公司现金和银行存款管理流程手册
小公司财务制度及流程(5篇)
小公司财务制度及流程一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司现金转账管理制度
公司现金转账管理制度一、总则为规范公司现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内各部门、各岗位的现金转账操作及管理。
三、转账操作流程1. 转账申请：申请人填写《现金转账申请单》，申请单需注明转账金额、收款单位、收款人姓名及银行账号等信息。
2. 审批流程：申请人将填写完整的转账申请单交由主管审批，主管审批通过后将申请单交至财务部门进行审核。
3. 财务审核：财务部门对申请单进行审核，核对转账信息的准确性，确保无误后将申请单交由财务主管审批。
4. 财务主管审批：财务主管审批通过后，确认转账金额及账户余额充足，签字确认后将申请单交由会计进行转账操作。
5. 转账操作：会计根据申请单上的转账信息，通过公司指定的银行渠道进行转账操作，并记录转账账号、金额、时间等信息。
6. 录入账务：转账完成后，会计将转账记录及相关凭证录入到公司财务系统中，确保账务记录的准确性。
7. 存档管理：转账完成后，相关部门将申请单、转账记录及凭证等资料进行存档管理，保存时间根据公司规定执行。
四、转账控制措施1. 限制权限：公司设定不同岗位的权限等级，确保只有经过审批的人员才能进行转账操作。
2. 风险防范：定期对公司内部转账流程进行风险评估，及时更新并改进管理制度，防范各类风险。
3. 账务核对：财务部门对每笔转账进行账务核对，确保转账准确无误。
4. 报告汇总：定期汇总公司的现金转账情况，形成月度或年度报告，报告给公司领导及监督部门。
五、违规处理1. 对于未经审批擅自转账的人员，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并可能承担相应的法律责任。
2. 对于故意填写虚假信息导致损失的人员，将依据公司规定给予严厉的纪律处分，并要求追究责任。
3. 对于未按规定存档管理、风险评估等工作做不到位的人员，将给予相应的警告或处罚。
六、附则本管理制度自颁布之日起正式执行，若有需要对本管理制度进行修订，需由公司财务部门提出修订建议，并经公司领导审批后方可执行。
公司财务部现金管理规定
财务部现金管理制度为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度;本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金,本制度和现金管理流程结合应用;一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作;（二）当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延;（三）库存现金实行限额管理;即按3天的日常开支核定,初定为20000元;日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行,以保证现金安全；也不得低于限额,不足部分应及时补足;（四）库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录,做到账实相符;（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票;（六）银行存款要及时对账,尽量做到账账相符；月底按时与银行对账,打印对账单;二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均不得出具收款凭证;（二）收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存,另一联交会计入账;（三）凡属于公司的所有现金收入,都要入账;（四）收到现金或支票应及时交存银行;（五）收到货款,约定时间报告给销售内勤和财务相关人员,及时记录往来明细账;三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两种方式,银行转账分对公和对私两种方式,要求无论对私或者对公,必须要有最后一手领导签字,可过后补签字;（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得从当天的现金收入中直接支付,即坐支;（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票；支票签发后,除登记银行帐外,还要登记支票领用簿,以便查询;（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后,应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回单”通知相关部门,以免重复付款;四、现金盘点制度（一）盘点前,应由出纳将现金集中起来存入保险柜;（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出记录或适当调整;（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据,应在约定时间内及时冲帐、报账;五、检查与监督（一）每天下班之前,主管人员负责监督清点现金余额工作,包括带走现金数量,并做好记录;（二）主管人员定期安排监督检查账实是否相符,每周一次,并做好记录;（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据,并且做好记录,检查时存款回单与短信提醒结合起来,做到零漏洞,保证现金真实入账;六、奖罚规定（一）盘点工作按期执行,如未执行或执行不好,第一次警告,第二次罚款10-50元;如月度执行较好,给予1-5级奖励;（二）如发现现金丢失或者漏记,根据情节严重情况,罚款10-5000元;如季度执行较好,给予3-5级奖励;财务部。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
现金及银行存款管理办法
现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。
二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。
（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。
2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。
（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。
2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。
（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。
