商业银行财务管理重点整理
商业银行财务管理
商业银行财务管理引言商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其财务管理对于银行的稳健经营和持续发展具有至关重要的作用。
本文档旨在详细阐述商业银行财务管理的各个方面，包括财务管理的基本原则、主要内容、管理工具与方法，以及监管要求等，为广大商业银行从业者提供一份全面的财务管理指南。
一、财务管理基本原则商业银行财务管理应遵循以下基本原则：1. 合规性原则：商业银行财务管理应严格遵守国家法律法规、监管要求及内部管理制度。
2. 风险控制原则：商业银行财务管理应充分考虑各类财务风险，采取有效措施进行风险识别、评估和控制。
3. 效益最大化原则：商业银行财务管理应以提高资本使用效率、实现股东价值最大化为目标。
4. 信息透明原则：商业银行财务管理应保证财务信息的真实性、准确性和及时性，提高财务透明度。
二、财务管理主要内容商业银行财务管理主要包括以下几个方面：1. 资本管理：包括资本充足率监管要求、资本筹集、资本分配等方面。
2. 预算管理：包括预算编制、预算执行、预算监控和预算调整等方面。
3. 资产负债管理：包括资产配置、负债结构优化、资产负债匹配等方面。
4. 成本管理：包括成本预算、成本控制、成本效率等方面。
5. 利润分配管理：包括利润分配政策、利润计算、利润分配等方面。
6. 财务报告与分析：包括财务报告编制、财务指标分析、财务状况评价等方面。
三、财务管理工具与方法商业银行财务管理可采用以下工具与方法：1. 财务分析工具：包括比率分析、趋势分析、现金流量分析等。
2. 财务预测方法：包括趋势预测、因果预测、时间序列预测等。
3. 风险管理工具：包括信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理等。
4. 财务决策方法：包括投资决策、融资决策、分红决策等。
四、监管要求商业银行财务管理需遵循以下监管要求：1. 遵循《企业会计准则》等相关会计准则。
2. 符合银监会关于资本充足率、流动性比率等监管要求。
3. 按照税法规定进行税务筹划与管理。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，具有承担存款储蓄、贷款发放、支付结算、信用证发行等多种金融服务功能。
商业银行的财务管理对于银行的经营业绩和长期发展具有至关重要的作用。
本文将对商业银行的财务管理进行分析，并提出相应的建议，以期为银行的健康发展提供一定的参考意见。
1. 资产负债管理商业银行的核心业务是吸收存款和发放贷款，因此资产和负债的结构对于银行的盈利能力和风险承受能力具有重要影响。
在资产管理方面，银行应根据市场利率和经济周期变化，调整资产配置，合理配置各种资产，平衡风险和收益。
在负债管理方面，银行应努力降低负债成本，并适当延长负债期限，以降低资金成本和提高流动性。
2. 风险管理商业银行作为金融机构，所面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
银行应建立健全的风险管理体系，对不同类型的风险进行量化、评估和控制，确保风险在可接受范围内。
银行应做好风险敞口管理，根据风险敞口的大小和性质，采取相应的风险对冲和避险措施。
3. 盈利能力管理商业银行的盈利主要来自于利差收入、手续费及佣金收入和投资收益。
银行应通过降低成本、提高存贷款利差、扩大非利差业务等途径，提高盈利能力。
银行应根据市场情况和竞争态势，调整盈利结构，提高盈利质量。
4. 资本管理商业银行的资本是抵御风险的防线，对于其稳健经营和防范风险至关重要。
银行应根据监管要求和自身经营情况，合理配置资本结构，确保资本充足，并根据风险敞口的大小和性质，合理设置资本充足率和风险权重。
二、商业银行财务管理的建议1. 加强资产负债管理银行应根据市场情况和经济周期变化，合理配置资产组合，降低不良资产比例，提高资产收益率。
应优化负债结构，降低资金成本，提高流动性。
银行还应加强流动性风险管理，确保资金充足，防范流动性风险。
2. 健全风险管理体系银行应建立完善的风险管理体系，建立全面的风险管理框架，强化风险评估和控制，降低不良资产比例，提高资产质量。
商业银行的财务管理与风险控制
商业银行的财务管理与风险控制商业银行是金融市场的重要组成部分，其财务管理和风险控制一直是其生存和发展的重要保障。
在中国，商业银行的成长和发展经历了从政府行政性机构到市场经济主体的转型过程，在这个过程中，财务管理和风险控制发挥了不可替代的作用。
