收到和开具增值税发票注意事项
增值税发票的开具和认证流程
增值税发票的开具和认证流程增值税发票是一种由企业开具并向购买方提供的证明交易发生、确认应税销售或服务的凭证。
在增值税制度下，企业开具和认证增值税发票是一项重要的财务和税务工作。
本文将介绍增值税发票的开具和认证流程。
一、增值税发票开具流程1. 发票开具申请：企业在发生销售或提供服务后，根据相关税务规定，填写开票申请表，提出发票开具申请。
申请内容包括发票类型、开票金额、纳税人识别号等。
2. 发票开具：税务部门审核并批准发票开具申请后，企业根据申请的发票类型，进行自开发票或委托开票。
自开发票是指企业自行制作和打印发票，而委托开票是指委托具备开票资质的印刷公司或发票代开机构代为开具发票。
3. 发票填写：无论是自开发票还是委托开票，都需要按照税务规定填写发票相关内容，包括发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、费用明细等。
确保填写准确无误。
4. 发票打印和盖章：发票开具后，需要进行打印和盖章。
参与发票开具的工作人员应核对发票内容，并在发票上签名、盖章，以确保发票的真实性和合法性。
5. 发票交付：发票打印和盖章完成后，将发票交付给购买方。
购买方收到发票后，需要仔细核对发票内容，确保与实际交易相符，并作为税务申报的依据。
二、增值税发票认证流程1. 税务认证申请：购买方在收到发票后，根据需要进行增值税发票认证申请。
认证申请包括发票种类、认证金额、纳税人识别号等信息。
通常通过税务局网上办税系统进行申请。
2. 税务认证审核：税务部门收到购买方的认证申请后，进行发票认证审核。
审核内容包括发票真实性、发票与交易的一致性等。
税务部门还会对认证申请人进行一定的风险评估。
3. 认证结果反馈：税务部门在审核完毕后，将认证结果反馈给购买方。
认证结果分为认证成功和认证失败两种情况。
购买方根据认证结果进行后续处理，如索取发票认证凭证、申请增值税进项税额抵扣等。
4. 发票认证凭证管理：购买方在获得认证成功后，需要妥善保管发票认证凭证，作为税务监管的依据。
企业增值税发票开具的规范要求
有关开具发票相关事宜为了公司各位销售能更好的与客户沟通，现将开具发票相关注意事项整理如下：一、发票分类：1、增值税专用发票2、普通发票两者的区别：对一般纳税人，增值税专用发票可以进行进项抵扣，而普通发票不能进行抵扣。
根据客户需要开票，一般情况下，客户如果是一般纳税人，会需要增值税专用发票，如果对方是小规模纳税人，开普票即可。
如查对方要求开专用发票，需要对方提供的信息有：公司名称；纳税人识别号；地址、电话；开户行及账号如果开普票只需提供公司名称即可。
二、按税率分：1、17%2、11%3、6%4、3%一般销售货物开17个点的发票。
（针对一般纳税人而且）提供服务类业务（除汽车修理业务）开6个点的发票。
（针对一般纳税人而且）例如：我司销售软件、硬件等都开具17个点的发票。
如果是提供维护、二次开发、短信充值等服务开具6个点的发票。
（具体是开增值专用发票，还是普通发票，需根据客户要求定）备注：公司销售的软件一律按“集时通讯呼叫中心系统标准版V4.0"的内容来开票。
（只有开这个内容，公司才能申请退税，各位在与客户签署合同请注意这点，与客户做好解释工作。
三、科技局委托技术开发合同：1、在科技局备案通过的技术开发合同，可开免税发票，也就是税率为0点的普票，开票内容：技术开发费。
（属于普票，对方不可进行进项抵扣。
一般如果对方不是一般纳税人，不会有影响。
大家可以尽量向客户推荐签技术开发合同，给予客户一定的优惠。
）2、流程：与客户签技术开发合同(一式三份）-----到科技局备案（大概1周时间）-----审核通过拿回单到税局备案（1天时间）---公司开出发票四、有关渠道开票情况：1、直接与渠道结算的，按结算金额开票。
如果对方不需要发票的，可让对方打朱总私户。
2、如对客户签，按合同开票给客户的，与渠道结算时，差额部分税金需渠道承担。
具体结算方法如下：例如：客户开票6万，与渠道结算价4万。
渠道承担税金：（6-4）*6%=0.12万（我司对公支付渠道18800元，另：对方按打款金额开票给我司）。
开具增值税发票应该注意事项
开具增值税发票应该注意事项增值税发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理和税务合规性具有重要意义。
因此，在开具增值税发票时，企业应该注意一些重要事项，以确保发票的准确性和合法性。
本文将从发票的内容要求、开票时间、开票流程和合规性等方面详细介绍开具增值税发票的注意事项。