3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。
（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。
3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。
四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。
4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。
五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。
5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。
六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。
6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。
七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。
（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。
出纳现金管理制度
出纳现金管理制度出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理现金管理1、本公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人和专家劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;购买办公用品、日常用品等零星开支总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。
支票管理1、转帐支票：由出纳保管。
中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票：由出纳保管。
中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领龋经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求：按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
公司的现金管理制度
公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。
三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。
2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。
3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。
四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。
- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。
- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。
2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。
- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。
- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。
五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。
2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。
- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。
六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。
- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。
2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。
- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。
七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司规定的程序进行修订。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度为了加强公司企业的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，需要制定并实施相应的管理制度。
今天为你了企业库存现金管理制度。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
账目现金管理制度
账目现金管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范现金管理流程，提高公司资金使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司部门及员工。
三、现金管理流程1. 预算编制：各部门负责人根据公司年度预算编制部门预算，向财务部门申请资金。
财务部门审核预算并进行汇总，报总经理审批。
2. 资金划拨：财务部门根据预算编制结果，按月将资金划拨至各部门账户。
3. 收款管理：各部门在收到款项后，应及时登记并存入指定账户，不得私自挪用现金。
4. 付款管理：各部门在进行付款时，应填写付款凭证并经过部门负责人审批后付款。
财务部门审核凭证后付款。
5. 现金备用金管理：各部门在日常经营中需预留一定金额的备用金，备用金使用需填写备用金申请单，备用金结余需定期报告财务部门。
6. 现金清点：公司设立定期现金清点制度，每月召开现金清点会议，由财务部门和审计部门共同参与现金清点工作。
清点结果需报总经理审批。
7. 现金盘点：公司每年进行现金盘点，由公司内部人员和外部审计人员共同参与盘点工作，盘点结果报总经理审核。
8. 现金使用审批：各部门在需要使用现金时，需填写现金使用申请单并经部门负责人审批后方可使用，使用后需及时报销并提交相关凭证。
9. 现金借款：公司内部人员如需借款，需填写借款申请单并经部门负责人审批后方可借款。
借款需按合同约定时间还款。
四、责任制度1. 财务部门：负责公司现金管理工作，监督各部门资金使用情况，定期向总经理汇报资金使用情况。
