行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程王晓敏（包头财经信息职业学校，内蒙古 包头 ０１４０３０）［摘 要］我国对机关事业单位工作人员出差制定了详细的规章制度，各省市也根据地方实际情况制定了相应的《本级党政机关差旅费管理办法》，实施以来取得了好的成效，一定程度上达到了厉行节约，反对浪费的目的。
但是在执行过程中，还是遇到很多问题，针对这些问题，结合工作实际，提出一些解决对策，并给出比较规范的报销流程。
［关键词］机关事业单位；差旅费；报销流程［ＤＯＩ］１０ １３９３９／ｊ ｃｎｋｉ ｚｇｓｃ ２０１７ １４ ３４１ 机关事业单位工作人员因公出差，应按照规定合法合理报销差旅费，厉行节俭，反对浪费。
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，业务量多，金额也较大，造成管理难度较大，所以建立科学合理的差旅费报销管理制度和报销流程是十分必要的。
各单位应当建立健全公务出差审批制度。
出差必须按规定报经单位有关领导批准，严格控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的出差活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
１ 机关事业单位工作人员报销差旅费存在的问题 目前，我国对机关事业单位工作人员出差制定了详细的规章制度，各省市也根据地方实际情况制定了相应的《本级党政机关差旅费管理办法》，实施以来取得了好的成效，一定程度上达到了厉行节约，反对浪费的目的。
但是在执行过程中，还是遇到了一些问题：第一，标准不执行，制度不落实。
虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以详细规定，但是由于客观和主观两方面原因，一些出差人员片面强调各种理由，导致各种费用尤其是住宿费仍然未得到有效控制，造成差旅费居高不下，例如：按照制度规定住宿费应该按照住宿发票实报实销，有些人钻制度的空子，不管实际发生多少费用，都按照最高上限标准来报销，采取“少花多开”的方式，实际住宿费每天１２８元，但是按照报销上限是每天３２０元，于是出差人员就让住宿单位按照每天３２０元的金额开发票，从中挣取住宿费差额。
差旅费存在的问题及解决措施
差旅费存在的问题及解决措施一、问题述评近年来，随着经济全球化和信息技术的快速发展，企业与个人之间的商务差旅不断增加。
然而，差旅费报销却成为企业管理中一个麻烦且繁琐的环节。
在实践中，我们常常遇到以下几个问题：1. 繁杂的报销流程：差旅费报销涉及各类票据、发票，需要收集、整理和核对大量材料。
这一过程通常需要耗费大量时间和精力，使得员工在办公室事务上花费了过多的时间。
2. 不规范的报销标准：不同企业对于差旅费用标准缺乏统一规定，导致在处理相同开支时申请款项发生偏差。
这种情况下，一些员工可能会出现违规操作或过度报销，并引发财务风险。
3. 难以核实的消费信息：很多员工在差旅期间需要支付自己的支出，并希望能够通过报销获得相应补偿。
然而，在许多情况下，证明这些支出并非私人性质仍面临困难，导致了员工的经济负担。
以上问题给企业和员工带来了很多困扰，迫切需要寻找解决措施。
二、解决措施为了解决差旅费报销中存在的问题，请公司采用以下几个措施：1. 搭建电子报销平台为简化报销流程，公司可以借助信息技术搭建自己的电子报销平台。
这个平台可以让员工在线提交差旅费用申请，并上传相关票据和发票照片。
这样做不仅提高了报销效率，还能减少纸质文件的使用，降低成本。
2. 设定统一标准公司应该在内部制定一套统一的差旅费用标准，并将其明确告知所有员工。
明确规定的费用项目和上限将有助于提高员工对于合理开支的认知，并减少违规操作或过度报销的可能性。
3. 加强审计与监管为确保费用使用合规，公司可以设立专门部门或聘请专业机构进行审计与监管。
这些机构可以定期检查员工差旅费用申请以及相关证据材料，并以适当方式通知发现异常行为，防止财务风险的发生。
