集团公司机关经费管理办法
公司部门经费管理制度
公司部门经费管理制度为了规范公司部门经费的使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本管理制度。
第一章总则第一条为了规范公司部门经费使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门经费管理，部门经费包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用等。
第三条公司财务部门负责对公司部门经费进行统一管理和监督，各部门负责人要严格按照本制度执行。
第四条公司经费使用应当遵循节约用钱、科学用钱、合法用钱的原则，切实提高经费利用效率。
第五条公司部门经费使用应当符合公司的规定和政策，不得违反有关法律、法规和公司的规章制度。
第二章经费申请和审批第六条各部门在使用经费前，必须按照规定的程序填写经费申请表，注明经费用途、金额等内容，并在主管领导的审批下方可使用。
第七条经费临时支出情况，应当在支出后立即向财务部门报备，并按规定流程补齐相关手续。
第八条公司部门经费的审批人员必须根据公司预算审批流程，严格按照审批权限操作，并保证申请人在规定时间内获得审批结果。
第九条部门领导对经费的审批负有监督责任，经费审批应严格按照公司相关规定执行，不得随意私自审批。
第三章经费使用管理第十条部门使用经费必须严格按照经费用途进行使用，不得挪用或私自挥霍经费。
第十一条部门经费使用应当合理规范，避免出现无谓支出和浪费现象，严格按照预算执行。
第十二条部门经费的支出必须有有效凭证和票据，支出人员应当如实填写支出明细，并及时归档，以备查验。
第十三条部门经费使用中如发生违规情况，应当及时向公司财务部门报备，配合相关部门进行调查处理。
第十四条部门应当定期汇总经费使用情况，向公司财务部门进行报备，确保经费使用符合相关规定。
第四章经费监督和考核第十五条公司财务部门对部门经费使用进行定期检查和审计，确保经费使用合规、合理。
第十六条部门领导应当加强对部门经费的监督和管理，对经费使用情况进行定期审查，确保经费使用符合公司规定。
第十七条公司将根据各部门经费使用情况进行考核，并将考核结果作为部门绩效考核的重要依据。
单位公务经费管理制度
第一章总则第一条为加强单位公务经费的管理，规范经费使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和政策，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部所有公务经费的使用、管理和监督。
第三条本制度遵循以下原则：（一）厉行节约，反对浪费；（二）公开透明，规范管理；（三）权责明确，责任到人；（四）严格审批，强化监督。
第二章经费范围第四条单位公务经费包括以下范围：（一）公务接待费；（二）公务出差费；（三）公务用车费；（四）公务通讯费；（五）公务培训费；（六）公务活动费；（七）其他公务性支出。
第三章经费预算与审批第五条单位公务经费预算应按照年度编制，经单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。
第六条单位公务经费预算应遵循以下原则：（一）合理编制，科学预测；（二）统筹兼顾，突出重点；（三）预算内优先，预算外从严。
第七条单位公务经费预算的编制程序：（一）各部门根据工作需要，提出经费预算建议；（二）财务部门对各部门提出的经费预算建议进行汇总、审核；（三）单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。
第四章经费使用与管理第八条单位公务经费的使用应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条单位公务经费的使用应遵循以下规定：（一）公务接待费：严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，严格控制接待标准，不得超标准接待；（二）公务出差费：出差人员应根据工作需要，合理选择交通工具和住宿标准，严格控制差旅费支出；（三）公务用车费：公务用车应严格按照单位规定使用，不得私用；（四）公务通讯费：公务通讯费应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用；（五）公务培训费：公务培训费应严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，确保培训质量；（六）公务活动费：公务活动费应严格按照预算执行，不得超标准举办活动；（七）其他公务性支出：其他公务性支出应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用。
第十条单位公务经费的使用应建立健全审批制度，确保经费使用的合法、合规。
公司机关经费管理制度方案
