(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。
4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。
如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。
（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法一、概述备用金作为一种资金储备，在很多组织中扮演着重要的角色。
它通常用于应对紧急的业务需求、项目风险、设备维护等方面的开支。
备用金的管理办法对于组织的财务稳定和正常运营至关重要。
本文将介绍备用金的管理办法，包括备用金的设立、存储和使用等方面。
二、备用金设立1. 备用金的设立需要经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应提交备用金申请，包括备用金的目的、金额、使用范围等信息。
2. 备用金的金额应根据组织的实际需求和财务能力进行合理确定。
一般建议备用金金额在总资产的5%~10%之间。
3. 备用金应专门用于日常业务开支、项目风险应对、设备维护等方面，不得用于其他目的。
三、备用金存储1. 备用金应以安全稳妥的方式存储，可以选择开立专门的备用金账户。
2. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金账户的使用权限和操作流程。
相关人员必须按照规定的程序和权限进行资金操作。
3. 对备用金账户的资金流动要进行严格的记录和核对，确保资金的安全和流转的合规性。
四、备用金使用1. 备用金的使用必须在紧急情况或者经过严格审批的情况下进行。
任何人员都不能擅自动用备用金。
2. 使用备用金需要提前向相关部门递交申请，包括备用金的金额、使用事由、使用期限等信息。
3. 审批备用金使用申请的部门应对申请进行认真审核、核实，并做出明确的意见和决策。
4. 备用金的使用一般应当及时报备相关管理部门和财务部门，确保备用金的合理使用和监督。
五、备用金补充1. 当备用金经过使用后，应及时根据实际情况进行补充。
补充备用金的金额应根据实际支出和财务情况进行合理确定。
2. 组织可以选择定期或不定期对备用金进行评估和调整，以确保备用金的金额与实际需求相匹配。
3. 备用金的补充和调整应经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应及时提供相关资料和申请，以便组织做出合理的决策。
六、其他事项1. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金的管理责任和流程。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、引言货币资金是企业及组织运作中至关重要的资源，有效的货币资金管理办法对于维持企业的健康运转和稳定发展具有重要意义。
同时，备用金作为一种重要的货币资金形式，也需要科学的管理措施来保证其合理运用。
本文将从两个方面分别探讨货币资金管理办法以及备用金管理办法。
二、货币资金管理办法1. 货币资金预算货币资金预算是企业合理管理资金流动性的基础，通过合理的预算，可以使企业的资金利用更加高效。
预算主要考虑以下几方面因素：企业的经营规模、行业特点、市场环境以及企业自身特点等。
基于这些因素，确定合理的货币资金预算，制定科学的预算控制指标。
2. 资金的合理利用合理利用货币资金需要注重两方面：投资回报率和风险控制。
企业应该在保证资金安全的前提下，通过科学有效的投资决策，追求资金的最佳利用。
种类多样化的投资方式可以帮助企业降低风险，增加收益。
3. 货币资金的结构优化货币资金结构的优化是指通过适当的调整资产负债表中的货币资金项目，使企业能够更好地适应市场变化和经营需要。
优化的方法包括：增加货币资金周转速度、减少存货、优化应收账款结构等。
三、备用金管理办法1.备用金的设立和规模划分备用金的设立应该基于企业的规模、行业特点以及风险承受能力等方面的考虑。
合理划分备用金规模可以有效应对在经营过程中遇到的突发性风险，保障企业的正常运营。
2.备用金的来源和运用备用金的来源主要包括利润留存和外部融资。
合理的利润留存政策可以为企业提供稳定的备用金来源。
同时，企业还可以通过外部融资来增加备用金规模。
备用金的运用需要谨慎和科学，必要时可以利用备用金进行项目投资、账面调整，以提高资金的利用效率。
3.备用金盈余的处理合理处理备用金盈余是保持备用金规模稳定的重要环节。
盈余的处理主要包括调整备用金比例、提取盈余用于企业发展投资或归还外部融资。
