财务档案管理流程说明
财务共享模式下的会计档案管理流程
财务共享模式下的会计档案管理流程英文回答：Accounting record management is an essential process in financial sharing models. It involves the systematic organization, storage, and retrieval of accounting documents and information. The process ensures that financial records are accurate, complete, and easily accessible for various purposes, such as auditing, reporting, and decision-making.The first step in the accounting record management process is the collection of financial documents. This includes invoices, receipts, bank statements, and other relevant records. These documents serve as evidence of financial transactions and are crucial for maintaining the integrity of the accounting records.Once the documents are collected, they need to be sorted and classified. This involves categorizing thembased on their nature and purpose. For example, invoices can be categorized as sales invoices or purchase invoices, while bank statements can be categorized by month or account.After sorting and classification, the next step is to record the transactions in the accounting system. This can be done manually or using accounting software. Each transaction needs to be accurately recorded, including the date, amount, and relevant accounts. This step ensures that all financial activities are properly documented and can be easily tracked and analyzed.Once the transactions are recorded, the accounting records need to be regularly updated and reconciled. This involves comparing the recorded transactions with the actual financial statements, such as bank statements and invoices. Any discrepancies or errors need to be identified and corrected promptly to maintain the accuracy of the accounting records.In addition to updating and reconciling the records, itis important to establish proper controls and security measures. This includes implementing access restrictions to ensure that only authorized personnel can access and modify the accounting records. Regular backups should also be performed to prevent data loss or corruption.Furthermore, periodic reviews and audits should be conducted to verify the accuracy and completeness of the accounting records. This can be done internally or by external auditors. The reviews and audits help identify any potential issues or irregularities and ensure compliance with accounting standards and regulations.In summary, the accounting record management process in financial sharing models involves the collection, sorting, recording, updating, reconciling, and reviewing offinancial documents. It is crucial for maintaining accurate and reliable accounting records, which are essential for financial transparency and decision-making.