D ）。
A.内部环境B.操纵活动C.信息与沟通D.标准运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未依照《企业会计准那么》的规定进行账务处置B.上市主体的选择C.会计账簿不标准D.存在“两套账”多项选择题（共4题，每题10分）1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或对竞争方进行吸收归并B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或无关联第三方，或舍弃竞争性业务C.进行详细合理的说明，组成同业不竞争，而且控股股东及其实际操纵人应看成出幸免同业竞争的书面许诺D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或转让给无关联的第三方1 . 假设发行人存在劳务调派形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务调派单位情形B.劳务调派用工范围C.劳务调派用工薪酬、社保情形D.劳务调派用工比例2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B..税收C.平安生产D.海关D.海关1 . 公司为标准员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金治理条例》B.《社会保险法》C.《关于住房公积金治理假设干问题的指导意见》D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC ）。
A.《农村土地承包法》B.《农村土地承包经营权流转治理方法》C.《土地治理法》D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》2 . 企业改制的依据能够参照以下哪些法律法规（ABCD）。
新版C17053S(题库答案) 投行业务重点关注问题-IPO专题
单选题（共1题，每题10分）1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。
A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。
A.1%B.3%C.4%D.5%1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.规范运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理B.上市主体的选择C.会计账簿不规范D.存在“两套账”多选题（共4题，每题10分）1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务派遣单位情况B.劳务派遣用工范围C.劳务派遣用工薪酬、社保情况D.劳务派遣用工比例2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B..税收C.安全生产D.海关D.海关1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金管理条例》B.《社会保险法》C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。
A.《农村土地承包法》B.《农村土地承包经营权流转管理办法》C.《土地管理法》D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。
投行业务试题判断(带答案)
错 对 错 对 对
对 对
对
错 对 对 对 对 对 错 错 错 错 对 错 对 对 错 错 对 错 对 对 错 对 对
错 对 错 对 错 错 对 对 对 错 错 错 对 错 对 错 对 对 对 错 对 对 对 错 错 对 错 错 对 错 错 错 错 对 对
对 对
对 对 对 错 对 对 对 错 对 对 对 错 对 错 对 对 对 对 对 错 错 错 错 错
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错 对 错 错 错 对 对 对 对 对 对 对 对 对 对 错 错 对 对 对 对 错 对 对 对 错 对 对
对
对 对 对 对 对 错 对 错 对 对
对
错 错 错 错 对 错 错 对 对
答案 错 错 对 对 错 对 对 对 对 错 错 对 对 错 错 对 错 对 对 错 对 错 对 错 对 对 错
对
对 错 错 对 对 对 错 错 对 对 对 错 对 对 对 对 对 对 对 对 对 错 错 对 错 对 错 错 对 错 对
对 对 对 错 错 错 对 错 对 错 对 对 错 对 对 错 错 对 对 对 对 对 错 对 对 错 对 对 错
常年财务顾问业务是指农业银行专业人员凭借专业知识、行业经验、人力及金融资源，利 用农业银行网络、电话、传真等多种渠道，通过书面报告、会议、专题培训等方式，为客 户提供的标准化、日常化的财务顾问服务。 常年财务顾问业务收入归入“财务顾问收入（79181）”科目项下的“常年财务顾问收入 ”专用账户核算。 常年财务顾问业务应遵循“合法合规、质价相符”的原则，做到手续合规、客户接受、服 务到位。 超短期融资券的期限最长不超过一年。 成熟项目是指目标客户基本符合上市的主要指标要求，并且已经开始实施上市工作的项目 。 储备项目的管理权限在二级分行公司业务部（投资银行部），由二级分行公司公司部（投 资银行部)负责组织运作相关管理工作。 储备项目是指目标客户有上市意愿，发展有潜力但尚不具备上市条件，需要较长时间进行 辅导培育的项目。 储备项目需要由一级分行投资银行部门负责牵头组建项目团队，成员不得小于3人。 从国际投资银行发展史来看，20世纪30年代正式确立分业经营框架。（） 从事股票承销业务担任主承销商的，需满足参加过五支以上的股票承销或具有五年以上的 证券承销业绩。 担保代理行是在担保结构比较复杂的银团贷款中设立的，负责落实银团贷款的各项担保及 其他各项权益转让、抵（质）押物监管等工作的银行。 担保物权是以直接支配特定财产的交换价值为内容，以确保债权实现为目的而设定的物 权，包括抵押权、质权和留置权，《担保法》与《物权法》关于担保物权的规定不一致 的，适用《物权法》。（） 当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立，合同成立后 即开始生效。（） 第六级常财服务的内容包含为客户开通常财平台白金服务。 订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。（） 定位为货币市场工具的债务融资工具券种为短期融资券。 定向理财模式理财融资业务中，理财产品的期限与融资期限不需要完全匹配。 短期融资券的注册额度不得超过企业最近年度经审计净资产的40%。 短期信贷市场的拆放期是长短不一的。最短为日拆，一般多为1周，1个月，3个月和6个 月，最长不超过1年。 对客户而言，境外上市较境内上市有利于获得国际先进企业管理经验，提高海外声誉。 （） 对客户而言，境外上市较境内上市有利于获得国际先进企业管理经验，提高海外声誉。 （） 对于信贷资产证券化业务，银监会依法监督管理有关机构的信贷资产证券化业务活动，人 民银行依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交易活动。 发行人推销证券职能采取委托他人销售方式，不得自行销售。 凡由我行提供并购贷款的并购交易，原则上由我行担任或与其他中介机构共同担任并购重 组财务顾问。 防范银团贷款筹组失败风险的主要责任在牵头行。 非公开定向债务融资工具注册额度不得超过企业最近年度经审计净资产的40%。 服务完成后，经营行应填写《投融资财务顾问业务服务确认表》。 负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。 （） 各级行客户部门在完成IPO项目初步调查后，应及时将客户信息提供给总行公司与投行业 务部。