4. 简化消费凭证为了解决员工难以提供差旅费用支出证明的问题，公司可以考虑使用一卡通或员工信用卡。
这样，员工的差旅费用就能直接通过银行账单来证明，大大降低了报销过程中的困扰和成本。
5. 建立相关培训机制为增强员工对于合规性的理解和意识，公司应该定期开展关于差旅费用标准和报销流程的培训。
行政事业单位差旅费报销管理探讨
２０２２年㊀第７期Ә业务技术行政事业单位差旅费报销管理探讨ʻ辽宁省生态环境监测中心㊀卜晓艳摘要:差旅费报销是行政事业单位财务管理的一项重要内容ꎬ其政策性强㊁涉及面广㊁报销频次高ꎬ既关系到职工的切身利益ꎬ也容易产生报销管理不规范ꎬ甚至违法违纪等问题ꎮ文章分析了行政事业单位差旅费报销管理的现状并指出其中存在的问题ꎬ并结合当下财政预算管理一体化系统推进进程ꎬ有针对性地提出改进和完善差旅费管理的对策和建议ꎬ以供政策制定部门和会计实务工作者作参考ꎮ关键词:差旅费㊀报销管理㊀预算管理一体化中图分类号:Ｆ８１一㊁差旅费报销政策现状差旅费是行政事业单位运转中最为常见的费用ꎮ如表１所示ꎬ从２０１３年１２月开始ꎬ财政部及相关部门相继出台了一系列差旅费管理办法及标准ꎮ一方面有利于行政事业单位严格按国家相关制度规定使用财政预算资金ꎬ明确职责范围ꎬ确保资金的安全㊁合理使用ꎻ另一方面从提升管理㊁完善内部控制㊁建立长效机制的角度出发ꎬ规范国内差旅费开支标准和流程ꎬ有利于认真贯彻中央八项规定精神ꎬ建立健全厉行节约㊁反对浪费的制度体系[１]ꎮ表１㊀中央及辽宁省省直单位差旅费报销制度中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关差旅费管理办法»财行 ２０１３５３１号«辽宁省省直机关差旅费管理办法»辽委办发２０１４ １３号«中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答»财行 ２０１４ ９０号«关于调整中央和国家机关差旅费标准等有关问题的通知»财行 ２０１５４９７号«转发财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知»辽财行 ２０１５１０１７号续表１中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表»财行 ２０１６７１号«转发财政部关于中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿标准明细表的通知»辽财行２０１７４００号«关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»财办行 ２０１９１０４号«关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»辽财行２０１９２７５号二㊁政策执行中存在的问题尽管我国制度政策相对完备ꎬ但在执行过程中还是存在出差人员类别划分㊁区域划分㊁标准确定㊁内涵边界不清等问题ꎮ(一)行政级别划分中 相当职务 问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ出差人员按行政级别划分为部级及相当职务人员㊁司局级及相当职务人员㊁其余人员３类ꎮ但此分类标准与事业单位的实际情况并不完全相符ꎬ事业单位除了行政管理人员ꎬ更多的是教授㊁副教授㊁讲师㊁研究员㊁副研究员㊁助理研究员㊁教授级高级工程师㊁高级工程师㊁中级工程师等专业技术人员ꎮ如何理解 相当职务 ꎬ即将事业单位专业技术人员类５４Ә业务技术２０２２年㊀第７期别与行政人员分类一一对应ꎬ各单位的做法各不相同ꎮ造成这种人员类别划分差异的部分原因在于各省市事业单位的人事管理制度各不相同ꎬ更重要的原因在于标准确定问题ꎬ即对 相当职务 