中文回答：会计档案管理是财务共享模式中的一个重要流程。
财务档案管理操作规范（推荐阅读）
财务档案管理操作规范（推荐阅读）第一篇：财务档案管理操作规范财务档案管理操作规范总体要求：一、财务档案的内容及分类二、会计凭证的管理三、账册的打印装订及存档四、档案归档管理五、电子档案的管理六、档案室的管理七、档案的保密制度八、档案的借阅九、档案的移交及销毁档案管理应当遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》以及地产《财务档案管理办法》。
为实现财务档案保管整理工作的规范化，便于档案的管理和利用，依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定，制定本操作规范。
一、财务档案的内容及分类1、凭证类。
主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证；2、账簿类。
主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。
3、报告类。
主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告；4、银行资料；5、税务资料；6、各类合同；7、财务人事档案；8、公司制度文件；9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。
二、凭证的管理：1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。
2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。
三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。
2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。
3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。
4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。
应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目。
往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。
6、账簿原则上按“资产、负债、所有者权益、收入、成本费用”分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。
财务档案管理工作规程
财务档案管理工作规程1.目的确保财务档案资料的完整、准确、安全、存取便利和有效利用。
2.适用范围适用于财务档案管理全过程；3.职责3.1财务管理部、计划资金部为财务档案资料的归口管理部门；3.2财务管理部会计、计划资金部指定人员负责财务档案的收集、整理、装订、保管和提供工作；4.工作程序4.1附《财务档案管理工作流程》图。
4.2财务档案种类4.2.1来自财务部内部的财务资料，包括记帐凭证、帐簿和财务报表及财务分析、内部审计、固定资产、各种合同资料、财务制度及其他财务资料；4.2.2来自财务管理部、计划资金部外的资料，包括公司内部各有关部门和全资、控股参股公司及银行、政府部门等文件合同资料等；4.3档案收集时间4.3.1来自财务管理部、计划资金部内部的财务资料由财务管理部会计、计划资金部指定人员随时收集；4.3.2来自财务管理部、计划资金部外的资料由财务管理部会计、计划资金部指定人员负责及时收集；4.3.3除会计、指定人员收集以外的其他资料由资料经手人负责随时收集；4.3.4收集要求a.文件资料要字迹清楚、图面整洁，不得用易褪色的书写材料书写、绘制；b.文件材料完整、准确且具保存价值；4.4档案整理4.4.1档案整理原则a.财务管理部会计或计划资金部指定人员根据实际情况，按照自然形成、保持历史联系的原则和立卷要求特征及文件内容及时进行装订立卷；b.在一个卷内要按文件材料形成的时间，系统地排列；c.拟定案卷标题要简明准确，整理好的案卷要确定案卷的保管期限，原则上分为永久、长期（15年以上）、短期（15年以下）三种；d.按归档要求进行装订、编号、每本内填写《卷内目录》和《卷内备考表》；4.4.2档案装订的形式a.凭证封面：会计将记帐凭证按档案整理原则及时装订；b.会计档案案卷封面：用于会计帐簿的装订c.文件封面：用于财务报表、财务分析、内部审计、固定资产、财务制度、其他财务资料或来自财务管理部、计划资金部外的资料；4.4.3档案装订的程序a.