2. 部门负责人：负责部门资金管理工作，审批相关资金使用申请，监督部门现金使用情况。
3. 内部审计部门：负责监督公司现金管理制度执行情况，参与现金盘点和清点工作。
4. 公司员工：应遵守公司现金管理制度，严禁私自挪用公司资金。
五、违规处理对于违反公司现金管理制度的人员，将按公司规定进行处理，包括但不限于责任追究、经济处罚、行政处分等。
六、附则本制度自发布之日起生效，解释权归公司总经理。
以上就是公司账目现金管理制度的详绕规范，希望各部门员工严格遵守，共同维护公司资金安全。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理，保障财务资金的安全及合理利用，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。
三、现金管理1. 现金收支（1）现金收入应根据财务汇总及登记，由财务部门统一管理，确保财务资金来源合法及真实。
（2）现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行，不得私自挪用或违规支付。
（3）现金库房应定期盘点并登记，存放在专人保管的保险柜内，不得存放其他物品。
2. 现金保管（1）现金应根据规定存放于指定的现金库房内，确保安全。
（2）现金库房应有专人负责，并定期进行盘点和验货，确保现金数量准确无误。
3. 现金报销（1）现金报销应按照公司相关规定和程序进行，报销单据必须真实有效。
（2）现金报销应通过财务部门审批，不得出现私自报销的情况。
四、银行存款管理1. 银行账户（1）企业应在正规银行开立账户，将资金存入银行账户，确保资金的安全和流动。
（2）每个账户应有专人管理，并进行定期对账，确保账户余额的准确性。
2. 存款管理（1）企业应根据资金的流动情况，合理安排存款期限和存款数量，确保流动资金的充足。
（2）对于闲置资金，应尽快存入银行进行理财或定期存款，获取更多的收益。
3. 资金调拨（1）资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行，不得私自调动或挪用。
（2）调拨的资金应明确用途，并经过相关部门的审批和核准。
五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为，将给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。
六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度自发布之日起生效，如有补充、修改或废止的，由公司领导部门负责决定并公布。
七、结语通过以上制度的规范管理，可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用，提高财务资金的使用效率和安全性。
希望全体员工严格遵守本制度，并将其落实到日常工作中，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
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现金和银行存款管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述1定义与范围定义现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
范围本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。
2职能说明现金及时进行现金收付保管现金，保证现金的完整和安全根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告系统登记现金日记账负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告银行存款及时进行银行收付保管支票、电汇单和其它银行付款凭证，保证银行存款的完整和安全根据管理层要求，出具与银行存款管理有关的报告系统登记银行日记账记录保管支票备查簿及时、准确地进行收入和费用的会计确认，保证截止正确编制现金流量表不定期进行现金抽查盘点，检查现金盘点报告监督抽查出纳编制的银行余额调节表抽查现金盘点报告复核银行余额调节表的重大调节项目，如长期未达帐项目等复核与现金、银行存款管理有关的报告3 现金和银行存款管理运作分类现金和银行存款管理的运作可分为： 控制环境运作分类 具体工作控制程序经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务现金收款文件设计和记录资料管理和接触控制 职责分工 独立复核会计系统银行收款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核会计系统付款准备 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统现金付款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统银行付款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统控制环境运作分类具体工作控制程序公司卡管理文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工独立复核授权资金管理会计系统现金日常管理资料管理和接触控制独立复核职责分工会计系统银行账户管理资料管理和接触控制授权独立复核职责分工会计系统银行余额管理文件设计和记录资料管理和接触控制授权独立复核职责分工第二部分业务流程1收款1.1流程图1.2管理方法管理原则明确规定现金保费收款的缴费形式及适用范围，展业人员通过个人银行账户、POS机、邮局汇款等形式上交保费，视同现金缴费；柜面业务出纳必须由共享服务－财务中心出纳人员担任，出纳与会计职能分离；现金保费收款必须有对应的保险业专用发票证明，行政现金收款必须有对应的发票或收据证明；现金保费收入应于当天全部缴存银行。
收款范围现金客户缴纳的现金保费；员工报销多借的现金借款；员工购买宣传品；个人罚款收入；追偿款收入；代查勘收入；咨询服务收入；无形资产转让收入，等；银行存款除现金收款范围以外的其它收款情况。
管理职能共享服务—财务中心应收账款会计、总账会计各级公司出纳、财务经理管理文件收款流程相关文件包括：保费收款根据产、寿险承保管理流程手册的收费规定，展业人员或代理机构及时收取投保人交纳的现金保费。
原则上根据不同险种性质和承保要求，规定超过____金额的大额保单必须通过银行转账形式进行交款；若有特殊情况，承保时必须经由共享服务—财务中心的财务经理审批，交款时由业务出纳或银行收款员负责收款，并立即送交银行入库。