四、结论货币资金管理办法及备用金管理办法对于企业的稳定运营和发展具有重要作用。
备用金管理制度
备用金管理制度第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，提高备用金的利用效率，防范备用金的滥用和浪费，保障备用金的安全和有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于使用单位内部备用金（以下简称备用金）的管理和使用。
第三条备用金是指单位为应对临时性支出所设立的专项款项，包括但不限于应急备用金、差旅备用金、会议备用金等。
第四条备用金的使用范围、使用条件、使用程序、使用权限、使用责任等，相关规定适用于本制度。
第五条各级领导干部应加强对备用金管理的重视，切实履行备用金的管理责任，确保备用金的合理、合法和有效使用。
第二章备用金的设立和管理第六条各单位应当按照实际需要合理设立备用金，并于年度预算编制时列支。
第七条备用金的设立应当建立合理的管理制度，包括备用金的用途、范围、金额、其管理人员、管理程序等。
第八条备用金应当存放于指定银行账户中，由专人负责管理，并及时进行结转和更新。
第九条备用金应当建立专门的账册，明确备用金的存量、使用情况、结余等信息，并定期进行审计。
第十条备用金的使用应当经过严格审批，并明确使用用途、金额、使用时间等信息。
第三章备用金的使用管理第十一条备用金的使用应当严格按照程序进行，包括申请、审批、核准、支付和记账等环节。
第十二条备用金的使用应当遵循经济、合理、用途的原则，严禁用于个人消费、赌博、购买礼品等不正当用途。
第十三条备用金的使用申请应当明确使用用途、金额、时间，并由相关人员签署确认。
第十四条备用金的使用审批应当由具有相应管理权限的人员进行，审批程序合法、规范。
第十五条备用金的使用支出应当及时记账入账，明细清晰，便于核查和审计。
第十六条备用金的使用情况应当进行定期汇报和审计，确保备用金的合法、合理、有效使用。
第四章备用金的监督和检查第十七条备用金的管理和使用情况应当接受党组织、纪检监察等部门的监督和检查。
第十八条备用金的管理人员应当主动接受内部审计和外部审计，配合审计工作的开展。
第十九条备用金的管理人员应当积极改进管理办法，提高备用金的使用效率和管理水平。
(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金在企业中具有重要的地位和作用，因此对于货币资金的管理十分关键。
本文将详细介绍货币资金管理办法以及备用金管理办法，并阐述其对企业经营的重要性。
一、货币资金管理办法货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的资金来源。
合理的货币资金管理办法可以确保企业的资金安全、有效利用和合理配置。
以下是货币资金管理办法的几个方面：1. 资金需求预测与计划企业需要根据日常经营活动的需要，进行货币资金的需求预测和计划，及时掌握资金需求量，以便合理安排资金的调配和使用。
2. 资金融通政策的制定制定适宜的融通政策，包括借款、发行证券等，以满足企业的资金需求。
同时，也要注意控制借款规模，避免过度依赖外部融资，增加财务风险。
3. 资金计划的执行与监控企业应根据资金计划，制定相应的执行措施，并建立有效的监控机制，及时掌握资金的运用情况，确保资金的正常流转和使用。
4. 资金运作风险管理企业应注意货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险等。
建立合理的风险防范机制，加强对金融市场的监测和分析，及时应对市场波动带来的风险。
二、备用金管理办法备用金是企业为应对紧急情况或发生特殊情况而提前准备的资金。
备用金的合理管理办法可以保障企业在面临风险时有足够的资金储备。
以下是备用金管理办法的几个方面：1. 备用金的设置与规模根据企业的规模和经营特点，确定合理的备用金规模，并将其纳入资金计划中。
备用金应该能够覆盖潜在的风险和突发事件的应对需要。
2. 备用金的投资管理备用金需要进行有效的投资管理，以获得一定的收益。
但同时也需要注意风险控制，避免将备用金用于高风险投资，保证备用金的安全性。
3. 备用金的监督与使用备用金的监督与使用需要建立健全的制度和流程。
确保备用金的使用符合标准和规定，并将备用金使用情况纳入企业的财务报告中进行监督和审计。
4. 备用金的补充与更新备用金不是一劳永逸的，需要根据企业的经营情况和风险变化进行周期性的补充和更新。
货币资金管理办法及备用金管理办法范文精简版
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 概述货币资金是企业最重要的流动资金，对企业的正常运营和发展起着至关重要的作用。