公司机关经费管理制度方案一、总体目标：根据公司的发展需要和财务状况，制定公司机关经费管理制度，建立健全的经费管理体系，确保经费使用的规范、透明、合理和有效。
二、组织机构：1.设立公司财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括机关经费管理；2.设立经费管理专职人员，负责具体的经费管理工作，协助财务部门履行职责；三、制度建设：1.制定机关经费管理制度，明确经费管理流程和责任分工；2.明确经费预算编制程序，各部门在年度计划编制阶段提交经费预算计划，财务部门进行审核和评估；3.设置资金使用权限制，根据岗位职责和级别划定不同的使用权限，保障经费使用的透明度和稳定性；4.建立经费使用申请和审批制度，提交经费使用申请表，经费管理专职人员进行审核和审批，并及时向申请人反馈审批结果；5.建立固定资产管理制度，定期对公司固定资产进行清查，防止浪费和损失；6.建立经费核算和审计制度，定期进行经费核算和审计工作，发现问题及时纠正和整改；7.建立经费使用绩效评价制度，对经费使用的效益进行评价，为日后经费使用提供依据和经验；8.建立经费管理信息化系统，以提高经费管理效率和准确性。
四、监督与考核：1.设立内部审计部门，负责对经费管理的监督和审计工作，发现问题及时报告；2.对经费管理人员进行培训和考核，提升其经费管理水平和素质；3.建立经费管理投诉机制，任何员工均有权利向经费管理专职人员进行经费管理方面的投诉，并按照规定进行处理；4.定期开展经费管理专项检查，强化对经费使用情况的监督。
五、宣传与教育：1.组织公司内部宣传经费管理重要性和相关政策；2.建立经费管理相关知识的培训体系，提供相关培训，提高员工的经费管理意识和能力；六、预期效果：1.提高经费使用的规范性和透明度，减少经费浪费的可能；2.加强对经费使用的监督，防止经费违规现象发生；3.提高经费使用效益，提高公司整体绩效；4.建立健全的经费管理体系，为公司未来发展提供坚实的财务支撑。
公司机关经费管理制度方案
公司机关经费管理制度方案
一、制度目的
公司机关经费管理制度的制定，旨在规范公司机关经费的使用
和管理，加强经费预算的编制和审核，严格控制机关经费的支出，
促进公司机构的高效运转和规范化管理。
二、适用范围
本制度适用于公司机构及其下属部门、项目单位等相关人员，
必须按照本制度严格实施经费管理。
三、管理机制
1. 责任人：公司机关经费管理的责任人为公司的主要领导，财
务部门和机关负责人等相关人员。
其中，财务部门主要负责机关经
费的预算编制、审核、支付等一系列工作，机关负责人则负责对机
关经费的管理和监督，并对机关经费使用情况进行定期汇报。
2. 预算编制：机关经费的预算编制要根据公司实际情况和经验，科学合理地确定各项费用预算，按照年度编制。
预算编制时应严格
遵守“量力而行”的原则，切实控制经费支出。
同时，预算编制也
要考虑到公司未来的发展方向和目标，为公司的发展奠定稳定的经
费基础。
3. 预算审核：机关经费的预算审核是财务部门的职责，应根据
编制预算的实际需要，详细核算各项支出，严格控制经费的支出范
围和金额，消除浪费和滥用。
审核结果应及时上报公司主要领导和
机关负责人，并按照规定程序进行批准。
集团办公费用管理制度
办公费用管理制度
第一条办公费管理的直接责任人为部门经理。
第二条日常所需的各种办公用品由机关服务中心采购，财务管理部砍价审核，办公用设备耗材（如电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等），均由集团办公室责成专业人员统一采购，财务管理部砍价审核。
第三条采购时由财务管理部和机关服务中心向三家以上的供
应商提出询价，通过性价比确定供应商。
第五条办公费包干使用，超支由部门经理承担。
节约奖励部门经理50%。
办公费及文印费：100元/人/月（财务部和集团办公室200元/人/月）。
第六条采购的所有办公用品、设备及耗材由机关服务中心保管并建立领用台账，月末由机关服务中心统计部门领用情况，报财务管理部计入部门费用。
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集团有限责任公司机关财务开支及费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强集团公司机关财务管理，严格控制各项开支，降低管理成本，规范会计核算，加强会计监督，严肃财经纪律，更好地为企业管理服务，根据《中华人民共和国会计法》，结合集团公司机关实际情况，特制定本管理办法。
第二条机关各项财务开支及费用报销遵循以下三条原则：1、严格审批程序。
财务审批应严格按照规定的权限和程序进行，任何人和任何部门不得超越权限和规定的程序审批。
2、实行预算管理。
机关实行财务预算管理，财务部要严格控制支出，预算外支出或追加预算必须报集团公司董事会审批。
3、控制各项支出。
各项支出实行业务部门控制，对超越权限规定或未按规定程序审批办理的事项，财务部拒绝办理。
