流动资金贷款需求量测算参考
流动资金贷款需求量测算参考计算表
制表人：胡宝栋引入数据日期：2010年9月10日60.00应付账款周转天数（天）#DIV/0!应付帐转周转率（次）预收账款周转天数（天）90.00预收账款周转率（次）#DIV/0!77.00预付账款周转天数（天）预付账款周转率（次）#DIV/0!1.88营运资金周转次数Tw（次）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有#DIV/0!流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=量测算参考计算表营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数注：绿色需填入数据应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额周转天数=360/周转次数#DIV/0!#DIV/0!预计销售收入年增长率Rp （%）10.00%#DIV/0!#DIV/0!m 最后一个完整年报距贷款预计发放月份数）0#DIV/0!#DIV/0!(1+Rp)(12+m) 3.14#DIV/0!#DIV/0!公式一：营运资金量W #DIV/0!#DIV/0!#VALUE!公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#VALUE!借款人自有资金（银行存款）#REF!现有贷款（人民币）#REF!现有贷款（美元折合人民币）其他渠道提供的营运资金#REF!30.00%30.00% #DIV/0!#VALUE!。
流动资金贷款需求测算例题
1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。
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流动资金贷款需求量测算参考计算表
数＝销售收入/平均应收账款余数＝销售收入/平均预收账款余数＝销售成本/平均存货余额数＝销售成本/平均预付账款余数＝销售成本/平均应付账款余
转天数=360/周转
应付账款周转天数（天）
60.00#DIV/0!#DIV/0!应付帐转周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转天数（天）
90.00#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款周转天数（天）
77.00#DIV/0!#VALUE!预付账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!营运资金周转次数Tw （次） 1.88#DIV/0!#VALUE!
新增流动资金贷款额度=营运资
金量-借款人自有资金-现有流#DIV/0!现有贷款（美元折合人民币）
其他
账款余额账款余额余额
账款余额账款余额
销售收入年增长率Rp（%）
10.00%30.00%30.00%
m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
(1+Rp)(12+m)
3.14
公式一：营运资金量W
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!
公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
借款人自有资金（银行存款）
现有贷款（人民币）
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
值。
流动资金贷款需求量的测算参考
附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金贷款需求量的测算办法
流动资金贷款需求量的测算办法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
客户经理应根据借款人当期财务报告和业务发展预测，对流动资金贷款需求量进行合理的测算。
如果借款人为生产型企业或贸易企业，可按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：上年度销售利润率=主营业务利润（收入-成本）/销售收入净额×100％营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额特别说明：1、如果借款人的财务报表经审计，则上述财务数据取借款人上年度经审计的财务报表确认；如果借款人的财务报表未经审计，则取最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算。
2、设定“预计销售收入年增长率”需有充分的依据，例如过去三年的平均增长率、新增的生产经营能力、新增的大额订单等。
3、对于某些企业由于行业特性或特殊原因，导致应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款及预收帐款的期初与期末余额波动较大的，可以将按上述公式计算得出的应收帐款及存货周转次数下浮或上浮一定幅度，但需详细解释上下浮的原因。
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
3、增长率请直接输入百分比新增流动资金贷款金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资金贷款管理暂行办法》的附件“流动资金贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
数据录入4、计算依据：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资金量1、各银行业金融机构应根（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑一定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业金贷款总和不能超过估算值。
3、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定金额度。
4、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输入：2、请录入报表月份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截至当月数据。
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!金贷款额度=营运资－借款人自有资金－现有流金贷款－其他渠道提供的营金的其他因素：#DIV/0!＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）#DIV/0!构应根据实际情况和未来发展情况人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转可考虑一定的保险系数。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
流动资金贷款需求量测算方法
中小企业流动资金贷款需求量测算方法的简化运用银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限，防止超额受信和贷款挪用。
其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》（以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。
在实际工作中，由于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。
一、借款人营运资金量测算方法（一）测算公式《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数①其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)②周转天数=360/周转次数③应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额④预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额⑤存货周转次数＝销售成本/平均存货余额⑥预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额⑦应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额⑧（二）测算公式的会计含义公式①总的指导原则：上年的营运资金周转总量（销售成本）/营运资金周转次数，为平均每个生产周期须占用的营运资金量，“上年销售成本/上年营运资金周转次数”，其中“上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)=上年销售成本（包税金及附加等）”。
预测本年因销售收入增长所需增加的营运资金量，在均衡增长的情况下，该增长率就是销售成本的增长率，即“销售成本增长率=上年销售成本×（1＋预计销售收入年增长率）”。
因此，公式①可以表示为：营运资金量＝上年度销售成本×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=（上年度销售成本/营运资金周转次数）×(1＋预计销售收入年增长率)=上年营运资金量×预计本年营运资金增长率（三）测算公式的转化公式②-⑧中，均以上年报表数据为标准。
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项目
上年度销售收入 销售成本
上年度销售利润率 预计销售收入年增长率
借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金
金额
12070 10140
16% 20% 1263
0 0
存货周转次数 应收账款周转次数 预收账款周转次数 预付账款周转次数 应付账款周转次数
结果 周转天数
营运资金周转次数
=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计 销售收入年增长率）/营运资金周转次数
=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其 他渠道提供的营运资金
年初
1741 563 0 0 446
次数
3.18 4.87 6.71 9.66 12.48
年末 平均余额
4639
0
4390
0
3600
0
2100
营运资金量
新增流动资金贷款额度
公式
存货 应收账款 预收账款 预付账款 应付账款
=销售成本/平均存货余额 =销售收入/平均应收账款余额 =销售收入/平均预收账款余额 =销售成本/平均预付账款余额 =销售成本/平均应付账款余额 =360/周转次数
=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周 转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
0
1179
0
天数
113
74
54
37
29
2.55 4772 3509
所有者权益(股东权益) 长期投资合计 固定资产合计 无形资产及其他资产合计
借款人自有资金
3053 0
1790 01263 Nhomakorabea流 动 资 金 测 算 表