保荐代表人考试《投资银行业务》复习题库(标准答案)
保荐代表人考试《投资银行业务》复习题库（标准答案）1.首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。
Ⅰ．参与网下询价投资者的条件Ⅱ．有效报价条件Ⅲ．配售原则Ⅳ．配售方式A. Ⅱ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、ⅢC. Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ【答案】: D【解析】:《证券发行与承销管理办法》（2018年修订）第8条规定，首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式，并按照事先确定的配售原则在有效申购的网下投资者中选择配售股票的对象。
2.在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。
Ⅰ．询问公司中了解存货的人员，例如管理层、财务人员Ⅱ．比较上市公司不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况Ⅲ．检查上市公司期末库存为零的仓库的存货出入库单Ⅳ．检查费用支出明细账和租赁合同，关注公司是否租赁仓库并支付租金Ⅴ．检查公司“固定资产——房屋建筑物”明细表A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、ⅢD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】: D【解析】:针对存货存放地点，注册会计师应根据具体情况下的风险评估结果，考虑执行以下一项或多项审计程序：①询问被审计单位除管理层和财务部门以外的其他人员，如营销人员、仓库人员等，以了解有关存货存放地点的情况；②比较被审计单位不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况，以确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发生；③检查被审计单位存货的出、入库单，关注是否存在被审计单位尚未告知注册会计师的仓库（如期末库存量为零的仓库）；④检查费用支出明细账和租赁合同，关注被审计单位是否租赁仓库并支付租金，如果有，该仓库是否已包括在被审计单位提供的仓库清单中；⑤检查被审计单位“固定资产——房屋建筑物”明细清单，了解被审计单位可用于存放存货的房屋建筑物。
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一试题一题目abc公司计划在A股市场上市，请说明以下哪种方式不属于香港联交所主板上市要求？A. 已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司B. 有足够的运营记录和管理团队C. 具备稳定的盈利能力和资本结构D. 拥有足够的自有资本运作的公司答案解析选项A不属于香港联交所主板上市要求。
香港联交所主板上市要求中，企业应具有稳定的盈利能力和资本结构，有足够的运营记录和管理团队，并拥有足够的自有资本运作。
已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司可以作为加分项，但不属于主板上市的必要条件。
试题二题目下列哪个选项属于企业债券市场特点？A. 高风险高收益B. 低风险低收益C. 高风险低收益D. 低风险高收益答案解析选项D属于企业债券市场特点。
企业债券市场通常属于相对低风险低收益的市场，因为企业债券作为一种债务工具，具有相对较低的违约风险，相对较稳定的回报率。
试题三题目下列关于投资银行的说法中，正确的是：A. 投资银行主要从事自营交易和金融保险业务B. 投资银行主要提供私募股权融资和风险投资业务C. 投资银行主要支持大型企业的并购和重组业务D. 投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务答案解析选项D正确。
投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务，包括为企业提供股票和债券融资，并进行相关交易和结算等业务。
投资银行也可以提供并购和重组业务等服务，但这并不是其主要业务。
试题四题目下列关于IPO的说法中，错误的是：A. IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票B. IPO是企业通过公开发行股票，向公众集资扩大融资规模的过程C. IPO的过程包括招股书的编制、发行定价和上市交易等环节D. IPO是企业直接在二级市场上市交易股票的过程答案解析选项D错误。
IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票。
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单选题（共1题，每题10分）
1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。
A.罚款
B.停产停业
C.批评再教育
D.行政拘留
1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（ C）。
A.1%
B.3%
C.4%
D.5%
1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。
A.内部环境
B.控制活动
C.信息与沟通
D.规范运作
1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。
A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理
B.上市主体的选择
C.会计账簿不规范
D.存在“两套账”
多选题（共4题，每题10分）
1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。
A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并
B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务