一、发票的内容要求在开具增值税发票时，企业需要注意以下内容要求：1. 发票抬头：发票抬头必须准确无误地填写购买方的名称，并附上纳税人识别号。
购买方信息的准确性对于企业的进项税额抵扣具有重要影响。
2. 发票号码：发票号码必须按照相应规定进行填写，确保每张发票都有唯一的发票号码。
同时，企业应妥善管理发票号码的使用，避免发票号码丢失或重复使用等问题。
3. 开票日期：开具增值税发票的日期必须准确填写，符合税务部门的相关规定。
开票日期的准确性对于企业的纳税期限和税务筹划具有重要意义。
4. 货物或服务的名称、数量和金额：在发票上明确标明所购买的货物或服务的名称、数量和金额，确保发票内容与实际交易一致。
同时，应注意避免虚报货物或服务的名称、数量和金额。
5. 税率和税额：根据税法要求，发票上需标明相应的税率和税额信息。
企业应确保税率和税额的准确性，并遵守税务部门的相关规定。
二、开票时间的注意事项在开具增值税发票时，企业需要注意以下开票时间的注意事项：1. 开票时限：企业应根据税务部门的要求，及时开具增值税发票。
根据规定，一般情况下，发生交易后的15日内需开具发票。
2. 开票顺序：企业应按照交易先后顺序进行开票。
先发生的交易应先开具发票，以确保发票和交易记录的一致性。
3. 退货和换货的处理：如果发生退货或换货情况，企业应及时作废或更正相应的发票。
退货或换货可能涉及到发票金额的变动，企业应根据具体情况进行调整。
三、开票流程的注意事项在开具增值税发票的流程中，企业需要注意以下事项：1. 发票管理制度：企业应建立健全发票管理制度，明确发票的开具、使用、保存和报废等流程与责任。
增值税发票的开具流程与注意事项
增值税发票的开具流程与注意事项一、开具增值税发票的流程开具增值税发票是企业进行日常交易的必要环节，下面将详细介绍增值税发票的开具流程。
1. 发票申请：企业需要先在税务局注册并取得增值税一般纳税人资格，然后准备好开票所需的相关材料，包括企业营业执照、纳税人登记证、税务登记证等。
2. 编制发票：企业在进行交易或者提供服务后，根据交易情况或者服务项目，编制相应的发票内容，包括发票抬头、纳税人识别号、商品或服务明细、金额等。
3. 开具发票：企业在编制完成发票后，依据税务局规定的发票格式，将相应的信息填写在发票上，并盖上公司的公章和税务局相关章。
4. 发票验章：发票开具完成后，需要将发票带至税务局进行验章。
税务局会对发票的真实性和合法性进行核验，并在发票上盖章确认。
5. 发票分发：验章通过后，企业将发票按照交易情况进行分发，例如给予购买方、存档、记账等。
二、开具增值税发票的注意事项在开具增值税发票过程中，企业需要注意以下几点事项，以确保发票开具的合规性和准确性。
1. 发票抬头：发票抬头要准确无误，包括公司名称或个人姓名，须与企业注册或个人身份证件上的名称一致。
2. 时间准确：发票应准确填写交易发生的日期，确保发票开具与实际交易时间一致。
3. 金额一致：发票金额应与实际交易金额一致，不得有任何误差或漏报的情况发生。
4. 商品或服务描述清晰：发票中的商品或服务明细应当清晰明了，包括商品名称、规格型号、数量、单价等信息，确保购买方或服务接受方能够清楚辨认。
5. 发票管理：企业需要建立健全的发票管理制度，包括发票的领用、销售、核验和存档等，以确保发票的安全性和可追溯性。
6. 涉税政策了解：企业应及时了解最新的税务政策和规定，确保在开具发票时符合相关要求，避免因不了解规定而导致的违规行为。
7. 开票专员培训：企业应对开票人员进行专门的培训，确保其熟悉发票开具流程、掌握相关政策和规定，并能够正确操作开票系统。
总结：开具增值税发票是企业进行交易的重要环节，必须遵守相关流程和注意事项，确保发票的准确性和合规性。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。
为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。
本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。
一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。
根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。
2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。
