HX-COP-036 财务风险管理控制程序A0
风险管理控制程序
风险管理控制程序风险管理控制程序是指为了识别、评估和控制组织内部和外部风险而制定的一系列程序和措施。
这些程序和措施旨在帮助组织预测、防范和应对可能对业务运营和目标实现产生负面影响的风险。
风险管理控制程序的目标是保护组织的利益，确保业务运营的稳定性和可持续性。
以下是一种标准格式的风险管理控制程序的文本，以供参考：1. 引言风险管理控制程序是为了确保组织能够有效地应对各种风险而制定的。
本文档旨在提供一套标准化的程序和措施，以帮助组织识别、评估和控制风险，从而保护组织的利益和业务运营的稳定性。
2. 范围本程序适用于组织的所有部门和员工。
所有涉及风险管理的活动都应按照本程序的要求进行。
3. 定义在本程序中，以下术语的定义适用于所有相关的风险管理活动：- 风险：指可能对组织的目标实现产生负面影响的不确定事件或情况。
- 风险评估：指对风险的潜在影响和概率进行评估和量化。
- 风险控制：指采取措施来减少或消除风险的可能性和/或影响。
- 风险监测：指对已实施的风险控制措施进行监测和评估，以确保其有效性和适时性。
4. 风险管理流程本程序包括以下风险管理流程的步骤和要求：4.1 风险识别组织应通过以下方式识别可能存在的风险：- 定期召开风险识别会议，邀请相关部门和员工参与，收集各方的意见和建议。
- 分析过去的风险事件和经验教训，以识别类似的风险。
- 定期进行风险评估和审查，以发现新的风险。
4.2 风险评估组织应对已识别的风险进行评估和量化，以确定其潜在影响和概率。
评估的方法可以包括但不限于以下几种：- 制定风险评估矩阵，将风险按照其潜在影响和概率进行分类和评分。
- 基于历史数据和统计分析，对风险的概率和影响进行定量评估。
- 借助专业咨询机构或工具，进行风险评估和模拟分析。
4.3 风险控制组织应采取相应的措施来控制已评估的风险。
控制措施可以包括但不限于以下几种：- 制定风险应对策略和计划，明确责任和时间表。
- 实施内部控制措施，如审计、监测和报告机制。
风险管理控制程序
风险管理控制程序风险管理控制程序是一种用于识别、评估和应对风险的系统化方法。
它能够帮助组织在面临各种不确定性和潜在威胁时，制定有效的决策和行动计划，以最大程度地降低风险对组织目标的影响。
一、风险管理控制程序的目标和原则风险管理控制程序的目标是保护组织的利益，确保其可持续发展。
其原则包括：1. 组织风险管理的一体化：将风险管理纳入组织的战略规划、运营和决策过程中，确保风险管理与组织的目标一致。
2. 风险管理的全员参与：确保所有员工都参与到风险管理中，共同识别、评估和应对风险。
3. 风险管理的持续改进：不断优化风险管理控制程序，提高风险识别和应对的准确性和效率。
二、风险管理控制程序的步骤1. 风险识别：通过各种方法（如风险矩阵分析、头脑风暴等），识别可能对组织目标产生负面影响的风险。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其可能性和影响程度，并根据评估结果对风险进行分类和排序。
3. 风险应对：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略和措施，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
4. 风险监控：建立风险监控机制，定期跟踪和评估已采取的风险应对措施的有效性，及时调整和改进措施。
5. 风险沟通：与相关利益相关方进行有效的沟通，共享风险信息，提高风险意识和应对能力。
三、风险管理控制程序的工具和技术1. 风险矩阵分析：将风险的可能性和影响程度综合考虑，将风险分类为高、中、低等级，以便优先处理高风险。
2. 头脑风暴：通过集思广益，开展创造性的讨论，挖掘潜在的风险和应对措施。
3. SWOT分析：评估组织的优势、劣势、机会和威胁，为风险识别和应对提供参考。
4. 情景分析：通过设定不同的情景，预测可能发生的风险事件及其影响，制定相应的应对策略。
5. 统计分析：利用统计方法对历史数据进行分析，预测未来可能发生的风险事件和其概率。
四、风险管理控制程序的实施要点1. 领导层的承诺和支持：组织领导层应重视风险管理，为其提供足够的资源和支持，并树立榜样。
风险管理控制程序
风险管理控制程序风险管理控制程序是指为了有效识别、评估和应对潜在风险而制定的一系列操作和措施。
它是组织在运营过程中保护财产、维护声誉和实现目标的关键工具。
