收入和支出管理制度
学校预算收入支出管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范学校预算收入和支出行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》和《事业单位财务规则》等法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各单位及教职工，学校预算收入和支出必须严格按照本制度执行。
第三条学校预算收入和支出管理遵循以下原则：（一）依法合规：预算收入和支出必须符合国家法律法规和学校规章制度。
（二）统筹兼顾：合理分配预算资金，确保学校各项事业发展的需要。
（三）勤俭节约：厉行节约，提高资金使用效益。
（四）公开透明：预算收入和支出情况向教职工公开，接受监督。
第二章预算收入管理第四条学校预算收入主要包括财政拨款、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。
第五条财政拨款按照国家和地方财政部门的规定执行。
第六条事业收入包括学费、住宿费、科研经费、培训费等，按照国家和地方教育部门的规定执行。
第七条经营收入包括学校举办的各类企业、事业单位的收入，按照国家有关政策执行。
第八条附属单位上缴收入按照国家和地方教育部门的规定执行。
第九条其他收入包括捐赠、赞助、利息收入等，按照国家有关政策执行。
第十条学校预算收入必须按时足额入库，任何单位和个人不得截留、挪用或坐支。
第三章预算支出管理第十一条学校预算支出主要包括人员经费、公用经费、专项经费等。
第十二条人员经费按照国家和地方财政部门的规定执行。
第十三条公用经费包括学校基本建设、设备购置、维修改造、公务接待、差旅费等，按照国家和地方教育部门的规定执行。
第十四条专项经费包括科研项目、培训项目、学生资助等，按照国家和地方教育部门的规定执行。
第十五条学校预算支出必须按照预算执行，任何单位和个人不得擅自调整预算支出。
第十六条学校预算支出必须符合国家法律法规和学校规章制度，不得用于违反规定的开支。
第十七条学校预算支出必须实行“收支两条线”管理，确保资金安全。
第四章监督与检查第十八条学校设立预算管理委员会，负责预算收入和支出的监督与检查。
收入与支出管理制度
收入与支出管理制度收入管理制度为加强单位收入业务管理，规避业务风险，规范收入业务行为，特制订本制度。
第一条政策依据1.《中华人民共和国会计法》2．《中华人民共和国预算法》3．《行政单位财务规则》4．《事业单位财务规则》5．《中华人民共和国发票管理办法》6．《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》7．《中华人民共和国发票管理办法实施细则》8．《行政事业单位内部控制规范（试行）》9．《吉林省财政票据管理办法》(吉林省人民政府令第196号)第二条本制度适用于单位的收入业务。
第三条收入的分类。
纳入行政单位内部控制管理的收入主要包括以下两类资金:一是根据财务规则和会计准则认定的收入。
行政单位的收入包括财政拨款收入和其他收入。
事业单位的收入包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。
二是不作为单位的收入，但应当上缴国库或财政专户的资金。
除了根据财务规则和会计准则确认为行政事业单位收入的资金外，行政事业单位依法取得的应当上缴国库或财政专户的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金等具有代收性质的资金，虽然在收到时不确认为单位的收入，但也应当纳入单位内部控制的管控范围。
本单位收入包括：财政拨款收入、非税收入、其他收入。
第四条收入业务岗位设置与不相容岗位分离。
1.岗位设置出纳员：负责各项经费收入及登记日记账。
收入账目登记：由会计负责。
2.收入业务的不相容岗位收款与收入账目登记、收款与会计档案管理。
第五条收入业务归口管理职责收入业务的归口管理部门是财政局。
其管理职能包括以下7个方面：1.负责制定收入业务管理制度。
2.按照国家统一的会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录、反映单位的收入业务。
3.要求各业务科室在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财务科作为财务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账，严禁设立账外账。
4.全面掌握本单位各业务科室的收费项目，做好收费许可证年检，确保各项收费项目符合国家有关规定。
收支管理制度（5篇）
收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