其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。
遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。
二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。
（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。
（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。
2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。
如有问题，及时与销售方沟通解决。
（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。
（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。
3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。
（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。
（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。
企业增值税专用发票管理法规
企业增值税专用发票管理法规一、概述企业增值税专用发票是指依照国家税务部门规定，用于纳税人开具和领取的用于增值税税款申报、退税和决算结算的特定发票。
企业增值税专用发票管理法规是为了规范和加强企业增值税专用发票的开具、使用和管理而制定的法律法规。
二、企业增值税专用发票的种类和使用范围根据国家税务部门的规定，企业增值税专用发票分为普通票和电子票两种形式。
普通票是指印制的纸质发票，电子票是指通过电子方式生成的发票。
企业在进行增值税税款的申报、退税和决算结算时，应使用增值税专用发票。
三、企业增值税专用发票的开具和使用1.开具企业增值税专用发票应符合国家税务部门的规定，包括发票的格式、内容、计算方式和开票人的资格要求。
2.企业在开具增值税专用发票时，应保持数据的准确性和真实性，不得虚假开票或伪造发票。
3.企业应及时将开具的增值税专用发票录入税务系统，并保存相关的票据和记录，以备税务部门查询和核实。
4.企业在收到他人开具的增值税专用发票时，应及时核对发票的真实性和准确性，并按照国家税务部门的规定进行入账和处理。
四、企业增值税专用发票的管理和归档1.企业应建立健全增值税专用发票的管理制度，包括发票的存储、保管、审计和归档程序。
2.增值税专用发票必须按照国家税务部门的要求进行归档，保存时间为五年，归档期满后应及时销毁。
3.企业应定期进行增值税专用发票的盘点和核对，确保存储的发票数量和金额的准确性。
4.如发现发票遗失、破损或异常情况，企业应及时报告税务部门，并采取相应的补救措施。
五、企业增值税专用发票的违规和处罚对于企业违规开具、使用或管理增值税专用发票的行为，税务部门将依法进行查处和处罚。
违规行为包括但不限于虚假开票、伪造发票、私自销毁发票、擅自转让或挪用发票、不按规定进行入账和处理等。
处罚的形式和程度将根据违规行为的性质和情节进行裁定，包括罚款、吊销发票领用资格、列入黑名单等。
对于情节严重的违规行为，还可能追究相关人员的刑事责任。
[全]增值税专用发票从领购到实务中操作方法和注意事项
![[全]增值税专用发票从领购到实务中操作方法和注意事项](https://img.taocdn.com/s3/m/6965fd6add3383c4bb4cd2c9.png)
会计解析-增值税专用发票从领购到实务中操作方法和注意事项首先先了解什么是增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票增值税发票的构成增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为两联:发票联和记账联.增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:•第一联:记账联,是销货方发票联,是销货方的记账凭证,即是销货方作为销售货物的原始凭证,在票面上的"税额"指的是"销项税额","金额"指的是销售货物的"不含税金额价格"发票三联是具有复写功能的,一次开具,三联的内容一致第一联是记账联(销货方用来记账)•第二联是抵扣联(购货方用来扣税)•第三联是发票联(购货方用来记账)四联:•第一联蓝色存根联•第二联棕色发票联•第三联绿色抵扣联•第四联黑色记账联认识完增值税专用发票之后，那么我们在工作中怎么领购呢？请往下看：增值税专用发票具体领购流程：1.登录电子税务局，进入发票管理页面，点击"发票领用"后，填写相关信息。