记帐凭证装订后及时装入文件盒；b.财务资料和财务管理部、计划资金部外资料平时及时整理装订，年末或年初整理入文件盒；4.5卷皮的填写4.5.1凭证封面的填写：a.单位名称：公司全称b.凭证名称或凭证种类：记帐凭证或转帐凭证、银付、现付；c.所属时间及起止日期：填写本记帐凭证内第一张凭证的日期和最后一张凭证的日期；d.凭证张数：填写本记帐凭证内凭证张数；e.本期凭证册数或装订册次：填写本记帐凭证本月总册数的第几本凭证；f.备注/附件：注明附件的种类，以及张数；g.装订人或经手人、会计主管：相关人员签字或盖章；h.卷骨项目：填写年、月、凭证号、凭证属本月册数、及本月凭证总册数；4.5.2会计档案案卷封面a.装订人在封面空白内注明公司全称及帐簿名称、册数；b.装订人在起止年月中注明帐簿的起止时间；填制本卷内帐页的张数、根据文件保管规定的期限填制保管期限；4.5.3文件档案案卷封面a.装订人在封面空白内注明公司全称、财务资料的种类；b.装订人在起止年月中注明帐簿的时间；填制本卷内帐页的张数、根据文件保管规定的期限填制保管期限；4.5.4档案盒案卷封面：a.案卷题名：记帐凭证、帐簿、财务报表、财务分析资料、内部审计、固定资产资料、各种合同资料、财务制度、公司文件或其他资料b.编制单位：公司全称；c.编制日期或时间：装入盒内年月日；d.保管期限：永久、长期、短期e.密级：秘密、机密4.5.5卷内备考表a.本卷情况说明：填写卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况。
关于公司财务档案管理制度
关于公司财务档案管理制度关于公司财务档案管理制度范文一第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。
第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。
其中每部分需依据具体情况进行详细分类。
第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。
具体包括： 1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。
4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。
第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。
第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。
第六条保存的会计档案不得外借。
如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。
查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。
第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。
第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
定期保管期限分为 3 年、5 年、15 年、25 年、永久 5 类。
第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。
2024年财务档案管理制度
2024年财务档案管理制度____年财务档案管理制度第一章: 总则第一条: 根据国家有关法律法规，财务档案管理制度是指组织和实施财务档案工作的基本要求和程序。
第二条: 财务档案管理制度的目的是规范财务档案管理工作，确保财务档案的完整、准确和安全，为组织的决策、审计和法律调查等提供支持。
第三条: 财务档案指的是组织的财务会计、财务管理和财务审计等活动中形成的有关账簿、凭证、报表、会计档案等文件和资料。
第四条: 财务档案管理工作应当遵循合法、准确、完整、安全和便于检索的原则。
第五条: 财务档案管理工作应当实行质量检查和定期备份，确保档案的完整和安全。
第二章: 财务档案管理的职责和权限第六条: 组织的财务工作由财务部门负责管理和实施。
第七条: 财务档案管理员具有财务专业知识和档案管理经验。
第八条: 财务档案管理员负责编制和实施财务档案管理制度，组织档案整理和归档工作，并保障财务档案的安全。
第九条: 财务部门应当配备足够数量的档案保管人员，并定期进行培训和考核。
第十条: 财务档案管理员有权审核和控制档案的流转和使用，对违反档案管理制度的行为进行查处。
第三章: 财务档案的建立和整理第十一条: 所有财务活动都应当建立相应的财务档案，并按照规定的要求进行整理和归档。
第十二条: 财务档案包括会计凭证、账簿、报表、审计资料等。
第十三条: 财务档案的整理应当按照事项和时间顺序进行，并进行完整记录和编号。
第十四条: 财务档案应当按照规定的保管期限进行归档，并标注归档年限。
第十五条: 财务档案管理员应当根据档案管理制度的要求，对财务档案进行定期的检查和清点。
第四章: 财务档案的保存和销毁第十六条: 财务档案应当在保管期限内保存完好，并妥善保管。
第十七条: 财务档案保管期限按照国家有关规定确定。
第十八条: 财务档案管理员应当在财务档案保管期满后，及时按照规定程序进行销毁。
第十九条: 财务档案的销毁应当采取安全、可靠的方式，确保档案的完全销毁和保密。
会计档案管理流程图
会计档案管理流程图本文档将介绍会计档案管理的流程图，以帮助读者更好地理解会计档案管理的整个流程。