一、商业银行的财务管理商业银行主要通过贷款、存款和投资等业务实现盈利，而财务管理是实现盈利的关键。
财务管理包括财务规划、资金筹集、资产配置、成本控制、财务分析和决策等环节。
1.财务规划财务规划是商业银行实现盈利和发展的基础。
首先，商业银行需要确定长期和短期的财务目标和计划，明确业务发展方向和重点。
其次，商业银行需要对外部环境和内部要素进行全面分析和评估，识别潜在的风险和机遇。
最后，商业银行需要根据企业自身的情况，制定相应的财务政策和措施，包括资产负债管理、投资策略、费用控制等。
2.资金筹集商业银行主要通过吸收存款和债券发行来筹集资金。
在商业银行的财务管理中，资金筹集是实现盈利的重要前提。
商业银行需要通过不同的策略和渠道，吸引更多的个人和企业客户存款，同时适时发行债券，获得更多的资金支持。
3.资产配置资产配置是商业银行的核心竞争力之一。
在财务管理中，商业银行需要根据自身风险承受能力和客户需求，科学合理地配置资产。
具体来说，商业银行需要通过不同的投资渠道和方式，实现资产负债平衡，提高风险收益比，同时优化资产结构，降低成本和风险。
4.成本控制成本控制是商业银行的另一个重要管理环节。
商业银行需要通过精细化管理、优化流程、控制费用等方式，提高管理效率和财务绩效。
同时，商业银行还需要适时调整利率和收费标准，提高收益水平。
5.财务分析和决策财务分析和决策是商业银行财务管理的重要环节。
商业银行需要通过财务分析和风险评估，了解主要业务数据和运营情况，识别风险和机遇，制定相应的决策和措施，为企业的稳健发展提供保障。
二、商业银行的风险控制商业银行的财务管理和风险控制是相互关联的。
商业银行财务管理重点整理
合规和风险合理分摊
遵守法规，合理分摊风险， 确保资金安全。
商业银行的财务报表和指标
1
资产负债表
反映商业银行的资产、负债和净资产状
利润表
2
况。
反映商业银行的收入、费用、盈利和税
前利润状况。
3
现金流量表
反映商业银行的现金流入和流出情况， 以及现金净增加。
商业银行的财务风险管理
信用风险
通过信用评级和风险控制措施， 管理借款人和信用交易的风险。
商业银行财务管理重点整 理
商业银行财务管理的定义、职责、目标、原则和报表与指标。以及财务风险 管理、挑战和趋势。
商业银行财务管理的定义
1 综合金融管理
商业银行财务管理涵盖资 金、风险和利润的综合管 理。
2 资源配置和经营决策
财务管理主要关注资金的 分配、风险的控制，以及 决策支持。
3 监管要求履行
商业银行的财务管理目标
盈利最大化
增加收入、降低成本和风险，以 实现盈利最大化。
风险控制
识别、评估和管理风险，确保业 务安全和稳健。
资产负债平衡
合理匹配资产和负债，以保持良 好的流动性和偿付能力。
商业银行的财务管理原则
风险与回报的平衡
在追求收益的同时，要注意 风险的把控和平衡。
稳健性和可持续性
财务管理应注重业务的稳健 性和长期可持续性。
商业银行需遵循监管要求， 保证资金安全与偿付能力。
商业银行的财务管理职责
1
资金定价和经营决策
商业银行负责制定资金价格和决策，确
风险控制和资本管理
2
保经营的稳健性与盈利性。
商业银行负责识别、评估和管理风险，
并合理配置资本。
商业银行财务管理
商业银行财务管理随着全球经济一体化的深入发展，商业银行的财务管理日益成为业界的焦点。
商业银行财务管理不仅涉及日常运营的各个方面，还涉及到风险管理和业务增长等关键问题。
本文将探讨商业银行财务管理的各个方面，包括风险管理、资本管理、投资组合管理以及监管合规等。
一、风险管理商业银行财务管理的核心是风险管理。
在复杂多变的金融市场中，有效的风险管理对于银行的生存和成功至关重要。
商业银行应建立完善的风险管理机制，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
在实践中，银行应通过数据分析和模拟测试等方式，准确评估各类风险，并制定相应的应对策略。
二、资本管理资本管理是商业银行财务管理的另一个重要方面。
银行需要保持足够的资本以应对潜在的风险，保护客户资金的安全。
资本管理不仅包括资本的筹集和运用，还包括资本结构的优化和资本效率的提高。
在资本管理中，银行应积极探索新的融资渠道，提高资本使用效率，降低资本成本，为银行的可持续发展提供有力支持。
三、投资组合管理投资组合管理是商业银行财务管理的又一重要环节。
面对激烈的金融市场竞争，银行需要通过对资产和负债进行合理配置，以实现风险和收益的平衡。