收支管理制度（2）是指一个组织或个人为了管理财务收入和支出而制定的一套规章制度。
该制度的目的是确保收入和支出的合理性、规范性和透明度，以便更好地管理和利用财务资源。
收支管理制度一般包括以下方面的内容：1. 收入管理：明确收入来源、收款方式、收款对象等，确保收入的合法性和准确性。
银行收支管理制度
银行收支管理制度
一、收入管理
1.1 收入核对
所有收入必须经过核对，确保准确无误，且应在收入发生后及时处理。
1.2 收入登记
将核对无误的收入记录在收入登记簿上，并且按时录入到银行账户中。
1.3 存款管理
所有收入都必须先存入银行账户，除非特殊情况，否则禁止私自占用收入。
二、支出管理
2.1 支出预算
每年初制定年度支出预算，并在执行过程中进行动态调整。
2.2 支出审批
支出需要经过预算控制人员和财务人员的审批，严格控制支出。
2.3 支出报销
支出报销必须按照规定的程序进行，且需要提供相应的凭证和
单据。
三、其他管理
3.1 费用管理
所有费用必须经过授权才能发生，费用必须合理、严格控制。
3.2 财务报表
财务报表需要定期审核和公示，确保财务状况的真实、准确。
四、违规处理
4.1 违规行为的界定
对违规行为的范围和规范进行界定，明确各种违规行为所对应
的处理措施。
4.2 违规记录
对违规行为进行记录，并将其通报到相关人员，严格监督整改。
4.3 违规惩罚
对于严重违规行为，进行适当的惩罚，以警示其他人员。
同时，必要时要移交相关机关处理。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的财务收支管理规章制度，欢迎阅读与收藏。
财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
支出和收入合同管理制度
支出和收入合同管理制度一、总则为了规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司财务管理部门及所有部门。
三、收入管理1、收入来源公司的收入主要来源于销售业务、投资收益、政府补助等。
2、收入登记公司各部门应当及时将收入情况登记到财务系统中，包括收入来源、金额、时间等。
3、收入保管对于现金收入，各部门应当在收到现金后，及时将其存入公司指定的银行账户中，不得私自挪用或私留现金。
4、收入监管财务部门应当对收入情况进行定期审核，确保收入情况真实准确。
四、支出管理1、支出审批公司各部门在进行支出前，必须经过相应领导的审批，并在财务系统中进行预算申请。
2、支出登记公司各部门应当及时将支出情况登记到财务系统中，包括支出项目、金额、时间等。
3、支出保管对于公司资金支出，各部门应当严格按照预算进行支出，不得私自挪用或私行其它用途。
4、支出监管财务部门应当对支出情况进行定期审核，确保支出情况符合预算。
五、合同管理1、合同签订公司各部门在进行合同签订前，必须经过法务部门的审查，并经过相应领导的审批。
2、合同存档公司必须对所有签订的合同进行存档管理，包括原件和电子档，并确保合同内容的真实完整。
3、合同执行公司各部门在执行合同过程中，必须严格按照合同要求进行执行，不得私自修改合同内容。
4、合同变更如果需要对合同进行变更，必须经过合同双方的协商，并经过相应领导的批准。
六、资金使用1、资金使用范围公司的资金使用必须符合公司的经营范围和财务预算，不得超出预算范围进行私自支出。
2、资金使用审批对于大额资金使用，必须经过公司高层领导的审批，并在财务系统中进行资金划拨。
3、资金使用监管财务部门应当对资金使用情况进行定期审核，确保资金使用合理有效。
七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将进行相应的处理，包括警告、记过、追究法律责任等。
八、附则本管理制度由公司财务管理部门负责解释和执行，并在公司内部进行宣传和培训。
财务收入支出管理制度
财务收入支出管理制度一、总则为加强财务收入支出管理，规范财务行为，保障财务资金安全和合理利用，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 收入的界定收入是指经营活动中实际收入的各项款项，包括销售收入、投资收益、财产租金收入等，并且可以明确的确认收入的金额和收入时间。
2. 收入的登记和核算财务收入应由专人负责登记和核算，应一日一记账、一月一结算。
收入的登记应当按照《会计准则》的规定进行核算，确保财务数据真实、准确和完整。
3. 收入的监督和审核收入的监督和审核应当由专门的财务审核人员负责，对收入的真实性和合法性进行核查，审批后方可进入相关账户。
4. 收入的保管收入款项应当交于财务专用人员保管，定期进行清点和核对，确保资金安全。