本文将详细介绍风险管理控制程序的标准格式，包括背景介绍、目的和范围、程序流程、责任和权限、记录和报告等方面。
一、背景介绍风险管理控制程序是为了应对不确定性和潜在威胁而制定的一套方法和措施。
在现代商业环境中，各种风险如金融风险、市场风险、操作风险等都可能对组织的利益和声誉造成严重影响。
因此，建立风险管理控制程序是组织成功运营的必要条件。
二、目的和范围风险管理控制程序的目的是确保组织能够有效识别、评估和应对潜在风险，减少风险对组织的负面影响。
该程序适用于所有组织的运营活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、供应链管理等。
三、程序流程1. 风险识别：组织应通过内部和外部信息收集、风险评估工具和技术等方法，识别与其运营活动相关的潜在风险。
2. 风险评估：组织应对已识别的风险进行评估，确定其潜在影响和可能发生的概率，并将其分类为高、中、低风险等级。
3. 风险应对策略：基于风险评估结果，组织应制定相应的风险应对策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
4. 风险控制措施：组织应制定具体的风险控制措施，并将其纳入相关的管理流程和操作规范中，确保其有效执行。
5. 风险监测和审查：组织应定期监测已实施的风险控制措施的有效性，并进行风险审查，以及时调整和改进风险管理控制程序。
四、责任和权限1. 高层管理者：负责制定和推动风险管理控制程序的实施，并提供必要的资源和支持。
2. 风险管理团队：负责风险识别、评估和应对策略的制定和实施，并监测风险控制措施的有效性。
3. 部门经理：负责在其部门内执行风险控制措施，并确保员工遵守相关规定和程序。
4. 员工：负责按照规定的风险管理控制程序执行工作，并及时报告发现的潜在风险。
五、记录和报告1. 风险管理记录：组织应建立风险管理记录，包括风险识别报告、风险评估结果、风险应对策略和风险控制措施的执行情况等。
风险管理控制程序
风险管理控制程序风险管理控制程序是指为了有效识别、评估和应对组织面临的各种风险而制定的一套规范和流程。
该程序旨在帮助组织降低潜在风险对业务运营和利益的影响，并确保组织能够适应变化和应对不确定性。
风险管理控制程序的标准格式包括以下几个关键要素：1. 引言：在引言部分，应该对风险管理控制程序的目的和背景进行简要说明。
可以提及组织的风险管理理念、目标和原则，以及该程序的适用范围和目标受众。
2. 风险识别：在风险识别部分，应该明确识别和分类可能对组织产生负面影响的各类风险。
可以根据组织的特点和行业的特殊性，列举常见的风险类别，如市场风险、操作风险、法律风险等，并提供相应的定义和示例。
3. 风险评估：在风险评估部分，应该对已识别的风险进行定量或定性的评估。
可以使用风险矩阵或其他评估工具，根据风险的概率和影响程度进行评估，并确定风险的优先级。
这样可以帮助组织确定哪些风险需要优先处理，并分配资源进行管理。
4. 风险应对：在风险应对部分，应该制定相应的应对策略和措施，以降低风险的发生概率或减轻其影响。
可以根据风险的不同特点和优先级，制定相应的控制措施，如风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
同时，也需要明确责任人和时间表，确保措施的有效实施和监督。
5. 风险监控：在风险监控部分，应该建立监控和反馈机制，及时发现和跟踪风险的变化和演化。
可以制定监控指标和阈值，设立风险报告和风险评估的周期，确保风险管理控制程序的有效性和及时性。
6. 持续改进：在持续改进部分，应该建立风险管理控制程序的评估和改进机制。
可以定期对程序进行评估，收集反馈意见和建议，发现问题和改进的机会，并及时更新和修订程序，以适应组织内外部环境的变化。
风险管理控制程序的实施需要组织全体成员的共同参与和配合。
组织应该加强风险管理意识的培养和员工的培训，确保每个人都能够理解和遵守程序的要求。
同时，也需要建立相应的沟通渠道和反馈机制，以便及时了解和解决风险管理过程中的问题和挑战。
风险管理控制程序
风险管理控制程序一、背景介绍在现代社会中，风险管理是各个组织和企业必须重视和实施的重要环节。
风险管理控制程序是为了识别、评估和控制潜在风险而制定的一系列步骤和策略。
本文将详细介绍风险管理控制程序的标准格式，以及其中涉及的关键步骤和措施。
二、风险管理控制程序标准格式风险管理控制程序通常包括以下几个关键步骤：1. 风险识别在风险管理控制程序中，首先需要对潜在风险进行识别。
这可以通过定期的风险评估和审查来实现。
