税收风险
税收风险管控案例总结
税收风险管控案例总结税收风险是指在税收征管过程中，由于各种原因导致纳税人未能按照法律规定履行纳税义务，从而导致税收收入减少或无法收回的可能性。
为了有效防范和应对税收风险，税务部门和纳税人需要共同努力，加强风险管控工作。
下面列举了十个税收风险管控的案例：1. 虚开发票风险：某企业为了逃避税收，虚构了一批交易并开具了相应的发票。
税务部门通过发票比对、交易核实等手段，发现了虚开发票的风险，并对该企业进行了调查和处罚。
2. 转移定价风险：跨国企业通过调整内部交易价格，将利润转移到低税率地区，从而减少税负。
税务部门可以通过制定相关政策、加强国际合作等方式来防范和应对转移定价风险。
3. 高风险行业税收风险：某行业存在高风险的特点，如烟草、酒类等行业。
税务部门可以通过加强监管、提高税收征管力度等方式来防范和应对高风险行业的税收风险。
4. 沉默纳税人风险：某纳税人虽然有纳税义务，但故意不申报或少申报税款。
税务部门可以通过加强税收信息采集、加强税收稽查等方式来发现和处罚沉默纳税人。
5. 跨区域税收风险：某企业在多个地区开展业务，但税务管理不同，存在跨区域税收风险。
税务部门可以通过加强信息共享、加强协调合作等方式来防范和应对跨区域税收风险。
6. 滥用税收优惠风险：某企业为了获取税收优惠，故意滥用优惠政策，从而减少纳税。
税务部门可以通过加强审核、加强执法等方式来防范和应对滥用税收优惠的风险。
7. 行业亏损转移风险：某企业将亏损的业务转移到盈利的业务，从而减少纳税。
税务部门可以通过制定相关政策、加强风险预警等方式来防范和应对行业亏损转移风险。
8. 突击检查风险：某企业在接到税务部门的通知后，临时性地增加了税收申报和缴纳的金额，以掩盖真实情况。
税务部门可以通过加强突击检查、加强数据分析等方式来防范和应对突击检查风险。
9. 境外转移资产风险：某个纳税人将资产转移到境外，从而减少纳税。
税务部门可以通过加强国际合作、加强信息披露等方式来防范和应对境外转移资产风险。
税收风险防控总结
税收风险防控总结在当今复杂多变的经济环境下，税收风险防控对于企业和个人的财务管理至关重要。
有效的税收风险防控不仅能够确保合规纳税，避免不必要的税务处罚，还能优化税收成本，提升经济效益。
以下是对税收风险防控的总结。
一、税收风险的来源税收风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的复杂性和变化性税收法规繁多且不断更新调整，企业和个人如果不能及时准确地理解和把握新政策，就容易出现纳税错误。
2、财务核算不规范例如，收入确认不准确、成本费用列支不合规、资产计价错误等，都可能导致税收计算错误。
3、税务申报失误包括申报期限延误、申报数据错误等。
4、税收筹划不当不合理的税收筹划可能被税务机关认定为逃税或避税行为。
5、内部税务管理薄弱缺乏有效的税务管理制度、税务岗位设置不合理、税务人员专业素质不足等。
二、税收风险防控的重要性1、避免法律责任税收违法行为可能导致严重的法律后果，如罚款、滞纳金、刑事责任等。
2、维护企业声誉税收违规会损害企业的社会形象和商业信誉。
3、保障财务稳定减少因税收问题导致的财务损失，确保企业资金流的正常运转。
4、优化资源配置合理的税收规划可以降低税负，使企业资源得到更有效的利用。
三、税收风险防控的措施1、建立健全税务管理制度制定完善的税务操作流程和规范，明确各部门在税务工作中的职责和权限。
2、加强税收政策学习及时关注税收政策的变化，组织内部培训和学习，确保税务人员和相关管理人员对政策的准确理解和运用。
3、规范财务核算严格按照会计准则和税法要求进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
4、做好税务筹划在合法合规的前提下，根据企业的经营情况和发展战略，制定科学合理的税务筹划方案。