会计档案管理是企业内部会计工作中不可或缺的一部分，它涉及到会计凭证的收集、整理、存储和检索等一系列工作。
流程图概述会计档案管理流程图分为以下几个步骤：1.档案收集2.档案分类3.档案整理4.档案存储5.档案检索下面将详细介绍每个步骤的具体内容和流程。
档案收集是会计档案管理的第一步，它主要涉及到会计凭证的收集工作。
具体流程如下：1.会计人员收集各部门提交的会计凭证，包括原始凭证、日记账等。
2.确认会计凭证的完整性和准确性。
3.进行会计凭证的编号和登记。
二、档案分类档案分类是会计档案管理的第二步，它主要是将已收集的会计凭证进行分类整理。
具体流程如下：1.根据会计凭证的性质和用途，对凭证进行分类。
2.选择适当的分类标准和方法，如按时间、按部门、按账户等。
3.建立相应的分类文件夹。
档案整理是会计档案管理的第三步，它主要是对已分类的会计凭证进行整理和排序。
具体流程如下：1.按照预先设定的排序规则，对会计凭证进行整理。
2.确保会计凭证的顺序和编号的准确性。
3.将整理好的会计凭证放入相应的文件夹。
四、档案存储档案存储是会计档案管理的第四步，它主要是将已整理好的会计凭证进行存储。
具体流程如下：1.选择适当的存储介质，如纸质档案柜、电子存储设备等。
2.对存储介质进行标识和编号，以方便后续的检索工作。
3.将会计凭证存放到相应的存储介质中，确保其安全性和完整性。
档案检索是会计档案管理的最后一步，它主要是根据需要快速找到所需的会计凭证。
具体流程如下：1.根据需求确定检索的条件和内容，如凭证号、日期、部门等。
2.运用相应的检索工具或系统，快速找到所需的会计凭证。
3.将找到的会计凭证复印或扫描，以备后续使用。
通过以上流程图，读者可以清晰地了解会计档案管理的整个流程，从而更好地进行相关工作。
希望本文档对读者在会计档案管理方面提供帮助，并能更好地理解和应用会计档案管理的原则和方法。
财务档案流程
1.目的
为规范财务档案管理，保证财务资料真实、完整，加强对本单位财务档案工作的管理。
2.适用范围
适用于公司财务档案的管理。
4.电算化会计档案的管理
4.1 电算化会计档案内容包括：储存在计算机硬盘上的会计数据以及磁盘或光盘储存的会计数据和计算
机打印的记账凭证、会计账簿、会计报表、电算化会计科目及科目代码簿、报表取数公式、上机操作记录簿和故障记录簿等数据资料；
4.2 会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，其保管期限截止该软件停止使用
或有重大更改之后的五年；
4.3 计算机打印输出的凭证、账簿、报表的保管期限与手工方式完成一致；
4.4 电算化会计档案存放要求：电算化会计档案资料管理要做好防盗、防火、防潮、防虫、防磁和防尘
等工作，其中年度决算后的会计软件账套档案要备份双份，统一标号，贴写保护标签，存放在两个不同地点的铁皮保险柜中，并及时在编制的会计档案保管清册中记录反映；
4.5 会计软盘、光盘的管理：重要的会计资料采用光盘储存，尽量减少使用磁盘储存会计档案，使用时
要注意：
1）不要用手触摸暴露在保护套外的盘面；
2）不要用尖硬的物体刻划光盘盘面；
3）不得弯曲或重压软盘、光盘；
4）软盘用后，要及时贴写保护标签；
5）正确执行操作规程，轻拿轻放软盘和光盘，用毕要及时放入盘盒中。
4.6 电算化会计档案查阅规定与手工方式基本一致，对经批准后需调阅会计软盘，在使用前后要进行病
毒检测。
财务档案管理流程说明
文件名称
借阅用途
一般档案签批
重要档案签批
归还时间
归还人签字
归还情况
备注
附件4：
公司财务档案查阅登记簿
序号
时间
文件编号/名称
查阅人
领导审批
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
流程名称
财务档案管理流程
流程编号
主负责部门
财务部
总负责人
编制者
最后更新日期
财务档案管理流程图说明
流程目的
规范集团总部财务档案管理工作，保证财务资料及时归档，财务档案的完整，提高档案查询效率。
适用范围
本流程适用于集团总部财务档案管理工作，下属单位财务档案管理可参考本流程。
职责划分
集团财务部是集团总部财务档案管理工作归口管理部门。
流程说明
1.财务部有专人承担档案管理职责，定期进行财务档案检查，及时上交集团档案管理部门，保证财务资料的完整；
2.审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。
任务名称
节点
工作内容
工作标准
时限
相关资料/支持表单
设置档案分类目录
1
财务部按照档案管理的要求建立档案管理目录。
会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据，需要进行合理的分类管理。分类具体包括：
1.会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证；
2.会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿；
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告；
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/
财务档案借阅单
档案管理流程
13
在财务部临时归档超过3年的财务档案进入集团档案管理流程进行归档。
详见档案管理流程相关标准。
/
附件：