的对应关系没有明确ꎬ让各事业单位对此难以把握ꎬ再加上对国家政策的理解不同ꎬ从而造成执行结果不同ꎮ城市间交通费和住宿费的报销标准都与出差人员的类别划分相联系ꎬ不同技术职务和行政级别对应不同的乘坐交通工具等级和住宿费标准ꎮ因此ꎬ人员类别划分的不同就会导致使用同一性质的经费出差或者同一工作任务ꎬ不同事业单位同一职级的技术人员在乘坐交通工具的等级上和住宿费标准上存在差别ꎬ进而对差旅费报销管理有意见ꎬ降低了差旅费报销制度的权威性ꎬ造成了事实上的不合理和不公平ꎮ(二)行政区域划分问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的相关费用ꎮ有的单位办公地址位于城市间交界附近ꎬ有的单位常驻区域辽阔ꎬ将出现去常驻地以外城市办公时间短于城市内外出工作时间的情况ꎮ这种情况下ꎬ去常驻地以外城市办公符合差旅费报销制度范畴ꎬ出差时间虽短ꎬ但有补助ꎬ在常驻地城市内外出工作时间虽长ꎬ但无补助ꎬ对差旅费报销管理工作产生质疑ꎮ(三)市内交通补助的矛盾按照公务用车管理办法ꎬ对于出差任务提供车辆保障ꎬ单位不再承担市内交通补助ꎬ但对公务出差免费搭乘其他外单位车辆或者私家车辆的情况ꎬ派出单位是否承担交通补助ꎬ差旅费报销制度并没有给出明确规定ꎬ但基于公务用车管理等其他规定及实际管理需要ꎬ很多报销单位对这种情况并不给以报销ꎮ这种情况下有的报销人免费搭乘外部车辆的同时ꎬ为了报销交通补助ꎬ发生买票ꎬ但不实际坐车的情况ꎻ或者仅提供城市间交通车票ꎬ而对到达外地后免费搭乘车辆的事项并不说明ꎬ财务人员对工作任务具体执行情况并不知晓ꎬ容易出现多报销市内交通补助的情况ꎮ对国家而言ꎬ增加了工作成本ꎻ对于隐瞒具体行程的报销人而言ꎬ多报销补助ꎬ存在违规违纪行为ꎻ对于如实填报的报销人而言ꎬ不报销补助ꎬ容易造成比较后的心里失衡ꎮ(四)会议㊁培训中差旅费报销问题有些交叉规范类文件ꎬ比如«党政机关国内公务接待管理规定»㊁«中央和国家机关会议费管理办法»㊁«中央和国家机关培训费管理办法»等对差旅费管理与公务接待㊁会议㊁培训管理等相关联的行为存在交叉后进行统筹㊁协调后制定的规范ꎬ以上文件针对食宿问题大多要求 按照差旅费管理办法执行 ꎬ但对会议通知㊁培训通知等文件内容关于差旅问题没有硬性规定具体描述方式ꎮ按照相关要求ꎬ接待单位免费提供住宿㊁伙食㊁交通费时ꎬ派出单位理应不再报销住宿费㊁伙食补助费和交通费ꎮ但实际工作中ꎬ财务报销需要根据文件的具体安排判断是否给予报销ꎬ当对方单位提供的通知文件内容不明确㊁不提及接待情况时ꎬ有的报销人不说明㊁故意隐瞒被接待情况ꎬ甚至有的报销人故意不提供相关文件ꎬ出差事由上不标明 参加公务接待㊁培训㊁会议 ꎬ而是由其他出差理由替代ꎬ造成报销时财务人员无判断依据ꎬ多支付差旅费补助ꎬ同时报销人也存在违规㊁违纪的行为ꎮ(五)专家报销会议评审差旅费问题专家费除了培训中产生的专家授课费用有文件明确外ꎬ专家因为咨询㊁评审㊁论证㊁验收等事由而发生的差旅费用均没有相关文件加以明确ꎮ首先ꎬ专家由此产生的差旅费应该由谁承担ꎬ是派出单位还是邀请单位ꎻ其次ꎬ专家得到相应劳务报酬情况下ꎬ还可不可以报销差旅费ꎮ目前ꎬ各个省市ꎬ甚至同一省市不同单位对此类报销业务执行都不一致ꎬ造成来自不同省市专家参加同一性质工作ꎬ专家差旅费得到的保障方式并不相同ꎬ有的由接待单位承担ꎬ有的由派出单位承担ꎬ甚至承担内容也不尽相同ꎮ三㊁解决方法和建议(一)进一步明确相关内涵范围ꎬ尽可能缩小模糊地带１.保证制度的刚性和严肃性ꎬ最大限度地体现公平ꎮ建议财政㊁人事等相关部门应做到 放 ㊁ 管 结合ꎬ在赋予行政事业单位一定自主权的同时ꎬ在一些共性问题ꎬ如 行政和事业级别对应问题 等要给予必要的统筹和指导ꎬ进一步明确 相当职务 的内涵ꎬ标准要尽量明确ꎬ有利于各个单位制度执行的一致性㊁规范性ꎬ减少政策执行不一致造成出差人员之间横向比较６４２０２２年㊀第７期Ә业务技术产生的不平衡ꎮ财务工作者有文件可遵循㊁有据可依㊁减少自由裁量权ꎬ减少财务工作者犯错可能性ꎬ避免造成不同人员的区别待遇ꎮ２.适当拓展差旅费管理办法ꎮ对于市内出差确实远的工作任务ꎬ差旅费管理办法可以适当拓展一下适用范围ꎬ或者另行制定相应管理办法ꎬ针对市内外出办公路途长㊁时间久的情况ꎬ单位适当给予误餐补助ꎻ或者单位在相应政策未出台前ꎬ以安排后勤保障等方式进行人文关怀ꎬ这样既不违规又能体现领导的关怀ꎮ３.对于咨询㊁评审㊁论证㊁验收等由专家发生的差旅费用ꎬ建议财政㊁人事等相关部门尽快出台专家劳务费管理办法ꎬ应该对差旅费承担单位㊁承担范围㊁专家费标准等给与明确说明ꎬ这样才有利于科技交流ꎬ有利于差旅费报销乃至财务管理工作ꎮ４.