5、加强税务申报管理设立申报提醒机制，认真审核申报数据，确保按时、准确申报。
6、定期进行税务自查企业应定期对自身的税务情况进行检查，发现问题及时整改。
7、与税务机关保持良好沟通积极主动地与税务机关沟通交流，及时了解税务机关的监管重点和要求，争取在税务处理上的理解和支持。
十条税收风险预警指标
十条税收风险预警指标税收风险预警指标是对税收风险进行识别、监测和预测的一种手段。
以下是十条常见的税收风险预警指标。
1.税负增长率：税负增长率指的是纳税人在一定时间内缴纳的税款与其盈利能力的比率。
当税负增长率超过一定比例时，说明纳税人的经营状况可能不稳定，可能存在逃税行为或者会计操作风险。
2.税收稽查风险：税收稽查风险是指纳税人在遵守税法和纳税义务方面存在的潜在风险。
比如，纳税人未按规定时间和程序提交申报表、逾期缴纳税款等，都可能导致税收稽查风险。
3.税款滞纳风险：纳税人逾期未缴纳税款或者缴纳税款不足的风险。
税款滞纳风险除了给国家财政带来损失，还可能影响纳税人的经济声誉，降低其信誉度。
4.合规风险：合规风险是指纳税人未能按照税法规定履行纳税义务的风险。
纳税人可能存在未取得合法凭证行为、未正常开具发票行为等，这都可能导致合规风险的出现。
5.涉税规避风险：涉税规避是指纳税人利用各种手段逃避或减少税收负担的行为，比如虚报、隐报等。
税务部门可以通过增加对涉税规避风险的监测和执法力度来减少税收损失。
6.纳税人资信风险：纳税人资信是指纳税人在税务部门的信用状况。
纳税人如果存在逾期未缴税款、多次违法行为等情况，将影响其纳税人资信等级，增加其资信风险。
7.跨境税收风险：跨境税收风险涉及到不同国家或地区之间的税收规定和税率差异。
纳税人在跨境经营中，可能存在虚报进口、合理避税等行为，这都是跨境税收风险的表现。
8.税法政策风险：税法政策风险是指税法规定的变化对纳税人和企业经营活动产生的影响。
如果纳税人未及时了解、掌握税法政策的变化，就可能在申报和缴纳税款过程中存在风险。
9.税务稳定风险：税务稳定风险是指税务方面的变革对纳税人造成的影响。
比如，税务机关、税收制度调整等都可能导致纳税人的税务环境发生变化，增加其税务稳定风险。
10.案件查办风险：案件查办风险是指税收案件的查办过程中可能存在的风险。
税务机关在查办税收案件中，如果违法证据不足、取证手段不当等，都可能增加案件查办风险。
税收风险管理
税收风险管理一、税收风险的概念税收风险是指企业在税收方面面临的潜在损失或违法风险。
企业在开展经营活动的过程中会与税务机关有着密切的联系，其中涉及到的税收问题就是税收风险。
税收风险一旦发生，不仅会给企业的经营带来影响，还会影响企业的声誉和形象。
因此，企业必须重视税收风险的管理，为企业的可持续发展提供保障。
二、税收风险的类型税收风险的类型多种多样，一般可分为以下几类：1. 税收合规风险企业在遵守税收法规和规定的过程中，面临着税务机关的审查和监管。
如果企业没有正确履行自己的义务，或者没有及时纠正错误，就会面临税务处罚或财务损失的风险，这就是税收合规风险。
2. 税收避税风险企业在税收规划和设计中，如果过于强调避税，甚至采用非法手段进行避税，可能会出现税务监管、审查和惩罚的风险。
3. 税收违法风险企业在开展经营活动中，如果违反税收法规和政策，或者采用欺诈和虚假交易手段来逃税，可能会面临法律制裁和惩罚，这就是税收违法风险。
4. 税收纠纷风险企业和税务机关在税收问题上的看法、意见和认识往往会存在差异，或者税务机关对企业提出异议，就有可能引起税收纠纷，从而给企业带来不良的影响。
三、税收风险的管理税收风险管理是指企业为规避税收风险而采取的措施和方法，主要包括以下几个方面：1. 加强税收合规管理企业必须严格遵守税收法规和政策，保证税收合规，充分履行自己的税收义务。
企业要建立完善的税收管理体系，制定标准化、规范化的税收流程，规范企业的税收行为，避免出现税收合规风险。