建立科学合理的货币资金管理办法和备用金管理办法对企业资金的安全和有效利用至关重要。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的分类货币资金包括现金、存款和其他货币资金三种形式。
现金是指企业手头实际持有的现金；存款是指企业在银行开立的各类存款账户，包括活期存款、定期存款等；其他货币资金包括票据、银行承兑汇票等。
2.2 货币资金的现金管理原则- 资金一定要安全：货币资金的安全是企业最基本的要求，应选择信誉度高的银行进行存款，以确保货币资金的安全。
- 资金一定要合理运作：应根据企业的资金需求和经营特点，合理规划和安排资金的使用和流动，以确保资金的合理运作。
- 资金一定要灵活运用：企业应根据经营需要，灵活运用货币资金。
在资金较紧张时，可以适当压缩货币资金的规模；在资金相对充裕时，可以适当增加货币资金的规模。
2.3 货币资金的管理措施- 设置专门的资金管理部门：企业应设置专门的资金管理部门，负责货币资金管理的具体实施和监督。
该部门应由专业人员组成，具备良好的财务和风险管理能力。
- 建立健全的资金管理制度：企业应建立健全的资金管理制度，明确资金的使用权限和管理流程。
确保资金的流出经过合理的审批程序，防止因资金的滥用和浪费导致的损失。
- 使用财务软件进行资金管理：借助财务软件，可以对企业的货币资金进行实时监控和管理，提高资金管理的效率。
财务软件还可以各类资金管理报表，为企业管理层提供决策依据。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的作用和设置原则备用金是指企业用于应对紧急情况和经营风险的一种特殊资金。
设置备用金的原则包括合理性、安全性、稳定性和可操作性。
备用金的主要作用是用于经营风险的缓冲、突发事件的应对以及新项目的启动。
3.2 备用金的管理方案- 合理确定备用金的规模：备用金的规模应根据企业自身的实际情况和风险承受能力来确定。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 引言货币资金是企业经营中不可或缺的重要资产，对于企业的经营战略和发展具有至关重要的作用。
为了规范企业货币资金的管理，并确保备用金的有效利用和保值增值，制定货币资金管理办法及备用金管理办法是必要的。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的定义货币资金是指企业在银行账户中所持有的现金和短期金融工具，包括存款、票据、支付账户等。
2.2 货币资金的管理原则1. 安全原则：企业应确保货币资金的安全，采取有效的措施防止流失和损失。
2. 流动性原则：企业应合理安排货币资金的流动性，根据经营需要和风险偏好，保持适度的现金储备。
3. 收益原则：企业应优化货币资金的收益，通过综合考虑风险和收益的因素，选择合适的投资方式。
2.3 货币资金管理的具体措施1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明确货币资金的保管责任和流程，规范资金的进出和使用。
2. 定期进行资金预测和测算：企业应根据经营活动的需求，进行货币资金的定期预测和测算，以合理安排资金的使用和储备。
3. 建立优化的资金调度机制：企业应通过资金调度，实现资金的最优配置，确保企业资金的高效利用。
4. 加强对资金使用的监督和控制：企业应加强对资金的审计和监控，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的定义备用金是指企业为应对可能发生的紧急情况和突发事件而预留的一定金额的资金，通常用于支付未来的资金需求。
3.2 备用金管理的原则1. 必要性原则：备用金的设立必须具备合理的必要性和紧迫性，同时需要根据企业的实际情况考虑备用金的规模。
2. 安全性原则：备用金应储蓄在安全可靠的渠道中，减少风险和损失的可能。
3. 灵活性原则：备用金应具备一定的灵活性，以应对不同情况下的资金需求。
4. 保值增值原则：备用金应尽可能选择保值增值的方式进行投资，以确保备用金的保值和增值。
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（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
4、提取现金在5万元及以上的由总经理和财务总监联合审批,2万元及以上、5万元以下的由总经理或财务总监审批,2万元以下的由总经理授权财务主管审批。