进一步规范差旅费管理办法ꎮ对于搭乘外部车辆以及对于会议㊁培训中差旅费报销问题ꎬ各单位应该在具体实施办法(细则)上进一步明确ꎬ针对具体工作中各种情况进一步细化ꎬ加以明确规定ꎮ比如ꎬ单位不能派车ꎬ确实需要搭乘ꎬ报销人能提供相应情况说明(请批文件)ꎬ需要付费给搭乘车主ꎬ且能提供转账记录(凭证)的ꎬ可以给以报销市内交通补助ꎬ其他情况应该均不予报销ꎬ让财务工作有据可依ꎮ(二)不断完善会计数据标准体系ꎬ建立健全会计集中核算一体化信息系统２０２０年８月ꎬ辽宁省财政预算一体化平台从上线预算执行模块后ꎬ相继实现了预算编审㊁绩效管理㊁会计核算㊁报表管理等功能ꎬ这一举措实现了以项目管理为核心㊁涵盖各级财政资金的闭环管理和上下级财政间的数据共享ꎮ为了实现行政事业单位会计信息化应用整体水平的提升ꎬ财政部门应该依据报销制度制定一套统一的报销标准ꎬ通过数据标准㊁信息共享机制和信息交换平台等方面的基础建设ꎬ打破监管部门间的数据壁垒ꎬ在安全可控的前提下ꎬ实现监管部门间会计监管数据的互通和共享ꎬ形成监管合力ꎮ具体而言ꎬ一是要突出顶层设计ꎬ根据 差旅费 产生的流程ꎬ进行顶层设计ꎬ综合考虑各种要素ꎬ贯穿于 差旅费 发生前㊁中和后ꎬ精准解决 差旅费 报销中存在问题ꎻ二是要注重一体化系统实用性ꎮ借助大数据㊁人工智能㊁移动互联等新技术手段ꎬ让报销人㊁审核审批人㊁财务工作者操作方便ꎮ报销人通过网络数据录入㊁扫描ꎬ上传电子版附件等方式实现报销无纸化㊁信息化㊁数字化ꎬ建立健全一体化信息系统ꎬ实现标准统一㊁规则清晰㊁流程规范ꎬ进而实现规则统一㊁制度公平ꎻ三是探索组建跨部门的差旅费财务信息交换机制和共享平台ꎬ初步打破监管部门间的数据壁垒ꎬ消除部门间会计信息孤岛ꎬ加强数据中台建设ꎬ形成可扩展㊁可聚合㊁可比对㊁结构化的差旅费报销财务数据资产ꎮ(三)加强制度的学习㊁培训及宣贯ꎬ强化全面监督１.强化差旅费管理内部控制ꎮ通过制定制度㊁实施措施和执行程序加强廉政风险防控机制建设ꎬ进一步提高内部管理水平ꎮ２.强化职业道德约束ꎮ针对差旅费管理工作特点ꎬ进一步完善公务人员职业道德规范ꎬ引导公务人员自觉遵纪守法㊁诚实守信㊁廉洁自律ꎬ不断提高职业操守ꎮ３.加强诚信建设ꎮ将强化差旅费管理和有序推进公务人员诚信建设有机结合起来ꎬ逐步开展公务人员信用档案建设ꎬ将差旅费违纪违规行为纳入公务人员信用信息采集和应用范围ꎬ稳步推进公务人员信用状况与其选聘任职㊁评选表彰等挂钩ꎬ逐步建立守信联合激励和失信联合惩戒机制ꎮ４.强化外部约束ꎮ受群体㊁部门㊁行业等方面利益驱动的影响ꎬ极易造成内部约束的虚化ꎬ在管理全程应加强外部约束ꎬ比如提高审计㊁纪检㊁巡视等部门监督检查力度ꎮ将差旅费违规违纪监督纳入日常监督ꎬ形成常态化㊁系统化㊁机制化安排ꎬ防止 运动式 监管ꎬ监督时紧时松[２]ꎮ５.提升整体合力ꎮ统筹内部监督和外部监督㊁上级监督和下级监督㊁监督检查和处理问责ꎬ特别是要 有问题必查处㊁有查处必严问责 ꎬ与单位廉政建设相结合ꎬ提升打击和防治 差旅费腐败 的力度ꎬ形成震慑效果ꎮ参考文献:[１]曹堂哲ꎬ赵本学ꎬ陈以勇.深入贯彻厉行节约要求＿为差旅费穿上 紧身衣 [Ｊ].财政监督ꎬ２０１９(２１):３６－４７.[２]金珧汉.提升党政机关差旅费管理制度执行效能的思考[Ｊ].预算管理与会计ꎬ２０２０(２):３５－３６.责任编辑:关宏锐７４。
差旅费报销中存在问题及审计应对
差旅费报销中存在问题及审计应对作者：暂无来源：《现代审计与经济》 2018年第6期差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，其数额大、业务量大，管理难度较大，建立科学规范的差旅费报销制度具有非常重要的意义。
一、差旅费报销过程中存在的问题（一）差旅费报销时间跨度较长很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
时间一长造成出差时间记不清，票据丢失等情况。
领导也记不清几个月前出差的具体情况就把字签了，这给财务人员核实票据造成麻烦。