C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺
D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方
1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。
A.劳务派遣单位情况
B.劳务派遣用工范围
C.劳务派遣用工薪酬、社保情况
D.劳务派遣用工比例
2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）
A.工商
B..税收
C.安全生产
D.海关
D.海关
1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。
A.《住房公积金管理条例》
B.《社会保险法》
C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》
D.各地政府出台的相关政策
1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。
A.《农村土地承包法》
B.《农村土地承包经营权流转管理办法》
C.《土地管理法》
D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》
2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。
A.《企业国有资产法》
B.《关于规范国有企业改制工作的意见》
C.《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见》
D.《企业国有资产交易监督管理办法》
3. 高新技术企业需满足以下哪些标准（ABD）。
A.企业申请认定时须注册成立一年以上
B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领
域》规定的范围
C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%
D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权
2 . 发行人存在对外担保事项，需上股东大会的情形有（ABCD）。
A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
B.对股东、实际控制人提供的担保
C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保
1 . 企业改制是指（ABCD）。
A.国有独资企业改为国有独资公司
B.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司
C.国有独资企业、国有独资公司改为非国有资本控股公司
D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司
3 . 若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，以下哪些属于解决思路（ABCD）。
A.与政府相关部门沟通，流转为国有土地
B.合理解释说明租赁集体土地的原因
C.由控股股东和实际控制人出具承担有关损失或费用的承诺
D.取得有关部门出具的不予处罚的证明
4 . 属于内部控制制度的有（ABCD）。
A.《对外担保制度》
B.《对外投资管理制度》
C.《固定资产管理制度》
D.《存货管理制度》
3 . 独立董事要求所涉及的主要法律法规有（ABC）。
A.《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
B.《深圳证券交易所独立董事备案办法》
C.《上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引》
D.一般董事要求的其他法律法规
3 . 对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（ABCD）。
A.解释外协加工的必要性
B.说明外协加工的详细情况
C.披露外协加工的风险及规避
D.明确外协加工的定价方式
4 . 关联交易的主要类型有（ACD）。
A.担保
B.租赁
C.代理
D.销售商品
4 . 公司整体变更应掌握的原则是（AC）。
A.内容和程序合法原则
B.盈利性原则
C.持续稳定原则
D.必要性原则
4 . 以下哪些属于上市主体选择应关注事项（ABCD）。
A.主营业务突出
B.盈利能力较强
C.关联交易
D.历史沿革情况
判断题（共5题，每题10分）
1 . 报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（对）。
对错
2 . 若发行人报告期内存在个人账户往来的情形，需合理充分解释使用个人账户结算的原因，尽可能降低或杜绝个人账户往来，并且需完善内控措施和制度（对）。
对错
2 . 若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。
对错
4 . 若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（错）。
对错
2 . 公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕疵问题（对）。
对错
3 . 若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（对）。
对错
4 . 当一个企业的历史问题或其他问题比较复杂或者存在发行上市的实质性障碍时，出于增加上市成功率的考虑，可选择新设主体进行上市申请（对）。
对错
3 . 若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其他客户，以在一定程度上降低客户集中度过高的问题（对）。
对错
5 . 对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（错）。
对错
5 . 对于相关税收优惠政策，企业有可能对其产生过度依赖（对）。
对错
1.若拟上市企业出资存在瑕疵，原则上建议报告期之前补足（对）。
对错
2 . 公司董监高的股权转让需符合《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关要求。
（对）
对错
5 . 根据《工商登记管理条例》规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款（对）。
对错
4 . 若发行人报告期内所租赁的房产存没有取得相关产权证书，仅需说明未取得的原因即可，不需要再由政府相关部门出具无重大违法违规证明（错）。
对错
2 . 若公司报告期内存在未审结的诉讼案件，可根据公司是提起诉讼的一方或被提起诉讼的一方不同情况进行分析并制定解决思路（对）。
对错
3 . 公司整体变更具体是指有限责任公司向股份有限公司的变更（对）。
对错
1 . 发行人报告期内若存在现金结算问题，需从解释现金结算的具体原因、逐步降低现金结算比例、获得其他凭证证明相关交易的真实性、完善相关内控制度等方面进行解决（对）。
对错。