组织可以利用各种方法，如问卷调查、专家咨询和数据分析等，来确定可能存在的风险。
2. 风险评估一旦潜在风险被识别出来，下一步是对其进行评估。
风险评估的目的是确定风险的严重性和概率，以便为后续的控制措施提供依据。
评估风险可以采用定性和定量两种方法，例如使用风险矩阵或风险指数等工具。
3. 风险控制在评估风险后，需要制定相应的风险控制措施。
这些措施可以包括预防措施、减轻措施和转移措施等。
预防措施旨在消除或减少风险的发生，减轻措施旨在降低风险的影响，转移措施则是将风险转移给其他方。
风险控制措施的选择应基于风险评估的结果和组织的实际情况。
4. 风险监控风险管理控制程序的另一个重要步骤是风险监控。
监控风险的目的是确保已经实施的控制措施有效，并及时发现新的风险。
监控可以通过定期的风险审查、绩效评估和报告等方式来完成。
风险监控应该是一个持续的过程，以确保风险管理的有效性。
5. 风险应对在风险管理控制程序中，还应该制定应对风险的应急计划。
应急计划应包括对各种风险情景的响应策略和措施，以及相关人员的职责和责任。
应急计划的目的是在风险发生时能够及时、有效地应对，并最大程度地减少损失。
三、案例分析为了更好地理解风险管理控制程序的实际应用，我们以某公司的信息安全风险管理为例进行分析。
该公司首先进行了信息安全风险识别，通过对系统漏洞扫描、网络攻击日志分析和员工调查等方式，确定了可能存在的信息安全风险。
然后，公司进行了信息安全风险评估。
风险管理控制程序
风险管理控制程序标题：风险管理控制程序引言概述：风险管理控制程序是组织为了降低风险并保护其利益而采取的一系列措施和步骤。
通过建立有效的风险管理控制程序，组织可以更好地应对潜在的风险，确保业务的可持续发展。
本文将详细介绍风险管理控制程序的重要性以及其具体内容。
一、风险评估1.1 确定潜在风险：首先需要对组织可能面临的各种风险进行识别和分类，包括市场风险、操作风险、法律风险等。
1.2 评估风险影响：对每种潜在风险进行评估，确定其可能对组织造成的影响程度，包括财务损失、声誉受损等。
1.3 制定风险评估报告：将风险评估结果整理成报告，以便后续制定相应的风险管理控制方案。
二、风险控制2.1 制定风险管理策略：根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻等。
2.2 实施风险控制措施：根据制定的风险管理策略，采取相应的控制措施，确保风险得到有效控制。
2.3 监测风险状况：定期监测风险状况，及时调整风险管理控制程序，以适应外部环境的变化。
三、风险应对3.1 制定危机应对计划：针对可能发生的重大风险事件，制定相应的危机应对计划，以便在危机发生时能够迅速应对。
3.2 建立应急预案：针对各类突发事件，建立相应的应急预案，确保在紧急情况下能够迅速有效地应对。
3.3 进行应急演练：定期组织应急演练，检验应急预案的有效性，提高组织在危机事件中的应对能力。
四、风险监督4.1 设立风险管理委员会：建立专门的风险管理委员会，负责监督和评估组织的风险管理控制程序。
4.2 进行风险审计：定期进行风险审计，评估风险管理控制程序的有效性和合规性，发现问题及时改进。
4.3 定期报告风险状况：向组织高层管理层和董事会定期报告风险状况，确保高层对组织风险的了解和决策支持。
五、风险溯源5.1 追踪风险溯源：对发生的风险事件进行溯源分析，找出导致风险事件发生的根本原因。
5.2 改进风险管理控制程序：根据风险溯源分析结果，及时改进风险管理控制程序，避免类似风险事件再次发生。
风险管理控制程序
风险管理控制程序引言概述：风险管理控制程序是组织为了识别、评估和应对潜在风险而采取的一系列措施和步骤。
它可以匡助组织在面对不确定性和风险时更好地做出决策，以保护组织的利益和实现目标。
本文将详细介绍风险管理控制程序的五个部份，包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控和风险溢出。
一、风险识别：1.1 环境分析：风险管理控制程序的第一步是对组织内外部环境进行分析。
这包括对市场、竞争、政策、技术和法律等方面的评估，以确定可能对组织产生影响的潜在风险。
1.2 事件识别：在风险识别阶段，组织需要识别可能发生的事件，这些事件可能对组织的目标和运营产生负面影响。
这些事件可以是内部的，如人为错误或者设备故障，也可以是外部的，如自然灾害或者经济衰退。
1.3 风险登记：在识别潜在风险后，组织应该对每一个风险进行登记。
这包括记录风险的描述、可能的影响、概率和严重性等信息，以便后续的风险评估和应对。