第七条现金管理职责1、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理现金收付业务～并由当事人签字确认。
2、现金收付后必须立即盖上现金收讫或付讫的印章,3、不准私自挪用现金～严禁单位或个人私自借用现金,4、不得以“白条”抵库、谎报用途套取现金,5、严禁利用公司账户代其他单位或个人存取现金,6、不得将公司现金以个人名义储蓄,7、不得将私人财物存放在公司保险柜～不准将私款与公款混放,8、未经公司领导批准不得坐支现金。
第八条现金清查盘点现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点～保证账款相符～月末编制库存现金盘点表～经主管会计审核后报财务主管审批。
如发现库存现金与账面金额不符时～无论长款或短款～都应及时查明原因～并向财务主管汇报。
第三章银行存款管理第九条银行存款账户的分类银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
1.基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。
2.一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。
3.专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户～如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。
4.临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。
第十条银行存款帐户的管理1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请～报公司财务总监审批同意后～方可办理开户手续。
2、财务部按银行存款账户设置银行日记账～如实及时记录银行收支业务。
3、除按规定留存的库存现金外～所有货币资金都必须存入公司开设的银行存款帐户～和其他单位之间收付款项除按规定可用现金收支的以外～都必须通过银行办理转账结算。
4、不得出租出借公司银行账户,不得为其他单位或个人套取现金,不得利用公司银行帐户代收代付与本公司业务无关的款项。
第十一条银行存款管理职责1、财务部应严格按照中国人民银行《支付结算办法》进行业务处理。
、一切货币资金收入都要登记入账～不得私设“小金库”或据2为私有～不得账外设账～严禁收款不入账。
3、所有货币资金的支付～必须按审批程序经有权人员批准后方可办理。
4、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理银行结算手续～除由现金管理会计直接到开户银行办理或通过网上银行结算外～当事人均应在记帐凭证或银行票据存根上签字确认。
5、现金管理会计应随时关注各帐户的银行存款变动情况～发现异常或余额低于正常水平～及时向财务主管汇报。
6、现金管理会计应定期与银行对账～每月5日前编制银行存款余额调节表～使银行存款账面余额与银行对账单调节相符～经主管会计审核后报财务主管审批～并在15日前将未达帐项清理完毕。
如调节不符～应查明原因～及时向财务主管汇报。
7、加强网上银行系统的管理和维护～经办人密码与授权密码应各自妥善保管～严禁一人办理网上支付业务～同时密码应定期修改。
第十二条协定存款和定期存款管理1、协定存款和定期存款,含通知存款,账户的开户由财务总监审批。
2、财务部根据公司资金情况提出计划建议～负责与银行商谈具体方案～并将方案报财务总监或总经理批准。
3、财务部应建立有关协定存款和定期存款开户银行的资信、有无金融违法违纪记录、内部控制制度是否完善、业务结算水平、历史往来记录、与公司的业务关系等情况的数据库～作为资金管理决策的依据。
4、协定存款和定期存款合同,或协议,由总经理签字生效。
5、对于续存的定期存款～本息先予以收回～视同新增定期存款办理。
6、财务科负责协定存款和定期存款的管理～主管会计负责登记台账并保管合同,或协议,～现金管理会计负责保管存单。
7、月末主管会计和现金管理会计必须对台帐记录与定期存单进行核对～保证帐实相符。
8、财务部应定期与存款银行进行电话询证或现场询证～并保存询证的相关记录～确保定期存款的安全和完整。
第四章银行票据及印章管理第十三条银行票据的范围银行票据主要包括:现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票、汇兑凭证、委托收款凭证等。
第十四条银行票据管理1、银行票据必须由财务主管指定专人购买、保管和使用～并设置银行票据备查簿～如实登记银行票据的领购、使用、作废和结存情况。