（二）差旅费支出事项及报销标准不符合实际外出考察的开支项目有偏差。
如出差的日期内竟然出现本地的招待费发票和不在出差日期的票据。
差旅费执行标准不严。
出差报销的住宿费与当地政府出台的出差住宿费报销标准有一定差距。
（三）报销的内容过于宽泛，支出事项不真实一个差旅费科目成了包罗万象的反映资金耗费的科目，其中不仅包含应在差旅费中列支的车船费、住宿费以及出差补助，同时还出现了购买日用品、办公用品等费用，差旅费科目反映问题不明晰。
（四）报销程序及核算不规范未按规定填写差旅费报销单的情况，往往就是几张机票就直接报销。
出差发生的费用也不填差旅费报销单就直接报销。
二、审计应对措施（一）注意差旅费报销的真实性审核看差旅费发生是否真实。
是否存在未签出差审批单，审批单要素是否填写完整，是否注明出差人员数量、出差事由、出差地点及出差天数。
出差人员出差事由是否属实。
属上级部门公务活动的，是否有公函或通知。
通知是纸质还是电话，电话通知是否有记录。
是否经领导审批。
出差人数和天数和文件是否一致，有无多填出差人数和天数造成多报现象。
（二）注意差旅费报销的范围审核看是否存在外地出差报销县境内费用。
比如县内出差原则上不报住宿费、伙食费补助，看是否存在县内出差报住宿费现象。
如果报了就要查明原因。
看报销出差地以外其他地区费用，如果有可能存在变相旅游，需进一步核实。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议随着经济的发展和交通工具的便捷化，各类行政事业单位的差旅费支出越来越多。
但是，在差旅费报销过程中，经常会出现各种问题，如遇到审批流程繁琐、制度不明、审核难度大等问题，导致复杂费用类别、费用标准计算不准确、费用报销渠道不畅等问题。
因此，本文就行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议进行讨论。
1.审批流程繁琐行政事业单位中存在审批流程繁琐的问题。
由于制度比较复杂、审批人员比较多，因此审批时间较长。
在这种情况下，员工需要等待较长的时间才能获得报销的费用。
2.制度不明行政事业单位差旅费报销的制度还不够完善，导致报销时出现各种问题。
一方面是部门之间审批的制度不一致，另一方面是制度文本内容的不明确。
这种现象不仅使员工们费用报销的便利性下降，也会造成意外的经济损失。
3.审核难度大行政事业单位中其实存在这种情况：审核上有难度。
这是由于审核人员技能不足或者审批的规章制度缺陷导致的。
存在这种问题的行政事业单位需要更加深夜自身的管理水平，提高自己的审核技术和审核人员的审核能力，确保费用的合理性和合规性。
二、差旅费报销的措施建议1.制度规范化制度规范是差旅费报销的关键。
行政事业单位应该建立完善的报销规范，包括报销的流程、费用计算、费用报销上限和审核标准的制定。
此外，管理工作也需要人为培养。
因此，建立制度的过程也就相当复杂了，需要与公司内员工的意见一致并与实际情况相符。
行政事业单位应该在审批流程方面进行改进，简化审批环节，减少步骤，以便员工更快地获得报销的费用。
同时，草稿并发的技术和手机端的办公也可达到审核和审批的快速和效率。
3.提高工作效率最后，行政事业单位在差旅费报销中还需要增加工作效率。
提高工作员的工作效率可采用创造一个良好的工作氛围、提供有用的工作咨询、开设本地的工作专区等，增强员工主动性，让员工自愿地去完成差旅费的报销工作，使这些费用所需的审核和审批时间明显缩短，提高工作效率。
差旅费用报销流程存在的问题
差旅费用报销流程存在的问题
差旅费用报销是一项常见的日常工作，在公司中有着广泛的应用，但是在实际操作中却难免会遇到一些问题。
下面，我将从多个方面分步骤阐述差旅费用报销流程存在的问题。
1. 报销材料准备不足
差旅费用报销材料包括交通、住宿、餐费等费用票据，需保留完整、准确、真实，公司进行审核时一旦发现票据不全或不真实，报销将会被拒绝或扣除相应费用。
因此，出差人员在出差前需要做好充分准备，统计出差期间的各项支出，并保存好相关票据。
同时，公司也需要再次强调出差人员的相关准备工作，为员工提供必要的帮助和指导。