二、风险评估：2.1 风险概率评估：在风险评估阶段，组织需要对每一个已识别的风险进行概率评估。
这涉及评估风险事件发生的可能性，以确定其潜在影响的严重性。
2.2 风险影响评估：除了评估风险事件发生的概率，组织还需要评估风险事件对组织的影响程度。
这包括对财务、声誉、运营和法律等方面的评估，以确定风险的优先级。
2.3 风险优先级排序：根据概率评估和影响评估的结果，组织可以对风险进行优先级排序。
这有助于组织确定哪些风险需要优先考虑和应对，以最大程度地减少潜在损失。
三、风险应对：3.1 风险避免：对于高概率和高影响的风险，组织可以采取措施来避免其发生。
这可能包括改变业务流程、加强安全措施或者寻觅替代方案等。
3.2 风险减轻：对于无法彻底避免的风险，组织可以采取措施来减轻其影响。
这可以通过购买保险、建立备份系统或者制定紧急计划等方式实现。
3.3 风险转移：对于某些风险，组织可以选择将其转移给其他方。
这可以通过与供应商签订合同、外包业务或者与合作火伴共享风险等方式实现。
风险管理控制程序
风险管理控制程序风险管理控制程序是一种组织在业务运营过程中用来识别、评估和应对风险的系统性方法。
它能够帮助企业在面临各种不确定性和潜在威胁时，采取适当的措施来保护其利益和资产，确保业务的可持续发展。
在制定风险管理控制程序时，以下是一些常见的步骤和要素，以确保其有效性和全面性：1. 风险识别和分类首先，需要对企业所面临的各种风险进行全面的识别和分类。
这包括内部和外部风险，如市场风险、操作风险、法律风险、技术风险等。
通过对风险进行分类，可以更好地理解其特征和潜在影响，为后续的评估和控制提供基础。
2. 风险评估和优先级确定在识别和分类风险之后，需要对其进行评估，以确定其潜在影响和可能性。
这可以通过定量分析和定性评估来完成。
定量分析包括使用统计数据和模型来量化风险的概率和影响程度。
定性评估则是基于专家判断和经验，对风险进行主观评估。
评估结果还需要考虑风险的优先级，以便在资源有限的情况下，优先处理高优先级的风险。
3. 风险控制策略和措施制定基于风险评估的结果，需要制定相应的风险控制策略和措施。
这包括确定适当的风险应对策略，如避免、减轻、转移或接受风险。
对于高风险的情况，可能需要采取更具体的控制措施，如制定政策和程序、实施监控和审计、培训员工等。
此外，还需要明确责任和监督机制，确保控制措施的有效实施和执行。
4. 风险监测和反馈机制一旦风险控制措施实施，就需要建立风险监测和反馈机制，以及时发现和应对新的风险。
这可以通过定期的风险评估和监控来实现，包括收集和分析相关数据、进行内部和外部审计、开展风险感知和报告等。
同时，还需要建立有效的沟通渠道，以便员工和利益相关者能够及时报告风险和问题。
5. 风险应急计划和恢复策略除了常规的风险控制措施，还需要制定应急计划和恢复策略，以应对突发事件和灾难性风险。
这包括在风险发生时，迅速采取行动来减轻其影响，并尽快恢复业务的正常运营。
应急计划应该明确责任和行动步骤，同时考虑到关键资源和供应链的可用性。
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（3）负责财务风险管理预警系统的建设。
（4）负责财务风险管理监控系统的建设。
6.财务风险识别内容。
识别财务风险是公司财务风险管理的基础工作，要求做到及时、全面、综合和连续。各职能部门应建立信息来源
系统，包括公司的业务经营及预算执行情况、筹资计划、投资分析、市场信息、同行业政策、法律环境等信息资料，
运用对比分析法做出初步判断。
7. 财务风险识别方法。
财务风险识别可采用多种多样的方法，依据不同的风险事项来选择不同的方法。公司主要采取以下方法进行分析，如
下表所示。 主要方法
具体说明
调研法
通过对公司各项财务活动的调研分析，掌握公司所面临的财务风险
报表分析法 以公司的各种统计和财务报表为依据，运用比率分析、趋势分析和因素分析等方法判断
化的影响、融资时机选择等进行比较分析。
12. 并购风险评估。
12.1 并购风险是指由于公司并购所涉及的未来收益的不确定性，造成未来实际收益与预期收益之间的偏差，包
括不协同风险（管理风险、规模风险、筹资风险、企业文化风险、经营风险）、政策风险、体制风险、反收购风险、自
然灾害风险、环境责任风险、行为风险。
能、现代管理技术和手段，及时化解财务风险。
13.2 强化内部审计监督作用。要切实发挥内部审计对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况的过程性监督