投资组合管理应基于银行自身的特点和市场环境，通过优化投资组合的结构和收益曲线，提高投资组合的稳定性和盈利能力。
四、监管合规商业银行财务管理还必须遵守各项监管要求。
随着金融市场的不断发展和监管政策的不断更新，银行需要密切监管政策的变化，及时调整财务管理策略，确保合规经营。
此外，银行还应加强与监管部门的沟通与合作，以便更好地理解和执行相关政策。
五、财务管理系统的现代化为了更好地支持商业银行的财务管理，必须不断推进财务管理系统的现代化。
现代化的财务管理系统可以帮助银行实现财务数据的集中管理和分析，提高财务管理的效率和准确性。
此外，通过引入人工智能、大数据等先进技术，现代化的财务管理系统还可以帮助银行实现预测和决策支持，提高银行的竞争力和适应能力。
商业银行财务管理
商业银行财务管理是一门综合性的学科，与银行各项业务密切相关，是银行 业管理的核心之一。
管理的重要性
商业银行财务管理可以保证银行的正常运营，确保风险控制，合理地利用资本，提高竞争力，达到银行整体利 益最大化的目的。
风险控制
保障银行资产安全，避免不 良贷款和投资造成的损失。
竞争力提升
通过财务管理，提高业务管 理效率和客户服务质量，增 强银行市场竞争力。
报表分析和解读
资产负债表
• 看银行的主要资产构成， 是否具有多样性
• 分析银行股本、长期负 债和短期负债比例，折
• 算资流产动 与性 负债的匹配程度 和利息敞口风险把控
利润表
• 核实利润总额，获得银 行全年经营状态
• 检查银行成本结构，了 解银行收入与费用的来
• 源分析国家政策、同业竞 争和银行业务发展趋势 的影响
利益最大化
实现资本的最优配置和资金 的最大利用效益，使银行整 体利益最大化。
目标
实现盈利
银行必须通过财务管理，实现日 常经营活动的盈利，确保业务稳 健运行。
与客户建立稳定关系
银行的客户关系管理需要财务部 门在资金、授信和服务方面支持 业务部门。
提高决策支持
财务管理部门的决策支持，有助 于银行领导能够更好地制定公司 战略。
财务管理流程
1
预算编制和执行
编制和执行银行资金、收入和支出等预算计划，对业务开展进行经济合理性审批。
2
会计核算和报告
根据财务报表标准规定，编制会计报表并进行审计工作。
3
内部控制和审计
制定一系列风险控制和管理规范，定期开展内部审计工作。
4
风险管理
建立银行风险管理体系，根据风险管理监管要求，开展风险识别以及控制工作。
商业银行财务管理指标
商业银行财务指标解释（1）总资产收益率总资产收益率，主要是衡量银行收益能力指标，主要分析了资产利用效率与商业银行资本利用效应之间的关系，准确反映了商业银行综合管理水平，反映了商业银行的稳定性和可持续性。
该指标的比率是商业银行净利润与平均资产总额的比率，指标值反映了商业银行使用效率水平和盈利能力。
计算公式：会计净利润＝会计利润总额×（1－所得税率）总资产收益率=会计税后净利润/（（年初资产总额+年末资产总额）/2）×100%（2）净资产收益率权益净率也称净资产收益率，主要衡量商业银行运用股东投入资本效率，是商业银行税后利润除以净资产得到的百分比率。
指标数值的高低，标值越高，说明所有者投入资本带来的收益越高，对股东吸引力越大。
其计算公式：净资产收益率=银行会计净利润/平均所有者权益×100%平均所有者权益=（期初所有者权益+期末所有者权益）/2(3)成本费用利润率该指标是商业银行经营利润与成本费用总额相比的结果。
表示单位一元成本费用的收益，体现了经营耗费所带来的经营成果。
指标值越高，反映企业的经济效益越好，商业银行的利润表中利润和成本费用是其计算数据来源。
计算公式：成本费用利润率=会计利润总额÷成本费用总额×100%(4)中间业务收入比中间业务是指银行处于受委托代理地位，以委托代理中间人身份进为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。
中间业务收入比反映的是银行的收入质量，指银行中间业务收入占银行业务总收入的比率。
指标值越高，说明收入质量较高。
我国银行中间业务所占比例平均为6%。
计算公式：中间业务收入比=中间业务收入/本期收入总额*100%(5)市场占有率该指标又称市场份额，该指标是指商业银行业务量在该地区金融市场同类产品中所占的比重，该比重从侧面反应企业的盈利能力，市场份额高，说明商业银行获得某种形式的垄断，这种垄断既能为商业银行带来经营高额利润又能保持一定的竞争优势。
商业银行的财务管理