展业人员应及时上交投保人交纳的现金保费，中介或代理机构应按照代理协议规定按时上划保费，具体要求：-产险自营业务的现金或支票的保费收款在规定时间内交由业务出纳存入指定的收入账户；代理业务的保费收款管理参见产险承保管理流程手册；-寿险业务承保时的现金交款由展业人员当日或次日上交公司，由业务内勤及时汇总现金缴存银行；因银行网络或地理条件限制，部分寿险机构应为每位展业人员办理只作收入、不能支出的个人银行卡，当日收入保费当日存入该银行卡中，及时通过邮局汇款或POS机划款，上交保费，具体收款流程参见寿险承保管理流程手册；-业务管理部门通过对展业人员的重要单证核销制度要求，控制展业人员及时上缴保费，重要单证核销控制参见重要单证管理流程手册。
业务出纳每日按时将现金保费收入交由财务出纳，汇总统一缴存银行。
其它收款其它各类收款，如追偿款、个人赔款、个人购买业务宣传品款项等，应由展业人员、业务内勤等相关人员及时交纳至各级共享服务－财务中心财务出纳，出纳对照相关的交款单据，核对现金，办理收款手续。
保费收款寿险展业人员收取首期现金保费的，收款同时开具相应的保险费收据，相关内容参见寿险承保管理流程手册。
展业人员或投保人至保险公司柜面交付现金保费：-投保人凭付款通知到大厅的业务出纳出付款，由共享服务－财务中心的业务出纳负责现金收款；-业务出纳核对付款通知，确认无误后收取保费现金，并在保险业专用发票的发票联上加盖“现金收讫”印章；-出纳在发票上签字，交展业人员或投保人保存，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账。
银行收款员在柜面上收取现金保费：-业务出纳审核付款通知，银行收款员负责收款；-银行收款员收取保费现金，在发票上签字，并加盖“现金收讫”印鉴；-银行收款员将发票交业务出纳复核，业务出纳复核付款通知和发票无误后，将发票联交给交款人，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账。
对于展业人员或投保人通过POS机刷卡结算保费的情况：-出纳核对保费发票和保单的金额，在刷卡机中输入正确金额，由展业人员或投保人确认输入银行卡密码后，划转保费；-出纳在保费发票联上盖章，连同刷卡凭条客户联交展业人员或交投保人保存，保费发票的发票联与刷卡凭条留存联交有关会计人员记账。
展业人员通过汇款等方式上交现金保费：-出纳核对相应的保费收据和保单金额，逐单确认后接收保费；-出纳在保费发票联上盖章，交展业人员保存，保费发票的发票联和相关原始凭证交有关会计人员记账。
原则上要求客户或业务员交款后，业务出纳才能将发票联交给客户，如果客户要求先收到正式发票联再付款，则业务部门人员应出具未加盖“现金收讫”章的发票，待实际交款时由负责收款的财务人员加盖，具体流程参见产、寿险承保管理流程手册。
业务出纳与财务出纳交接现金缴存银行的同时，交接原始凭证。
其它收款出纳核对各类现金收入（如罚款，追偿款等），确认无误后，开具现金收据，收据一式三份，分别为存根联，记账联和收据联；出纳在收据上签字，并加盖“现金收讫”章，收据联交相应交款人，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账，存根联留底保存。
出纳根据开具的保费发票，每日在现金管理系统中比对业务录入现金收入，其中详细说明该笔款项对应的保单号，每笔保单的金额等必要信息；出纳结算后将当天收入现金缴送银行；若由银行人员收取现金保费，则出纳在当日营业结束后将现金收据与银行收款员收取的先进总额进行核对，核对无误后，与银行人员进行交接，由银行人员将现金缴存银行；出纳收款每日根据收到的现金金额，登记现金管理系统，记录相关事项；当日营业结束后，出纳汇总收款发票记账联及其他相关凭证，并在财务系统中录入相关会计凭证信息。
各级分支公司财务经理复核出纳汇总的收款发票记账联及其他相关凭证，核对财务系统中的凭证信息录入，复核无误后，在财务系统中作确认。
保费收款应收账款会计复核收入凭证，比对业务数据无误后，在财务系统中完成收款记账凭证：借：现金贷：应收保费/保费收入/预收保费–XX险种其它收款应收账款会计复核收入凭证，在财务系统中完成相应分录：借：现金贷：追偿款收入/其他收入等总账会计审核所有打印出的纸制凭证，确认明细科目归集正确，相关单据齐全；如发现错误则返回相关应收账款会计，并给予修改意见；审核无误后由凭证审核员在凭证上盖章确认，并在账务系统确认审核完成。
业务员收到客户的银行支票、汇票等收款凭证后，应在当日或次日交至各级公司出纳或业务部门相关人员；出纳审核收款凭证的填写是否规范合法，为避免填写不正确致使银行退票，出纳应及时将审核不合格的收款凭证退回业务员；出纳根据实际情况定期去银行解送支票、汇票等，收取银行进账单；如果客户系电汇至公司账号，则收取银行进账回单；如发生银行退票情况，出纳应及时联系相关业务部门，追踪相应的投保人，并根据系统记录的相关业务信息，及时督促业务员催收交款。
出纳收到业务人员交来的支票、汇票等，经初步审核票据填写无误，则登记“转账收款明细表”，注明收款系属于哪一份保单，并由业务员签字确认。
出纳将当天收到的银行进账单编号登记银行日记账，登记日期、编号、付款人、金额、事由等；出纳在财务系统中录入会计凭证信息，并将银行进账单和其他相关原始凭证交各级分支公司财务经理复核出纳汇总的银行进账单、收款明细表及其他相关凭证，核对财务系统中的凭证信息录入，复核无误后，在财务系统中作确认。
应收账款会计复核财务系统数据，比对业务数据无误后，完成会计分录和凭证（由于引起银行收款的因素较多，此处仅列出保费收入的分录）借：银行存款贷：应收保费/保费收入/预收保费– XX险种总账会计复核会计凭证，检查金额及相关科目以及原始凭证，如果发现错误，则返回应收账款会计进行核查；审核无误后，总账会计在凭证上盖章确认，并在账务系统中确认凭证。
2付款2.1流程图2.2管理方法管理原则支票、财务专用章（或支票专用章）、银行预留私人印章必须严格分人管理，不得一人同时保管数章，也不可一人既管支票又管印章；所有付款必须得到适当授权并附有相关凭证；付款与记账职能分离；及时支付相关款项，并按时登记相关账目；付款金额不得超过凭证金额；公司卡采取备用金制度，规定最大限额，凭月末对账单和发票报销，并作为银行账户管理，月末由出纳编制银行余额调节表。
管理职能各级公司出纳、财务经理共享服务—财务中心应付账款会计、费用会计、总账会计资金管理中心资金管理员管理文件付款流程相关文件包括：业务付款业务部门确认付款事项后，经办人填写付款通知单，写明付款金额，付款类型（如赔款、退保、给付、手续费、预付保费等），附上相关的原始凭证，交由部门负责人或业务管理部门分管经理审核；业务管理内勤可以通过综合业务系统的付款模块，在系统中填制付款通知书，填制完毕后，系统自动传递提示财务人员做相关处理。
其它付款对于借款和日常报销，由申请人将所有审批手续（应填写员工差旅费用报销单或通用费用报销单，参见费用管理流程手册）完成后交财务出纳。
业务付款对于退保、赔款等即付款，业务部门负责人或业务管理部门分管经理审核业务付款申请事项，核对相关原始凭证，并在付款通知单上签字确认；经部门负责人审核后，将单据交由各级公司业务出纳进行付款。
其它付款财务出纳接收其它付款申请人上交的申请单、发票及相关审批表，并在财务系统中录入付款信息；财务经理复核出纳汇总的相关凭证，核对确认财务系统中录入的信息。