2. 报销申请提交过程复杂
检验报销申请材料的过程要求报销人将复杂的票据清单和事项详细列出，并提交至财务部门进行审核，此过程中可能会出现提交材料的过程过于繁琐、审核时间过长等问题。
要解决这些问题，企业可以通过一些技术手段简化申请过程，比如使用财务管理系统。
3. 报销审核过程中时间过长
在公司进行审核的过程中，审核人员需要仔细核对报销单中的费用清单、票据情况等，但是由于人工审核数量巨大，审核时间过长通常会引起出差人员的反感。
因此，企业可以通过使用自动审批和审批流系统来加速审核过程，优化人力资源配置，提升审批效率。
4. 批结过程缺乏流程控制
在实际的批结报销过程中，可能会出现报销申请的门槛不够，导致部分照会人员恶意填报、追求多次报销等问题。
因此，企业应建立健全的批结流程控制，对违规情况进行处罚或调整。
总体而言，差旅费用报销流程中存在的问题需要公司进行深入研究和优化改进，通过规范化、自动化的管理方式，提高企业的管理效率及员工体验，加强其市场竞争力。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议作者：张翠勤来源：《财会学习》2019年第17期摘要：本文主要分析了差旅费报销过程中存在的问题，并针对存在的问题提出相应的措施建议，为规范单位差旅费管理，提升财务管理水平，保障资金安全使用具有一定的参考价值。
关键词：差旅费报销;存在问题;措施建议差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，是“三公”经费中的重要组成部分，在行政事业单位业务活动支出中占有较大的比重。
由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费制度不健全，单位执行不严谨以及管理上的漏洞，也会导致人为因素的造假，不实票据入账，套取财政资金现象，给政府财政资金造成一定的损失。
一、差旅费报销中存在的问题（一）提高开支标准表现为住宿费超标准、餐费超标准、准乘坐交通工具超标准。
行政事业单位在差旅费管理制度方面都有具体的标准，出差人员应当按职务等级乘坐交通工具、选择住宿标准，伙食费也应控制在标准范围内。
但在实际工作中，难免会遇到临时紧急通知或者正值旅游旺季出差办事，无法购买到相应等级的车票或者住到限额标准的房间，可能造成费用超标。
另外也存在出差人员节约意识淡薄，不按规定标准随意消费的行为，认为反正是公务出差可以全报销，不用自己掏钱，从而擅自提高费用标准，致使费用超标。
（二）扩大报销范围差旅费正常报销的项目主要有交通费、住宿费、伙食补助费，除正常报销的三大费用项目外，有的出差人员在报销时还混入了电话费、材料费、培训费等其他费用。
单位派车出去的，有的驾驶员在报销时还掺杂了交通费和油费，报销项目类型鱼龙混杂，造成公务出差费用较大。
（三）审批报销不规范审批报销差旅时，主要存在以下几方面不规范的地方：一是没有严格执行公务出差事前申报流程，存在事后审批补报现象;二是多人外出参加同一公务活动，出现多人多次分散报销同一公务差旅费的现象，不便于差旅费报销规范化管理，容易造成多报、重复报销等弊端;三是外出参加会议、学习培训等，差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据，手续不全;四是停车费在公务出差报销中没有明确规定，报销的随意性较大，有的与差旅费合并报销，有的与差旅费分离报销，将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销，停车费没有统一的制度规定，容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现象。
差旅费管理制度执行情况、存在的问题
（最新版3篇）编写:_______________审核:_______________审批:_______________单位:_______________时间:_______________序言下面是本店铺为大家精心编写的3篇《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》，供大家借鉴与参考，希望能够帮助到大家。