2. 优化税收筹划企业在税收筹划过程中，要秉持合法、合规、合理的原则，避免过分追求降低税收而采取不正当手段。
优化税收筹划，可以有效降低税负，提高企业的税收效益，避免将过高的税负转嫁给消费者。
3. 加强税务风险管控企业要对税务风险进行有效管控，建立起一整套完备的风险管控体系。
通过对税务风险的实时监控和评估，及时发现潜在风险，并采取相应的管理措施来避免风险的发生。
税收风险防控策略总结
税收风险防控策略总结在当今复杂的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要问题。
有效的税收风险防控不仅有助于避免不必要的经济损失和法律责任，还能保障企业的稳定发展和个人的财务安全。
本文将对税收风险防控策略进行全面总结，希望能为大家提供有益的参考。
一、税收风险的来源税收风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的变化税收政策并非一成不变，国家会根据经济形势和政策目标进行调整。
如果企业和个人不能及时了解和适应新的税收政策，就可能导致纳税错误，引发税收风险。
2、会计核算不准确财务数据是计算纳税额的基础，如果会计核算不规范、不准确，例如收入确认、成本列支、资产计价等方面存在错误，必然会影响税收计算的准确性。
3、税务申报失误包括申报时间延误、申报数据错误、未按规定申报等，都可能引发税务机关的处罚和滞纳金。
4、税收筹划不当虽然合理的税收筹划可以降低税负，但如果筹划方案不符合税法规定，或者过度追求减税而忽视了潜在风险，就可能转化为税收违法行为。
5、内部管理不善企业内部缺乏有效的税务管理制度和流程，税务相关岗位人员职责不清，税务信息沟通不畅，都容易导致税收风险的产生。
二、税收风险防控的重要性1、避免经济损失税收风险可能导致企业面临巨额的税款补缴、滞纳金和罚款，给企业带来沉重的经济负担。
2、维护企业声誉税务违规行为会损害企业的社会形象和声誉，影响企业的市场竞争力和合作机会。
3、保障企业合规经营遵守税收法规是企业合法经营的基本要求，有效的税收风险防控有助于企业建立良好的合规文化，促进企业的可持续发展。
4、个人财务稳定对于个人而言，防范税收风险可以确保个人资产的安全，避免因税务问题导致财务困境。
三、税收风险防控策略1、加强税收政策学习企业和个人应密切关注税收政策的变化，通过参加税务培训、阅读专业书籍和杂志、关注税务机关的官方网站和公众号等途径，及时了解最新的税收法规和政策解读。
同时，要建立税收政策档案，对重要的政策文件进行分类整理和归档，以便随时查阅和参考。
税收风险防范策略
税收风险防范策略在当今复杂的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要挑战之一。
无论是企业的经营决策，还是个人的财务规划，都可能受到税收政策的影响。
如果对税收法规理解不准确、操作不规范，或者未能及时跟上税收政策的变化，就可能引发税收风险，导致经济损失、法律责任甚至声誉损害。
因此，了解并掌握有效的税收风险防范策略至关重要。
一、税收风险的类型税收风险主要包括政策风险、执法风险、操作风险和声誉风险等。
政策风险是由于税收政策的变化或不确定性导致的。
税收法规经常会根据国家的经济形势和政策目标进行调整，如果企业或个人未能及时了解并适应这些变化，就可能在纳税义务的履行上出现偏差。
执法风险则源于税务机关的执法行为。
尽管税务机关通常遵循法定程序和规范进行执法，但在实际操作中，可能存在对政策理解的差异或执法尺度的不一致，从而给纳税人带来风险。
操作风险通常是由于纳税人在日常税务处理中的失误或疏忽造成的。
例如，计算错误、申报逾期、资料不全等。
声誉风险虽然较为间接，但影响不容小觑。
一旦企业或个人因税收问题受到处罚或负面报道，可能会损害其在市场上的声誉，影响业务发展和合作机会。