第三条财务部要建立财务内部会计控制、稽核牵制等制度，监控各项开支，及时反馈分析，降低管理成本。
对未按规定办理业务的会计人员将视情节轻重给予换岗、调离等处理，并有建议解聘的权力。
第二章年度财务预算第四条集团公司机关成立财务预算管理委员会(以下简称预算委员会)。
预算委员会主任由集团公司总经理担任，副主任由集团公司总会计师、主管管理的副总经理、机关党委书记担任，成员由财务、行政保卫、人力资源、战略投资、纪检审计等部门部长及办公室主任组成。
办公室设在财务部，由财务部部长兼任负责人。
第五条预算委员会负责根据集团公司的战略规划制订出年度预算方针和目标，并负责评审年度财务预算，半年财务追加预算及预算外支出。
第六条预算的编制包括支出-成本和费用(如为支持生产进行的采购支出、人工支出以及其他相关支出、管理费用、财务费用以及固定资产投资、基本建设支出、对外投资和营业外支出等。
预算控制项目分为可控制开支与不可控制开支两类，具体分类如下：一、不可控制性开支：1、按月发放的工资；2、按照有关财经法规计提的固定资产折旧、职工福利基金、职工教育经费、工会经费等；3、应支付的到期银行贷款利息、办理各种银行票据的手续费等；4、应上缴的车船使用税、房产税等。
集团机关管理费用报销办法
集团有限公司机关管理费用报销办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范集团公司机关费用报销行为，严格审批和报销手续，做到有章可循，有规可依，根据《集团公司费用报销限额暂行规定》，结合山东鲁能集团公司机关实际情况，制定本办法。
第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员。
第三条本办法适用于山东鲁能集团有限公司机关本部。
第二章费用报销和借款审签程序以及权限第四条报销审签程序、权限经批准的部门预算内费用及在《费用报销限额暂行规定》中有明确限额的托儿费、家属药费等，由经办人、验收人签字，经财务审核后，由经办部门负责人签字报销。
部门预算外费用报销，由部门提出追加预算申请，经批准后按规定程序报销。
在追加预算未获批准前，若急需报销，应填列《资金（费用）支付审签表》，事后追加预算。
不论预算内外，单笔报销金额超过1万元及以上的招待费、办公费、中介费等费用报销时需填列《资金（费用）支付审签表》（格式见附表一）。
财务部报销时，“经办部门负责人”栏由相关分管负责人签字。
第五条借款范围、程序、权限1、公务借款范围主要指：公司在册职工和经批准的挂职、挂岗、借调、借用、聘用职工，除此以外，其他人员一律不予借款。
2、职工公务借款，应填写一式三联借款单，注明借款用途，并根据出差地点、时间，按上述标准借备用金。
1万元以下的由部门经理签字；1万元及以上的，经部门负责人批准后，需集团公司分管领导签字后方可借款。
3、职工借款时一般由本人直接办理，自领借款。
如确因工作需要，不能亲自领取的，代领人必须同时在借款单“领款栏”签字，代领款人负连带清偿责任。
4、为便于出纳员准备现金，预防银行库存现金不足情况，公务借款额度超过0.5万元的，应提前半天通知财务部。
借款超过1万元，应提前1天通知。
5、借款人员应及时报销清帐。
凡有借款未清理的，原则上不准再办理新借款。
公务借款5天内（不含出差在外时间）无特殊情况必须报销清帐。
机关经费使用管理办法
机关经费使用管理办法第一篇：机关经费使用管理办法第一章总则第一条为了规范财务行为，加强财务管理，提高经费使用效益，保证厅机关各项公务活动的有效开展，根据国家和省有关财经制度和规定，制定本办法。
第二条厅机关经费是指厅机关公用经费和各处室（局）定额包干经费。
第三条机关经费使用应本着量入为出、略有结余，勤俭节约、保证运转，集中管理、分别使用的原则。
第四条机关公用经费由厅办公室按照有关规定统一开支。
定额包干经费由厅办公室统一规划，各处室（局）分别使用。
第二章经费使用项目第五条厅机关公用经费开支的项目：（一）厅机关在职副厅级以上领导干部的差旅费、电话费、设备购置（维修）费、低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（二）全省卫生工作会议（卫生局长会议）费；（三）登记在厅机关使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（四）副厅级以上（含副厅级）客人宴请接待费；（五）难以分割的水、电、邮寄（仅指厅发文）、市话、办公大楼设备维护、物业管理、燃料、网络维护、绿化和垃圾清运等费用等；（六）其他需要在厅机关公用经费中开支的费用。
第六条厅机关各处室（局）定额包干经费开支的项目：（一）处室（局）工作人员差旅费；（二）处室（局）的长途电话费；（三）处室（局）以厅名义或以处室（局）名义召开的业务工作会议费；（四）处室（局）文印费，处发文邮寄费；（五）处室（局）使用的低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（六）处室（局）使用的办公设备购置（维修）费；（七）登记在处室（局）或有管理关系的机构、单位且由处室（局）使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（八）副厅级以下客人的接待费；（九）其他需要在厅机关各处室（局）定额包干经费中开支的费用。