注意，在网上申领发票有"大厅领取、邮政快递和回单柜"三种取票模式，可以根据你的情况选择哪种领取方式。
既然都选择了网上办税，那我们就以"邮政快递"，勾选"我已阅读并了解"，麻烦快递小哥送票上门。
2.选择好了领取方式之后，点击"新增"，选择申领的发票种类的数量。
3.因为我们选择的是邮寄方式，所以接下来需要填写收件地址。
点击"使用其他地址"，进行地址添加后保存。
这这里发票网上申领成功，到时候注意接听快递电话，以防错过发票收取。
发票取得的注意事项
发票取得的注意事项一、取得的发票必须是增值税专用发票方能抵扣，如果是增值税普通发票是不能进行抵扣，因此必须把“专用”和“普通”区分开来，增值税专用发票和增值税普通发票的格式、大小都极为接近，最大的区别就是发票的名称，必须严加注意区别；二、增值税专用发票的认证抵扣期限只有90天，期限是从发票的开具日期开始计算的，因此，取得发票的人员必须及时将发票交公司财务部，不得滞留，因滞留原因导致发票无法认证抵扣造成公司损失的，公司将追究责任人的相关责任；发生发票遗失，特别是增值税专用发票，在90天的认证抵扣期限内尚可补救，因此一旦发生发票遗失的情况，责任人必须立即书面报告部门领导、公司分管领导以及财务部，以便协商采取补救措施；三、增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的税率为17%，小规模纳税人的税率为3%，采购商品、接受劳务尽可能选择能开具增值税专用发票的一般纳税人。
对供应商进行价格比较时，可以按以下公式进行选择（以下所称价格均指含税价）：（1）当可以开具一般纳税人专用发票的供应商与可以开具小规模纳税人专用发票的供应商比较时：[（一般纳税人专用发票价格—小规模纳税人专用发票价格）/一般纳税人专用发票价格]＞11.97%时方能选择开具小规模纳税人专用发票的供应商，否则选择开具一般纳税人专用发票的供应商；（2）当可以开具一般纳税人专用发票的供应商与只可开具普通发票的一般纳税人或小规模纳税人供应商比较时：[（一般纳税人专用发票价格—普通发票的一般纳税人或小规模纳税人价格）/一般纳税人专用发票价格]＞14.53%时方能选择开具普通发票的一般纳税人或小规模纳税人供应商，否则选择开具一般纳税人专用发票的供应商；（3）当可以开具小规模纳税人专用发票的供应商与只可开具普通发票的一般纳税人或小规模纳税人供应商比较时：[（小规模纳税人专用发票价格—普通发票的一般纳税人或小规模纳税人价格）/小规模纳税人专用发票价格]＞2.91%时方能选择开具普通发票的一般纳税人或小规模纳税人供应商，否则选择开具小规模纳税人专用发票的供应商。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收到增值税发票注意事项
收到增值税专用发票请注意以下事项:
1．请将增值税发票发票联、抵扣联一起交给财务（特别强调的是增值税发票联粘贴在报销单后面，抵扣联一定要单独交给财务，发票必须保持绝对的干净、整洁，完整）如果有销货清单的，请将销货清单两联及发票两联一起交给财务，不得私自扣留，除了以上外，发票后面要付入库单，若送货单位给予送货单，也应一起附在报销单后面作为报销依据
2．认真核对单位名称、税号、地址（营业执照上面的地址为准）、开户行账号以及货物名称、数量、单价，特别强调的是，很多单位开票不写规格型号，这是不完整的，如果没有，也必须在规格型号写无。
3．由于增值税发票必须在6个月内抵扣，加之若发票出现问题，对方单位跨月作废相当麻烦，故收到发票后第一时间必须寄回公司，财务部会及时处理，否则会带来不必要的麻烦。
4．收到发票后，要看密码区里的字符，是否超过了密码区的方框线，超过或者压线，该发票拒收，并及时告知对方。
工商、税务部门
1、法人一定要保持电话畅通，自己懂得的就说，不明白的稍后再说
2、法人电话变更要及时变更税务，专管员若联系不上法人，会给协查
3、工商和税务会跟个人信用挂钩
开具增值税发票时需要对方提供资料：
1.营业执照（正本副本均可，主要查看对方的有效期）
2.增值税一般纳税人认定证书（因为我们不可以给不是一般纳税人的企业开增值税专用发票，那样对方也无法抵扣）
3.对方的开票信息（包括单位名称，税号，开户行，地址，这个信息必须是税务局认定的那个。
）。