二、税收风险的成因税收风险的产生有多种原因。
首先，税收法规的复杂性和频繁变化使得纳税人难以准确把握。
不同地区、不同行业的税收政策可能存在差异，增加了理解和适用的难度。
企业或个人内部的税务管理不善也是重要原因之一。
缺乏完善的税务管理制度、专业的税务人员以及有效的内部控制机制，容易导致税务处理的混乱和错误。
此外，经济活动的多样化和创新性也带来了新的税收挑战。
一些新兴的商业模式和交易形式可能在现行税收法规中没有明确的规定，导致税务处理的不确定性。
三、税收风险防范的基本原则为了有效地防范税收风险，应遵循以下几个基本原则。
合法性原则是首要的。
所有的税收筹划和风险防范措施都必须在法律法规允许的范围内进行，不得通过非法手段逃避纳税义务。
前瞻性原则要求提前规划和预测。
税务风险有哪些
税务风险有哪些税务风险是指企业在税收管理与资金运营中可能面临的各种风险，主要包括以下几个方面。
一、合规风险合规风险是指企业在纳税过程中未能遵循相关法律法规和政策，或者存在违法行为而可能面临的处罚和经济损失。
例如企业未按时申报纳税、提供虚假信息、未纳税而获利等。
二、税收风险税收风险是指企业在计算和缴纳税款过程中可能存在的不确定性和误差，导致企业需要承担更多的税务负担或者承担罚款等后果。
例如企业对税法的解读存在错误、税务计算存在争议、税务处理存在问题等。
三、税收优惠政策风险税收优惠政策风险是指企业在享受税收优惠政策过程中可能存在的合规性、履行义务以及政策变化等方面的风险。
例如企业未能准确把握优惠政策的适用条件、操作不当导致优惠被取消，或者税收优惠政策发生变化等。
四、跨境税务风险跨境税务风险主要指企业在与其他国家或地区进行贸易和投资活动过程中可能产生的税务问题和争议，包括跨国税收协议、转让定价、税收清算等方面的风险。
例如企业存在跨境转移定价争议、预防双重征税措施不当、未能及时履行税务义务等。
五、税务审计风险税务审计风险是指企业在税务稽查过程中可能面临的合规性和经济损失的风险。
税务机关对企业进行审计，对企业的纳税申报、凭证和账务进行检查和核实，发现问题将可能导致企业需要缴纳更多的税款或者受到其他行政处罚。
六、税务筹划风险税务筹划风险是指企业在进行税务筹划活动时可能面临的法律合规性问题和不确定性。
税务筹划旨在通过合法手段降低税负，但如果企业在筹划过程中存在规避税收、违法行为等情况，将可能面临法律风险和经济风险。
七、税务诉讼风险税务诉讼风险是指企业在与税务机关发生争议并提起诉讼时可能面临的各种风险。
税务诉讼包括行政诉讼、民事诉讼和刑事诉讼，企业参与诉讼的成本较高，案件结果不确定性较大。
八、税务信息安全风险税务信息安全风险是指企业在税务数据管理和交互过程中可能遭受的信息泄露、数据丢失和非法使用等风险。
企业在税务申报、报税等环节需要保护好税务信息，防止信息泄露对企业造成损失和法律责任。
税务风险与税收风险、财务风险之辨析
税务风险与税收风险、财务风险之辨析引言概述：税务风险和税收风险、财务风险是企业经营过程中不可避免的问题。
虽然它们都与财务相关，但其具体含义和影响因素有所不同。
本文将从五个大点进行阐述，分别是税务风险的定义与特点、税务风险影响因素、税收风险的定义与特点、税收风险影响因素，以及税务风险与税收风险、财务风险之间的关系。
正文内容：1. 税务风险的定义与特点1.1 税务风险的定义税务风险是指企业在税收管理过程中可能面临的各种潜在风险，包括税务政策的变化、税收合规的风险以及税务审计的风险等。
1.2 税务风险的特点税务风险具有不确定性、复杂性和多样性的特点。
税务政策的频繁变化、税收合规的复杂性以及税务审计的随机性都增加了企业面临的税务风险。
2. 税务风险影响因素2.1 法律法规因素税务风险的一个重要影响因素是相关的法律法规。
税法的改革和修订将直接影响企业的税务风险水平。
2.2 企业自身因素企业自身的财务状况、经营模式以及税务合规程度也会对税务风险产生影响。