作用，强化事前预防和事中控制，保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
13.3 完善财务风险管理措施。要通过编制现金流量预算和完善财务指标分析体系等多种措施有效揭示企业财务
8. 财务风险测评参考指标。
财务风险测评参考指标为:速动比率、已获利息倍数、资产负债率、或有负债比率、应收账款周转率、不良资产比
率、带息负债比率、盈余现金保障倍数、流动资产周转率、资产现金回收率（具体说明见附件）。
9. 财务风险测评指标使用注意事项。
9.1 整体测评可采用指标实际完成值与行业标准值对比的方法，分析各项指标及综合测评结果在行业发展中的水
◎ 采取有效措施，切实加强公司对外担保、对外借款、重大采购、金融衍生品 业务等重要财务事项及重大经济活动的管理，严格控制财务风险
4. 完善法人治理制度。 完善法人治理制度是财务风险防范有效发挥作用的前提。为完善财务风险管理体制，公司应建立规范的公司治理 结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 5. 建立公司财务风险管理组织系统。 公司财务风险管理组织系统由公司高层组成并行使相应的管理职能。其各自职责如下所述。 5.1 股东大会根据《中华人民共和国公司法》和公司章程，行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事 项的决策权。 5.2 总经办制定公司的基本管理制度，确保公司整体风险的识别，并向股东大会报告工作，主要包括以下内容的 风险评估。 （1）股权和重大建设项目投资。 （2）年度财务预算中的筹融资。 （3）公司上市、发行公司债券。 （4）公司购买、出售重大资产。 （5）资产抵押、质押及其他担保事项。 （6）在执行股东大会的决议过程中发现的风险。 （7）股东大会授予的其他风险管理职权。 5.3 总经办对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 5.4 经理层负责组织实施股东大会、总经办的决议事项，督促各项内部管理措施和规章制度的贯彻实施，包括风
不定期报告 对项目（股权）投资、筹资、并购、期货等行为事项实行同步跟踪管理及报告
16. 财务风险报告程序。
16.1 各职能部门负责向公司高层报告工作，内容包括风险识别、风险评估和控制策略，并提交公司总经办讨论。
16.2 各部门主管对需总经办决策的财务风险管理事项应及时报告。
16.3 总经办做出决议或负责向股东大会报告。
公司应树立以资金管理为重点的财务风险管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，突出以下财务风险重点 防范内容，形成全过程控制的财务风险管理机制。具体内容如下图所示
3
文件编号 申请部门
HX-COP-036 财务部
财务风险管理控制程序
版本
A0
页次
4/8
主要内容
加强筹融资 风险管理
具体说明
◎ 认真分析不同筹融资形式的风险，评价筹融资的条件和因素，建立健全筹融资 风险控制制度，确保筹融资工作全过程的财务风险得到有效控制
HX-COP-036 财务部
财务风险管理控制程序
版本
A0
页次
6/8
公司应在对投资项目进行风险识别的基础上进行风险评估。投资项目风险测评由公司对承担项目可行性研究的部
门提出，其研究报告内容必须包括盈亏平衡分析、敏感性分析等。投资项目的风险评估应做到以下三点。
10.1 投资项目可行性研究须符合国家的标准和规范。
有效性原则
公司财务风险管理的措施办法要适合自身实际情况并能够得到贯彻执行并发挥作用
制衡性原则 适应性原则
公司财务风险管理应当在公司治理、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 相互监督，同时兼顾运营效率 公司财务风险管理的措施办法要随着公司情况的变化及时加以调整
成本效益性原则
通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失
财务风险管理控制程序
版本
A0
页次
7/8
保险法 合同法 转包法 处置法
◎ 公司依据不同的财务活动与保险公司进行协商，通过保险成 本与可能获得的收益比较，来决定运用保险的办法控制可能 发生的财务风险
◎ 通过签订合同或协议等文件，明确各方的权利和义务，包括 投资、销售、结算方式、远期合约、公证、特别约定等来进 行财务风险的转移