2、银行票据必须按顺序填开～不得跳号使用,使用完的票据本应妥善保管～经财务主管批准后定期销毁。
3、注销作废的银行票据应加盖“作废”标记后粘贴在原票据本中保管备查～未经财务主管批准～不得擅自销毁。
4、每日终了应将空白银行票据存入保险柜～防止遗失和被盗用。
5、现金支票用于支付本办法第四条规定的现金开支范围内额度较大且无法转账的支出。
6、不得签发空白支票、借款借据、其他付款票据及涉及货币资金收付业务的相关单据和文件～特殊情况需由财务主管报请财务总监或总经理批准～并设置备查簿登记、领用人签字确认。
7、收到的支票、银行汇票等～应认真辨别真伪～当天及时到银行办理收汇进账手续。
8、现金管理会计每天班前班后应对所负责保管的银行票据清点核对～财务主管要定期盘点清查。
9、请假离岗要办理交接手续～并予登记～财务主管负责监交。
第十五条印章管理1、本办法所称印章～为预留银行印鉴。
2、预留银行印鉴共两枚～必须分开保管～其中一枚财务专用章由现金管理会计保管～另一枚法人代表或其授权人章由财务主管保管。
财务主管外出时～应指定除现金管理会计以外的专人代保管。
严禁一人同时保管或加盖付款所需的全部印签章。
3、预留银行印鉴只能用于银行票据的签发或经公司总经理批准的其他用途～严禁随意放置、改变用途或私自委托他人代管。
4、除现金管理会计到开户银行领购银行票据外～不得将印签章带离公司办公地点～特殊情况需报请财务主管和财务总监批准。
第五章货币资金的支付审批第十六条审批程序1、工程款的支付审批:项目负责人凭有效合同副本、承包商出具的发票(或收款收据)及工程结算资料填制“工程合同付款申请单”～经技经人员审核、部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
2、设备款的支付审批:采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据 (或发票、物资入库单)填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
3、材料物资款的支付审批:采购经理凭有效的合同副本,或已批准的物资采购计划、签报,、采购发票、验收报告副本、物资入库单填制“采购合同付款申请单”或“费用报销单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
4、燃料款的支付审批:燃料采购经理凭有效合同副本、发票、燃料入库单、化验报告等填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由财务总监和总经理审批。
5、预付货款的支付审批:采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据等填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
6、费用类款项的支付审批:经办人员凭发票、批准的申请单等填制“费用报销单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由财务总监和总经理审批。
第十七条审批权限1、董事会审批:单项基建500万元或生产200万元以上的对外付款。
2、总经理、财务总监联合审批:单项基建500万元或生产200万元及以下、1万元以上的对外付款和费用支出,。
3、总经理、财务总监或总经理授权副总经理单独审批:单项1万元及以下的对外付款和费用支出。
但下列项目必须由总经理审批:交际应酬费～购置家用电器、计算机、办公家具～超出公司规定标准的费用及特殊项目的报销。
第六章结算资金管理第十八条结算资金的范围结算资金包括:应收,付,账款、预付,收,账款、应收,付,票据、应收,付,股利、应收利息、应收补贴款、其他应收,付,款、坏账准备、应交税金和其他应交款。
其中最主要的是:应收,付,账款、预付,收,账款～应收,付,票据和其他应收,付,款。
第十九条结算资金的管理1、结算资金应按照实际发生额记账～并按照往来单位名称等设置明细账～进行明细核算。
2、在不影响工程建设和生产经营的前提下～应按照“加速收款、延迟付款”的原则～严格控制管理各项结算资金～避免不合理的资金占用积压～杜绝结算风险～加速资金回笼～提高资金使用效率。
3、财务部应加强各项债权债务的控制与管理～定期和不定期对各项应收,付,款项进行清查～按照发生时间、账龄、金额、客户、经办人、发生原因等要素列出详细清单～加以综合分析～发现问题应及时提出意见上报财务总监或总经理。
第二十条电费回收财务部应明确专人负责公司电费收入的结算回收工作～每月8日前与省电力公司办理上网电量销售收入的结算并按期收回电费。