商业银行的财务管理摘要：当前，国家金融产业经济在市场经济体制下迅猛发展，但随着市场竞争要求的提高，我国商业银行也面临着巨大的生存挑战，但巨大挑战也同样与发展机遇并存。
基于此种情况下，商业银行非常必要优化自身金融组织机构的财务管理模式，从而才能建设出满足当前市场竞争要求的财务管理体系，保障财务内控环境健康，以此促进商业银行在当前金融市场下立足自身导向作用地位，实现持续化与长足发展。
关键词：商业银行；财务管理；经济；竞争中图分类号：f830.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）03-0-02在国家各领域组织产业化经济快速发展的今天，各企业等领域组织机构想要在竞争市场中站稳脚跟，立足市场，并在市场中发挥重要导向作用，就必须具备高度竞争意识，逐步优化内外发展环境。
也就是说，对于外部环境的优化要搞好地方管辖单位的上下级关系，维系好项目客户的合作交流关系等。
而内部环境的优化则必须控制好财务管理环境，保持合理的财务管理组织结构，真正建设出满足自身长足发展的财务管理体系。
基于此，商业银行为了提高自身组织机构内控效率与质量，就必须加强财务管理。
即财务管理对促进商业银行自身长足发展所具备的导向作用与现实意义很大。
文章中主要目前商业银行在发展过程中财务管理普遍存在的主要问题进行了简要分析，并基于问题提出了一些优化财务管理的实行对策。
一、商业银行财务管理表现出的主要问题分析(一)融资渠道有限目前而言，我国不少地方商业银行在资金周转、融资筹措所取得效果并不突出。
主要体现出的问题是成本控制不力，并且很难在当下投资理财产品中获得直观变现效益。
也就是说，由于商业银行自身所具备的经营特殊性，要求以货币作为拓展对象，因此其业务拓展情况就相对集中，表现出的投资风险损益程度就高。
虽然在国家地方行政政策的一味请写下，我国国有商业银行在货币存贷方面占据了不小优势。
但是，同样在国家市场经济变革作用深化背景下，一些传统生产方式的工业、企业等有关组织机构往往在银行借贷过程中经常会出现不少问题，这些问题的过量积聚，给商业银行财务管理建设带来了较大工作负荷，滋生出了不少不良贷款，所以这就直接导致商业银行在未来发展的一段时期内都脱离不开处理这些琐碎账务实务，随时间推移导致盈利能力大幅度下降，核心资本性质愈发明显。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行是金融体系中的重要组成部分，对于国家经济的发展和金融稳定起着重要作用。
商业银行的财务管理是确保银行资金安全、投资回报和盈利能力的重要手段。
本文将针对商业银行的财务管理进行分析，并提出相应的建议。
商业银行的资金安全是财务管理的核心。
银行的存款是其主要的资金来源，保障存款的安全至关重要。
银行应采取严格的风险管理政策，加强内控制度建设，确保存款的安全性。
银行还应建立健全的风险评估和应急预案，一旦出现风险事件，能够及时应对和处理。
商业银行的投资回报是财务管理的重要指标。
商业银行主要通过放贷和投资获得收益。
投资的风险也是不可忽视的。
银行应加强对投资项目的评估和分析，选择风险适中、收益稳定的项目进行投资。
银行还应加强对借款人的审查，确保借款人具有还款能力，降低不良债权的风险。
商业银行的盈利能力是财务管理的关键。
商业银行盈利主要来自于利差业务和手续费业务。
利差业务是指银行通过吸收存款支付利息，再通过放贷收取高于存款利率的利息的业务。
银行应优化资金配置，提高利差收入。
手续费业务是指银行通过提供金融服务而收取的手续费收入，如代理理财、代理债券发行等。
银行应加强新业务开拓，提高手续费收入。
针对以上分析，提出以下建议：1. 加强风险管理，确保资金安全。
银行应加强内控制度建设，建立健全的风险评估和应急预案，确保存款的安全性。
2. 严格审查借款人，降低不良债权的风险。
银行应加强对借款人的审查，确保借款人具有还款能力。
银行还应建立完善的不良资产管理机制，及时处理不良债权。
3. 优化资金配置，提高利差收入。
银行应根据市场情况，合理配置资金，提高利差收入。
4. 加强新业务开拓，提高手续费收入。
银行应根据市场需求，开展有吸引力的金融服务，提高手续费收入。
商业银行的财务管理是确保银行资金安全、投资回报和盈利能力的重要手段。
银行应加强风险管理，降低不良债权的风险，优化资金配置，提高利差收入，加强新业务开拓，提高手续费收入，确保银行的财务健康和持续发展。
财务管理第14章商业银行现金头寸及流动性管理