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（3篇）《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》篇1差旅费管理制度是企业、机关和事业单位管理差旅费用的重要制度。
其目的是规范差旅费用的报销和审批流程，确保差旅费用的合理性和真实性。
在差旅费管理制度的执行过程中，可能存在以下问题：1. 报销流程不规范：一些单位可能存在差旅费用报销流程不规范的情况，如审批手续不完善、报销单据不齐全等。
2. 费用标准不统一：不同单位对差旅费用的报销标准可能存在差异，缺乏统一的执行标准。
3. 虚假报销：一些员工可能会利用差旅费用报销制度漏洞，虚报、骗报差旅费用，造成企业、机关和事业单位的财务损失。
4. 管理不严：一些单位可能存在对差旅费用管理不严的情况，如对员工差旅费用报销不加审核、对违规报销不进行处罚等。
5. 信息化程度不高：一些单位可能尚未建立完善的差旅费用报销系统和数据库，缺乏对差旅费用的管理和监控。
针对以上问题，建议企业、机关和事业单位加强差旅费用管理的规范化和信息化建设，完善差旅费用报销和审批流程，统一费用标准，加强管理力度，提高差旅费用管理的效率和精度。
《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》篇2差旅费管理制度是企业、机关和事业单位管理的重要组成部分，它的执行情况直接关系到单位的财务管理、工作效率和员工满意度。
以下是差旅费管理制度执行情况和存在的问题：执行情况：1. 制度化管理：许多企业和机关单位已经建立了完善的差旅费管理制度，明确了差旅费的范围、标准、报销流程和审批程序等。
2. 提高效率：差旅费管理制度的实施可以提高工作效率，简化报销流程，减少审批时间，提高员工的满意度。
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浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
【摘要】本文主要对行政事业单位差旅费开支中存在的问题、造成超支的原因等有关问题进行了探讨，具体分析了做好差旅费的监督与管理结算工作的管理对策。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，其数额大，业务量多，管理难度较大，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。
现阶段，行政事业单位在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益突显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。
现结合工作实际，就差旅费超支的主要原因及管理对策浅谈如下。
【关键词】差旅费超支原因对策
一、差旅费报销时间跨度过长
很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，怕麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
这给财务监管工作增加了很大的难度。
时间一长，造成出车时间不清，票据丢失等情况。
因次数多、时间相隔太长，单位领导不可能记得你几个月前出差的具体情况，而一般情况下领导放不下面子，或对属下的特殊关爱草草签下大名，对报销单的内容不作进一步的了解和审核，这就无法起到审核监督的作用。
二、标准不执行，制度不落实
虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以了详细规定，给予了途中的住勤及公杂费的补助，但由于