财务状况良好、合规性高的企业通常面临的税务风险较低。
2.3 宏观经济因素宏观经济因素，如税收政策、经济周期等，也会对税务风险产生重要影响。
税收政策的变化和经济周期的波动都可能增加企业的税务风险。
3. 税收风险的定义与特点3.1 税收风险的定义税收风险是指企业在纳税过程中可能遇到的各种风险，包括税收合规风险、税务争议风险以及税务调查风险等。
3.2 税收风险的特点税收风险具有不确定性、影响广泛和长期性的特点。
税收合规风险可能导致企业面临罚款和利润损失，税务争议和税务调查风险可能导致企业声誉受损。
4. 税收风险影响因素4.1 税收政策因素税收政策的变化对税收风险产生直接影响。
政府对税收政策的调整可能导致企业面临新的税收合规要求和风险。
4.2 纳税人行为因素纳税人的行为对税收风险也有重要影响。
合规性高、诚信经营的企业可能面临较低的税收风险，而存在违规行为的企业则可能面临更高的税收风险。
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浅析风险管理在税源管理中的作用引进风险管理理念，细化税收分析监控指标，通过基础信息采集、税收风险的分析识别、税收风险度的确定以及税收风险的排除、控制和化解，最大限度地减少税收流失的风险，尽可能地使实征税收接近法定税收、实际税负接近法定税负，逐步完善税源管理“四位一体”联动机制，使税源管理取得明显的成效，进一步深化税收管理安全责任区创建工作。
一、建立税收风险评估指标体系解决税源管理中“干什么”的问题根据税收风险管理理论和税收征管的现状，我们认为，税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动管理机制运行的过程，实际上也是税收风险的识别、控制和化解的过程。
从税收政策法规的要求，企业产、供、销的过程，企业纳税义务履行情况，对地方经济及财政影响等层面入手，建立分行业税收风险评估指标体系，开发风险评估软件，为基层管理分局和管理员提供一个面上扫描，线上分析，点上解剖的管理方法。
（一）统一设置税收风险评估的分析指标。
把税收风险评估指标分成静态和动态两个部分的指标。
静态指标包括纳税人的固定资产投资、纳税信用等级、经营规模、职工人数、发展趋势、经营管理水平等；动态指标包括纳税人的主要原材料耗用率、辅助材料耗用率、产品完工率、产成品耗电率、产成品燃料率、产成品工资率、产品销售率、产品销售费用率、产品销售利润率、产品外销（自营出口）率、非防伪税控发票进项税率、其他业务收入率、税收负担率等。
（二）搭建税收风险评估平台，加强对税收风险的分析预测。
开发一套风险评估软件，以此作为全局数据整合发布的统一平台。
该软件应能够对企业的生产经营情况、财务效益状况、税款缴纳情况等方面进行分析评估。
这些指标应是针对辖区各行业的经营特点设置的，以此提升评估预警的针对性、有效性和精确性。
利用这个平台，综合运用静态指标和动态指标进行分析，寻找和识别对税收流失构成风险的各类因素。
（三）细化各层级的工作职责，明确各自的工作重点。
县局内设的业务部门主要负责整合发布信息，定期测算并发布全局面上和线上的税收风险预警值，定期召开税源管理点评会，对管理分局税源管理进行绩效考核和责任追究，定期向全局通报税源监控、督导和考核情况；管理分局主要根据上级局发布的相关信息做好本级的税收风险比较分析，有计划地组织管理员具体抓好税源的监控分析工作，对管理员所属责任区的管理情况进行绩效考核和责任追究，总结征管工作中好的做法和存在的薄弱环节，及时向县局报告税源监控、督导和考核情况；税收管理员主要针对县局、管理分局发布的本责任区的税收管理的风险点，进行纵向和横向的比较分析，及时排除、化解税收风险，对存在风险较高的企业或行业但管理员无权处理的，应及时向管理分局提出相应的管理措施。
（四）层级之间的纵向联动实行下管一级的原则。