1．库存现金：保存在金柜中的通货，包括 纸币和铸币，主要用于柜台上客户取现和 银行自身日常开支。
2．存放在中央银行的资金：包括一般性存 款和存款准备金。一般性存款主要用于满 足转账结算的需要，同时也用来调整库存 现金。
3．存放同业款项：存放在其它银行的存款 ，主要是为了银行间结算与代理业务。
4．托收中现金（Float）：商业银行收到客 户存入的支票大多属于向其它付款银行 收取款项的，这种须向其它银行收款的 支票就是托收资产。
商业银行头寸调度的主要渠道有以下几 方面：
1．同业拆借 2．短期证券回购及商业票据交易 3．总行与分支行之间的资金调度 4．通过中央银行融通资金 5．出售中长期证券 6．出售贷款和固定资产
第三节 商业银行流动性管理
一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念
银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。
（二）流动性风险的概念
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的 流动性危机
(一)案情
最大银行的贷款增长率仅为14.7％。与此同时，银 行的利润率也高于其他竞争银行的平均数。但是 ，银行资产急剧扩张的同时已经隐藏了潜在的危 机。
与其他大银行不同的是，大陆伊利诺银行并没
有稳定的核心存款来源。其贷款主要由出售短期 可转让定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金 融机构的 隔夜存款来支持。在70年末，该行资金 来源既不稳定，资金使用又不慎重，由于大量地 向一些问题企业发放贷款，大陆伊利诺银行的问 题贷款的份额越来越大。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
可用的稳定资金：是指在持续压力情景下，能确保在1年内都可作为 稳定资金来源的权益类和负债类资金。
所需的稳定资金：等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应 的稳定资金需求系数乘积之和，
第一节 流动性管理概述
3、存贷比
存贷款比率＝各项贷款总额/各项存款总额 X 100% ≦ 75%
实践中的难点：
(5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而 造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规 和其他问题。
第一节 流动性管理概述
7、流动性缺口（参考指标）
流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额
（1）该比例没有充分考虑不同存款和贷款的流动性特点 及存贷款以外其它资产和负债的流动性状况。
（2）随着金融创新，金融产品增加和金融体系的复杂程 度提高，存贷比的缺陷就会变得突出，存贷比的高低已经 很难与银行的实际流动性状况存在简单的对应关系。
第一节 流动性管理概述
2010.12-2012.6我国商业银行存贷比指标
类型 利息成本
成 营业成本 本 资金成本 涵 可用资金 义 成本
其他相关 成本
1、存款成本管理 （1）存款成本类型
涵义
银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有 人等的报酬
我国商业银行主要面临以下几种风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外
头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时
所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提
供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增 加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的 情况；
五、流动性风险的特点
✓ 1、商行流动性面临资金需求方和供给方的双重压力。 ✓ 2、银行的流动性风险具有很强的外生性 ✓ 3、商行资金需求与供给的随机性决定其流动性的随机性 ✓ 4、流动性风险具有极强的传染性 ✓ 5、其他各类风险最终以流动性风险形式爆发
第一节 流动性管理概述