客观和主观两方面的原因，一些出差人员片面强调各种理由，尤其是国家公务网限定的同一地区宾馆有限的情况下，钻营最高的上限标准来搪塞领导及财务人员，导致各种费用尤其是住宿费用支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。
三、钻制度的空子，虚假发票现象严重
凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。
由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。
有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。
四、凭票实报实销造成了部分出差人员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念
特快列车不坐坐动车；普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分人员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费。
五、结算时财务人员无法核定其任务及路线
单位出差的人员，时间，地点，具体办事情况均由领导和各个部门掌握，财务人员很少知晓，因此，财务部门很难准确地对其进行监督和把关，同时，传统的审核报销办法，结算手续繁杂，工作量大，如公私兼并的各种票据，住宿价格均不统一，这就给财务人员
审核、结算带来更大的审核难度。
就上述问题的存在，可以从以下几个方面入手，做好差旅费的监督与管理结算工作。
1.出差后报销要及时
按照财务制度出差报销一次一清，不可集少成多，多次合在一起报销。
出差时间跨度较长的一般情况也要做到一个月一清，如一个月内出差次数多可分次报销。
费用发生过程中，出差人应充分取得费用的相关单据，如因未能取得合法的票据而遭受财务工作人员剔除的部分支出，单位原则上不予以承担，由出差人自行负责。
所以费用发生后出差人要尽可能的取得被税务机关认可合法票据。
及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用单位统一的“差旅费报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
2.制定并严格执行相关制度
有法可依、有法必依，制定出台相关的差旅费使用管理规定并严格遵照制度执行，各级各类人员一定要严格遵守。
出差人员应凭出差审批单报销结算，单中注明会议、学习、培训等事由，以及出差地点，并经单位领导签字同意，否则不予报销；对超出出差地点的住宿费、油料费发票一律不予报销；超出规定标准的费用，财务人员一律不予报销结算，不做老好人，如住宿费结算分级别按规定，超出的部分财务人员将不予审签，由个人承担。
3.重点对票据进行审查
差旅费用的开支中除出差补助外，其他费用如车船费、住宿费用等凭票据报销的，开支是否属实，必须有开支单据作证明，由于开支单据种类很多，对单据的审查要着重注意，严格审查开支单据的真实性，主要检查单据有无涂改、挖补、仿造等情况；单据相关的财务印章是否齐全，虚假的发票不予报销，注意连号票据，防止将无关人员的开支混同报销。
4.重视财经纪律教育
要组织各级人员认真、系统的学习行政事业单位的财经政策和管理规定，增强其遵章守法意识，不断提高个人修养和思想素质，同时，要进一步加强艰苦奋斗、勤俭节约光荣传统教育，引导各级人员在当前财政经费紧张的情况下时刻存有过紧日子的思想，使之杜绝各种铺张浪费和随意花钱的不良现象，争做遵守财经纪律的模范。
要教育各级人员摆正个人利益和集体利益的关系，做到公私分明，坚决杜绝各种以公假私，虚报冒领等各种不良现象。
5.坚持“四查四看”，做好审核关
财务部门在审核结算报销时，要坚持“四查四看”做好审核把关。
即：查开支单据上注明的时间是否与出差时间一致，看有无非本次出差的票据，查报销途中补助，住勤补助天数，是否与实际出差天数是否相符；查出差人员单据是否真实，看有无涂改，挖补伪造现象，查出差人员所走路线是否合理，看有无因私绕道，无故逗留，多站停靠现象。
通过“四查四看”彻底杜绝各种虚报冒领现象。