12.2 并购风险评估应采用资料分析法、实地调查法等方法。经公司批准，并购工作组可聘请中介机构进行风险
评估。
13. 财务风险规避。
财务风险规避是指通过分析和判断风险产生的条件和影响程度，对风险程度超过公司风险承受能力，而且很难掌
握的财务活动予以回避。财务风险规避方法如下。
13.1 提高财务风险管理信息化水平。要推进公司财务风险管理信息化建设，充分运用财务信息化的实时监控功
17. 财务风险管理内部监督。
17.1 各职能部门根据公司经营计划、业务规则及实际情况制定本部门的作业流程，同时分别在授权范围内对关
联部门及岗位进行监督并承担相应职责，各部门应配合工作。对重要业务的重要岗位，设置稽核岗，履行后续监督；
对公司各项制度在本部门的执行情况定期检查。
17.2 公司管理层对各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
公司各部门在财务风险管理中应当遵循如下基本原则，如下表所示。
2. 财务风险管理的目标。 2.1 完善公司治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。 2.2 建立财务风险预警机制，改进风险管理方式，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理 重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。 2.3 制定完善财务风险管理制度和工作规划，从对重要财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务 风险监管体系。 2.4 健全责任追究机制，提高财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不同的职能部门规 定不同的经济责任，划分不同的经济职能。 3. 财务风险管理重点内容。
加强投资风险 管理
◎ 要综合运用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多种技术和方法，加 强投资风险的识别和管理，切实做好投资的可行性研究，控制投资过程中可能 出现的负面因素，制定详细的应对预案
加强运营风险 管理
◎ 突出公司经营管理的重点和关键环节，建立并完善公司财务风险管理制度， 加强资金运动全过程的风险管理
别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理， 确保理财活动安全正常开展，保证公司经济利益免受损失的控制过程。
四.权责。 1 财务部：合理安排资本结构，确保财务结构平衡；建立企业全面预算制度，正确预测现金流量情况； 加强资产管理，提高营运能力，增强盈利水平是防范财务风险的保证与标志；运用多种财务策略，尽可 能减少风险损失。 2 总经办：树立风险意识，构建起健全、有效的财务风险控制机制。
业务流程 将公司各项财务活动按照其内在的逻辑关系建立流程图及内控制度，对每个环节进行调研，从而
分析法
揭示其薄弱之处
合同执行 跟踪法
公司财务部根据签订的合同要素，对合同的执行情况进行跟踪报告，及时财务风险
综合意见法 充分征求各部门、相关专家的意见，发挥各部门的协同能力和专家学者的专业判断能力
案例分析法 运用公司内外以往案例的经验和教训进行对比分析，以此判断风险
10.2 公司对项目的测评重点为:决策程序是否合法合规、项目建设是否符合公司的产业发展方向、项目建设对公
司整体发展的影响。
10.3 项目风险测评实施动态管理，应按建设进度不定期进行跟踪管理，对可行性研究报告与实际发生的差异进行
评估，包括内容和数据差异的分析。
11. 筹资的风险评估。
11.1 筹资风险评估主要包括债务筹资风险评估和股权融资风险评估。债务筹资风险是指公司因举债后发生的各种
平。
9.2 整体测评工作按需要开展。
9.3 应用测评结果发现问题或存在重大异常的，要综合考虑公司所处行业和发展阶段、发展趋势等因素，按照定
量分析与定性分析相结合的原则，对公司面临的主要财务风险形成原因等进行深入分析，有针对性地提出改进和解决
措施，并及时报送相关报告。
10. 投资项目的风险评估。
5
文件编号 申请部门
原因导致债务到期不能及时偿还的可能性；股权融资风险是指以股权方式融资时，由于发行数量、时机、筹资成本等
原因可能造成的损失，包括筹资后的营运风险。
11.2 债务筹资风险评估可采用杠杆分析、概率分析、指标分析、未来现金支付能力分析等方法。