1、流动性覆盖率（LCR，Liquidity Coverage Ratio）
资产
负债和所有者权益
流动性资产流动性Leabharlann 口波动来源非流动性资产
稳定来源
流动性缺口率=表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产≥-10%
第一节 流动性管理概述
四、流动性风险的形成机理
内因
资产负债结构的内在不稳定性 银行的信用能力
外因
货币政策 金融市场的发育程度 利率变动
第一节 流动性管理概述
2011年，商业银行净利润超过万亿元大关，达到10412亿元，中国银行业利 润占全球银行业总利润20%以上. 2007～2011年，银行业金融机构的净利润 年均复合增长率高达29.4%（制造业18.43%）。
2011年民营企业500强利润之和为4387.31亿元工、农、中、建、交五大行的 净利润总额达6808.49亿元
2.70%
2010.12 2011.3 2011.6 2011.9 2011.12 2012.3 2012.6
第一节 商业银行存款负债
（二） 商业银行存款管理
在控制成本的基础上增加负债规模，调整存款结构，增加流动性，
加强风险管理。
➢
进行存款的成本管理与控制
➢
适当控制存款规模
第一节 商业银行存款负债
2009年，巴塞尔委员会首次提出LCR指标用于度量短期压力情境下银行的流动性状况。
2011年，中国银监会发布关于新规，首次在中国明确要求银行LCR不得低于100%。２０
１３年底前达标。
流动性覆盖率= 优质流动性资产储备/未来30日的资金净流出量≥ 100%
该比例旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保 持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，来满足未来30日的流动性需求。
第二节 商业银行财务报表
我国商业银行资产负债表的特点： 银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，占
比很小。与总资产的比值一般不足2％。、 商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不
足10%，大大低于工商业平均水平。 我国商业银行对存款依存度高，存款占负债的90%，活期
存款占50%以上。资产配置中贷款占比50%，流动性差。
第二节 商业银行财务报表
3、我国银行业利润表的特点
2007—2010年，16家上市银行利息净收入占营业收入的比重，最低为70%， 最高甚至达到101%；中间业务普遍在20%以下，大部分都在10%以下 。
过去20年间,美国商业银行业的投资银行、资产服务、资产证券化、保险业 务和其他运营性收入的增长使得非利息收入在营业净收入的占比增加。大型 商业银行的非利息收入在行业中的占比增加到93.0%（2008年）。
64.5
64.1
存贷比
65.3
64.9
64.5
64.3
64
2010.12 2011.3 2011.6 2011.9 2011.12 2012.3 2012.6
第一节 流动性管理概述
4、流动性比例
流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额≥25%
实践中的难点： （1）怎样划分资产的流动性。如果贷款能在二级市场上转让， 是否贷款也应算作流动资产? （2）资产的变现能力也随市场利率、资金供求关系而变化。 （3）银行可能使用其他方法来满足流动性需求。
第一节 流动性管理概述
2009-2012我国商业银行流动性比例情况
第一节 流动性管理概述
5、人民币超额备付金比率
超额备付金比率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金） /人民币各项存款余额×100% ≥ 2%。
3.20%
3.00%
人民币超额备付金率 3.10% 3.10%
2.80%
3.00%
第一节 流动性管理概述
2、净稳定融资比率
金融危机后巴塞尔委员会提出的另一个流动性监
管指标，用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金来源
对其表内外资产业务发展的支持能力。
2011年关中国银监会新规：商业银行的净稳定
融资比例均不得低于100%。２０１６年底前达标
净稳定融资比率=可用的稳定资金/所需的稳定资金≥ 100%