5. 收入的使用收入应当按照相关管理制度和政策规定使用，不得挪作他用。
三、支出管理1. 支出的界定支出是指企业支付货款、税金、工资、水电、租金等各项费用的款项，包括经营性支出和非经营性支出。
2. 支出的预算每年度应当制定支出预算，根据企业实际情况和发展需要确定各项支出计划，确保合理利用资金。
3. 支出的审批和报销支出应当经相关负责人审批并指定负责人进行报销，报销应当符合相关规定和凭证齐全。
4. 支出的登记和核算支出应当及时登记和核算，确保支出的真实性和合法性。
5. 支出的监督和审核支出的监督和审核应当由专门的职能部门进行，对支出的合理性和效益进行评估，并作出相应的处理。
四、现金管理1. 现金的保管企业应当建立现金保管制度，确保现金资金安全，防止丢失或被盗。
2. 现金的使用现金使用应当严格按照相关规定，确保资金安全和合理利用。
3. 现金的清点和核对现金应当进行定期清点和核对，如有异常情况应当及时报告，并做好记录和处理。
五、财务报表1. 财务报表的编制企业应当按照相关规定和《会计准则》编制财务报表，确保财务数据真实、准确和完整。
2. 财务报表的审计财务报表应当由专业的审计机构进行审计，对企业的财务状况和经营情况进行评估。
收入与支出核算与管理制度
收入与支出核算与管理制度第一章总则第一条目的和依据为加强企业的财务管理，保证财务数据的准确性和及时性，维护企业的经济利益，订立本规章制度。
第二条适用范围本规章制度适用于本企业全部部门和全部员工，包含正式员工和临时工。
第二章收入核算第三条收入管理制度1.全部收入必需通过企业指定的账户进行收款，不得私自接受或使用现金。
2.每日收入必需进行认真登记，包含收款日期、来源、金额等信息，并在当日结束后提交财务部门进行核对。
3.收入核算采用货币分类进行，包含货币性、非货币性、金融资产性等分类。
第四条销售收入核算1.销售收入必需与销售合同、发票、收款凭证等相关文件相全都，核实销售金额的准确性。
2.销售收入应依照实际收款日期进行登记，并及时与财务部门进行核对。
3.销售收入核算应依照产品、项目等维度进行归类，并及时汇总报表。
第五条其他收入核算1.其他收入包含非销售收入、资产处理收入等，必需有相关证据和文件支持，并依照实际发生日期进行登记。
2.其他收入应依照收入来源进行分类，并及时与财务部门进行核对。
第六条收入审批制度1.任何影响公司收入的行为，必需经过审批才略执行。
审批流程由相关部门依据实际情况设计，必需确保审批记录完整和合法。
2.审批过程中必需核实与收入相关的数据和信息的准确性，特别是销售合同、发票、收款凭证等。
第三章支出管理第七条支出预算1.每年初订立年度预算，明确各部门及个人的支出限额。
2.部门和个人支出必需依照预算执行，不得超出预算限额，如有特殊情况需超支，必需经过审批，并提交合理的解释和理由。
第八条支出审批制度1.任何支出行为，必需经过审批才略执行。
审批流程由相关部门依据实际情况设计，必需确保审批记录完整和合法。
2.审批过程中必需核实与支出相关的数据和信息的准确性，特别是采购合同、发票、付款凭证等。
第九条采购支出核算1.采购支出必需有相关的采购合同、发票、付款凭证等支持文件，并按实际发生日期进行登记。
2.采购支出应依照采购项目或供应商进行分类，及时汇总报表。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收入和支出管理制度
根据本校的具体情况，为规范本校财务收支，特制订收入与支出管理制度。
具体内容如下：
一、财务收入
严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。
代办项目不能跨学期收费。
二、财务支出
1.一切货款的支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，经校长审批，审核人签字后方可付款。
2.一切工程款必须有双方签订的合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。
工程款必须经校长、经办人及审核人签字方可付款。
3.一切日常费用的报销支出，必须由经手人、主管部门负责人、校长及审核人签字后，方可付款。
4.严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。
三、会计人员应当对财务收支进行监督
1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人
员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。
5.将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。
四、本制度从教代会通过之日起执行，由校长室解释。