上一级国税机关主要对下一级国税机关整合下达工作事项和发布相关信息，针对可能存在的税收风险点实行税收流失三级风险预警提醒，下一级国税机关和管理员对上一级国税机关反馈税收风险排除、化解的情况和信息。
二、以风险流程管理为重点解决税源管理中“怎么干”的问题（一）基础信息采集录入。
基础信息的采集不仅是首要环节，而且是关键环节，数据是否真实、可靠，直接影响到指标的可比性、真实性。
设计《税源管理基础信息采集表》，统一必须采集的静态指标和动态指标。
在每个申报征收期内，由管理员逐户一次性采集纳税人上个月的基础信息，并按照“谁采集、谁负责”的原则，由征纳双方的责任人共同签字，从而保证信息来源的真实性和可靠性，同时将信息录入到税收风险评估软件。
（二）风险预警指标计算发布。
在管理员采集录入基础信息后，定期运用税收风险评估软件计算并发布全局税收风险管理的“面”上预警指标和“线”上预警指标，作为管理分局和税收管理员对税收流失风险识别的警戒值。
县局、管理分局、管理员通过该软件查询全局不同行业、不同管理分局、不同责任区、不同纳税人、不同所属期的各项指标，从而达到税源管理良性互动的效果。
（三）税收流失风险的分析。
利用税收风险评估软件计算并发布的分行业、分管理分局、分责任区、分纳税人的预警指标，并参照总局和省、市国税局发布的相关预警信息，各层级按照三级监控的原则进行税收流失风险分析。
县局级按行业、按不同指标横向分析到不同的管理分局，甚至到具体的重点税源企业，纵向分析到不同的所属期；管理分局级按行业、按不同指标横向分析到不同的责任区和具体的纳税人，纵向分析到不同的所属期；管理员按行业、按不同指标横向分析到不同的纳税人，纵向分析到不同的所属期。
这样，通过同一个数据信息平台，在各管理分局之间，各管理分局不同责任区之间，各责任区不同纳税人之间以及不同所属期之间进行同行业指标分析比较，征管质量和效率的高低就会一目了然，工作质量的好坏由图表和数字说了算。
（四）税收流失风险的确定。
采用“人机结合”的方式计算确定税收管理的风险度，各层级一要充分利用ctias2.0系统汇集的信息,二要参考日常巡查采集的信息,三要依据税收风险评估软件生成的数据,来确定纳税人税收流失风险的级别。
规定从一级到三级，风险程度越来越高，将税收流失风险度一至三级分别与绿色、黄色、红色对应。
按月或按季运用各项监控指标进行分析比较，县局预先分行业测算的理论平均值为正常值,指标偏差度在5%以下的为一级,偏差度在5%以上、10%以下的为二级，偏差度在10%以上的为三级。
其中一级为常规级别，二、三级为警戒级别。
常规级别是正常状态的纳税人应当所处的风险级别，也是国税机关期望纳税人所处的风险级别；警戒级别是非正常状态纳税人所处的风险级别，是要求国税机关重点关注、着力控制和化解的风险级别。
（五）税收流失风险的解决。
为充分调动每个税收管理员的工作积极性，给他们留下发挥主观能动性的空间，应采取“自下而上”的工作方式来解决税收流失风险。
根据评定的风险级别，按照现行税收法律、法规的相关规定，有针对性地采取相关的管理措施：一是常规管理，对于风险度低的纳税人，根据纳税人报送的纳税申报资料和管理员日常采集的信息及时进行综合分析，对存在的税收风险倾向性问题进行必要的税法宣传、纳税辅导、提示提醒；二是调查了解，对于风险度较高的纳税人，税收管理员以面谈或深入企业调查的方式给纳税人一个解释的机会，让纳税人就风险分析中发现的疑点问题做出合理的说明解释；三是纳税评估，对风险度特高或者对存在的风险问题解释不清的纳税人，税收管理员应提请管理分局运用专业纳税评估的程序和方法，对风险分析发现的疑点问题进行实地核实，核对纳税人的账簿、凭证和报表，督促纳税人主动解决自身存在的税收风险；四是税务稽查，对在风险分析、税源监控、纳税评估中发现的长期税负异常、久亏不倒、恶意走逃等有明显偷骗税嫌疑的纳税人，管理员应向管理分局汇报，按照规定程序移交稽查局专案查处。