1.财务档案分类目录
2.财务档案文件明细
3.财务档案借阅单
4.财务档案查阅登记簿
附件1：
会计档案分类表
2.根据档案的成分和状况，采取存放和安全保护措施，维护档案的完整与安全。
3个工作日
财务档案文件明细
申请临时查阅、借阅
6
集团总部各部门和下属单位根据需要办理财务资料查填写查/借阅申请单，填写信息真实、准确、完整。
/
财务档案借阅单
财务档案查阅登记簿
确认申请，确认档案存在
流程名称
财务档案管理流程
流程编号
主负责部门
财务部
总负责人
编制者
最后更新日期
财务档案管理流程图说明
流程目的
规范集团总部财务档案管理工作，保证财务资料及时归档，财务档案的完整，提高档案查询效率。
适用范围
本流程适用于集团总部财务档案管理工作，下属单位财务档案管理可参考本流程。
职责划分
集团财务部是集团总部财务档案管理工作归口管理部门。
/
财务档案分类目录
收集档案资料
2
财务部设置专人负责收集有关财务档案资料。
每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年终将本年帐簿存档。
/
整理档案
3
定期对财务档案进行分类整理，并编制分类档案目录。
1.包括会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表、备查资料等；
文件编号
文件名称
借阅用途
一般档案签批
重要档案签批
归还时间
归还人签字
归还情况
备注
附件4：
公司财务档案查阅登记簿
序号
时间
文件编号/名称
查阅人
领导审批
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
8
主要财务指标快报
3年
包括文字说明
9
月、季度会计报表
5年
包括文字说明
10
年度会计报表
永久
包括文字说明
四、其他类
11
会计移交清册
15年
12
会计档案保管清册
25年
13
会计档案销毁清册
25年
附件2：
财务档案文件明细
柜号：
序号
年度
保管期限
机构（问题）
盒号
件号
内容
备注
附件3：
财务档案借阅单
使用部门
经办人
领用
时间
流程说明
1.财务部有专人承担档案管理职责，定期进行财务档案检查，及时上交集团档案管理部门，保证财务资料的完整；
2.审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。
任务名称
节点
工作内容
工作标准
时限
相关资料/支持表单
设置档案分类目录
1
财务部按照档案管理的要求建立档案管理目录。
会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据，需要进行合理的分类管理。分类具体包括：
7
财务部确认查、借阅申请表，并对所要借阅的资料是否存在财务部进行确认。
1.确认申请表填写符合要求；
2.及时确认所需资料是否存在。
1个工作日
部门负责人审核
8
财务部负责人进行审核。
认真审阅，确定借阅是否需要，资料是否可以提供，以及财务部是否能够提供，提出审核意见。
1个工作日
审批
9
集团财务副总进行审批。
财务副总参考财务部负责人意见，认真审阅：
2.核对其是否完整，是否有毁损、缺失。
/
装订档案
4
财务部对档案进行规范装订。
1.对经整理分类的财务档案增加档案封皮，进行规范装订（包括装订样式、档案封皮的选择和填列、编号等）；
2.及时装订，装订方式方法符合规范要求。
2个工作日
档案临时归档
5
对3年以内的财务档案资料临时保存在财务部，由专人保管。
1.保管规范、标准；
顺序号
档案名称
保管期限
备注
一、会计凭证
1
原始凭证、记帐凭证、汇总表
15年
其中：涉外、对私改造凭证
永久
2
银行存款余额调节表
3年
二、帐簿
3
日记帐
15年
其中：现金、银行存款日记帐
25年
4
明细帐
15年
5
总帐
15年
包括日记总帐
6
固定资产卡片
5年
报废清理后
7
辅助帐簿
15年
其中：涉外、对私改造凭证
永久
三、会计报表类
1.会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证；
2.会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿；
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告；
4.其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行余额调节表，其他应保存的会计核算专业资料。
1个工作日
财务档案借阅单
财务档案查阅登记簿
使用资料档案资料收回，办理注销手续
11
12
业务人员根据其借出的财务资料原件办理业务，根据借阅时的约定及时归还所借资料，同时到财务部办理注销借阅手续。
1.借阅档案时保证档案安全、完好，不得随意拆分使用，利用完毕及时到财务部办理注销登记；
2.借阅档案副本不得超过二个月，档案正本不得超过7天；
1.是否属于保密档案，不许查阅；
2.查阅人是否有权利查阅；
3.查阅的必要性。
1个工作日
资料查阅或借阅，办理登记
10
业务人员根据查、借阅申请单内容借出有关单据原件或复印件。
1.查阅档案一般限在财务部内。原则上财务档案原件不得带出公司，只能办理复印手续，必要时要有财务人员陪同可带出公司；
2.财务部负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查阅内容、归还日期等。