第三章财务审批第七条每年初由厅办公室参照上一年经费收支和当年业务工作计划，按照各处室（局）编制人数确定定额包干指标以及定额包干经费使用范围和开支标准，经厅长办公会议通过后执行。
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集团公司机关经费管理办法
为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。
一、坚持厉行节约、追求效率的原则
公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。
各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。
二、实行经费预算管理的办法
1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。
确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。
任何人、任何部门不得擅自调整预算。
6、预算的考核。
考核实行过程考核和结果考核结合的办法。
过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。
三、实行经费支出“两级一支笔” __度
1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；
2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；
3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序
1、季度考核奖。
机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；
2、单项奖。
机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；
3、各种补贴补助。
由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；
4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申本文：请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。
五、职教培训活动集中管理，规范运作。
各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排；需组织到外培训学习的，由__批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。
此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。
季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。
六、电话费用管理
1、固定电话。
办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话费、离退休副处以上领导住宅电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。
此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。
2、手机话费。
公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销
付款；部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年末凭合规票据支付，超支自理。
七、外出学习考察费。
公司委派或统一组织的外出学习、考察活动，按照公司财务分级归口管理的原则，其费用由所在单位部门承担。
牵头单位提供费用分割单，公司领导签字后，计划财务部负责转账。
出境学习考察活动，由组织部初审，集团公司 __批准后，方可办理借款与报销事项，此项费用单列。
八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用。
为确保机关公务用车，强化节约意识，对机关片独立核算单位用车仍然实行公里承包，在额定公里内按每公里…元负担行车费用，超标按每公里…元负担费用。
车队应做好行车公里数统计，定期反馈用车里程。
计划财务部按用车公里数计算用车费用，
内容仅供参考。