稽查局应按照规定的程序，对相关纳税人生产经营和财务核算等情况进行稽查，并将稽查结果及时向相关管理分局反馈；五是完善稽查建议制度，稽查局应高度重视对查办案件的分析工作，对案件的成因、特点、作案手法以及发展态势进行深入的分析研究，发现税收制度和征管中存在的问题，定期向相关部门提供稽查建议书，把分析研究的成果及时反馈到税收分析、税源监控和纳税评估环节。
三、以督导考核为关健解决税源管理中“干得怎么样”的问题管理分局和税收管理员税收风险管理工作到底干得怎么样？这就要求县局跟踪检查工作要到位，要在全局实行“自上而下”分析、监控、考核和督导的工作制度。
县局运用税收风险评估软件进行层级分析，在不同管理分局之间、不同责任区之间、不同纳税人之间进行横向比较,在不同所属期之间进行纵向比较。
通过同行业同一指标分析比较，各管理分局及其管理员的管理绩效一目了然。
县局可以通过监控指标柱状图或曲线图了解各管理分局、各责任区对某一行业的管理情况；各管理分局及其管理员也可以通过监控指标柱状图或曲线图了解本管理分局、本责任区对某一行业或某一纳税人的管理情况及在全局的位置。
通过在同一个信息平台上比较分析，全局从局长到管理员都能清楚看到各管理分局和每一位管理员工作干得怎么样。
县局对偏离正常指标程度最大和排名靠后的管理分局进行监控、督导和考核，对相关管理分局及其税收管理员进行问责，对存在风险度较大而又解释不清的纳税人，由县局税收风险管理督导组进行重新核查、落实，确保最终把问题解决。
同时，按月对各管理分局、各税收管理员税源风险管理质量的高低进行排名，在内部办公网上通报表扬或批评，从而使各管理分局及其税收管理员税源管理工作实绩完全透明化、公开化，管理质量的高低由众人去评说。
四、以过错追究为保障解决税源管理“干不好怎么办”的问题合理确定风险管理系数，将执法风险责任与奖金挂钩，实施绩效考核。
对管理质量排名靠后的管理员按名次和工作量的大小严格扣发奖金，以示惩戒；对管理质量好的管理员及时兑现奖金，以资鼓励。
税收风险管理工作考核分县局和管理分局两级进行。
管理分局考核未发现的问题被县局复核发现的，对相关税收管理员加倍扣发劳动竞赛奖，分局长同时承担连带责任。
全年管理质量在全局排名靠后的管理分局不能参评先进单位，全年管理质量在管理分局排名靠后的税收管理员不能参评先进个人，而且在公务员年度考核时不得定为优秀等次。
对有执法过错的管理员及其所属的管理分局，还要按照税收执法过错责任追究制度的规定，追究管理员和分局长的执法责任，从根本上解决“干与不干一个样，干好与干坏一个样”的问题。
通过这些奖惩措施，提高责任区管理员的风险管理水平，逐步构建起税收风险管理的长效机制，推进税收风险联动管理。
五、努力化解税收流失的风险深化税收管理安全责任区建设引进风险管理理念，优化“四位一体”的税源管理联动机制，每个部门、每个层级都是风险信息的筛选者、提供者，也是税收风险的分析、应对者，形成以风险为引擎，纵横结合、联动协调的税源管理机制，使信息能够在各个层级、各个部门间充分共享和快捷顺畅流动，尽快实现由粗放式管理向精细化管理的转变。
使税收管理员的管理责任心大大增强，变“要我干”为“我要干”。
同时，在税收风险管理过程中，纳税人的各类违法违规问题能够得以及时发现、及时纠正，使纳税人依法纳税的意识逐渐增强，达到引导遵从、强制遵从的效果。
进一步深化税收管理安全责任区的建设，使《税收管理员制度》得到有效落实。
基层税务局税收风险管理论文近年来，自治区地税以风险管理为导向，以信息管税为依托，以分类分级为基础的税收专业化征管新体系的建立，进一步明确了“征、管、评、查”各环节的工作职能，建立起纳税服务、风险监控、风险应对的税源管理新格局。
可以看出，在新体系中，风险管理所担当的角色十分重要，风险管理的好坏，直接影响到征管改革是否成功，影响到税收任务的完成。
税收风险管理绩效评价体系的建立，是风险管理规范高效运行的保证。