凭证整理说明

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凭证整理个人工作总结

凭证整理个人工作总结
在工作中，凭证整理是一项非常重要的工作。

它不仅能够帮助公司及个人建立良好的财务记录，还能够为未来的决策提供重要的参考依据。

因此，我认真对待每一份凭证整理工作，并且总结了一些经验和感悟。

首先，凭证整理需要细心和耐心。

在整理凭证的过程中，可能会遇到一些模糊不清或者不完整的信息，需要耐心地查找和核对。

同时，对于一些复杂的凭证，也需要细心地分析和整理，确保每一笔账目都能够清晰地呈现在财务报表中。

其次，凭证整理需要严格遵守相关的法律法规和公司规定。

在整理凭证的过程中，需要严格按照公司的财务制度和相关的法律法规进行操作，确保凭证的真实性和合法性。

同时，也需要对凭证进行保密，确保公司的财务信息不会泄露出去。

另外，凭证整理也需要不断地学习和提升自己的能力。

随着时代的发展和公司业务的变化，凭证整理的工作也在不断地更新和变化。

因此，作为一名凭证整理人员，需要不断地学习新知识，提升自己的能力，确保自己能够胜任各种复杂的凭证整理工作。

最后，凭证整理需要有团队合作精神。

在公司中，凭证整理往往需要与其他部门进行紧密合作，例如与财务部门、审计部门等。

因此，需要具备良好的沟通能力和团队合作精神，确保凭证整理工作能够顺利进行。

总的来说，凭证整理是一项重要的工作，需要细心、耐心、遵守规定、不断学习和团队合作。

我将继续努力，不断提升自己的凭证整理能力，为公司的发展和业务的顺利进行做出更大的贡献。

报销凭证的整理方法

报销凭证的整理方法
首先，要对要报销的票据进行分类。

这需要根据票据的不同种类进行分类，如交通费、餐费、住宿费等。

对于每一类票据，都应进行仔细核对，确保其真实性和合法性。

同时，还要注意票据的完整性和规范性，如票据的抬头、日期、金额等是否填写齐全、准确。

其次，对于分类好的票据，需要进行粘贴和整理。

在粘贴票据时，应遵循一定的原则，如从下向上、从右向左、齐线齐边等。

同时，还要注意票据的粘贴顺序和方向，确保粘贴整齐、美观。

在整理票据时，可以按照时间顺序或者业务顺序进行排序，方便后续的审核和查阅。

此外，在整理报销凭证时，还需要注意以下几点：一是要确保报销凭证的真实性和合法性，避免出现虚假报销或者违规报销的情况；二是要合理控制报销费用，避免出现不必要的浪费或者超支的情况；三是要及时整理和归档报销凭证，避免出现遗失或者混乱的情况。

最后，对于整理好的报销凭证，需要进行审核和审批。

审核人员需要对报销凭证的真实性、合法性和完整性进行仔细核对，确保其符合企业的报销制度和财务规定。

审批人员则需要根据企业的审批流程和相关规定进行审批，确保报销凭证的合规性和合理性。

总之，报销凭证的整理方法需要遵循一定的原则和规范，确保其真实性、合法性和完整性。

同时，还需要注意合理控制报销费用、及时整理和归档报销凭证等方面的问题。

只有这样，才能提高企业的财务管理水平和运营效率。

凭证调整情况说明

1.往来调整凭证怎么写说明往来调整凭证写说明的方法：一、日常收支业务摘要的编写要规范统一各高校根据业务量的大小，分别设置3人—5人以上编制记账凭证，所有人员力求使用统一格式、统一措辞。

这样使得会计账簿的摘要体现整体一致性，更重要的是能够充分发挥计算机查询系统中“模糊查询”板块的功能。

所以，对日常收支业务采用“主语+谓语+宾语”的句式。

即具备经济行为的主体、对象和内容三个最基本的要素。

统一措辞虽然在执行初期比较困难，只要大家在工作中注意交流、相互沟通、认真总结，相信很快就能做到统一协调。

例如：张平用现金购买办公用笔150元。

摘要为：张平报办公笔。

采用这种句式，在账务“模糊”查询时，只要输入“张平”，当年及往年所有张平经手的业务，所需数据一目了然。

充分体现会计电算化方便、高效、快捷的优越性。

二、摘要的编写要“简”而“明” 所谓简明，即简单明了。

太过于简的摘要，不能把经济内容表达清楚。

现行的借贷记账法和会计基础工作规范允许编制一借多贷、一贷多借以及特殊情况下的多借多贷的记账凭证。

目前被广泛使用的会计电算化软件，一般都具有“修改摘要”的功能，为准确编写记账凭证摘要提供了条件。

特别强调的是，用银行存款开支的经济业务，对应银行存款科目的摘要，必须反映收款单位名称，便于银行存款账同银行对账单的核对。

四、更正错账摘要规范根据《河北省行政事业单位会计基础工作规范》的要求，对记账后的记账凭证，发现错误，用红字冲销原错误凭证时的摘要为“注销某月某日某号凭证”，同时，用蓝字编写正确的记账凭证时摘要为“订正某月某日某号凭证”。

对只有金额错误的会计分录，在编制调整数字差额凭证时摘要为“调整某月某日某号凭证”。

如果所修改的是往年的错误凭证，那么，在“某月某日”前务必加上“某年”字样。

在此说明一点，在注销、订正或调整某张错误凭证的同时，应在被修改的记账凭证摘要的下面手工注明“该凭证在某月某日某号凭证已更正”的标记，表示该凭证已被修改完毕。

会计档案的整理与归档操作方法

会计档案的整理与归档操作方法一、会计档案会计档案是经济档案的重要组成部分，是记录和反映各企业经济业务的重要史料和证据。

所谓会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。

各企业必须加强对会计档案管理工作的领导，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案保管好。

会计档案的内容主要是指会计凭证、财务报告和其他会计核算的专业资料。

会计档案资料当初产生的直接目的和主要原因，不是为了供人查阅而专门形成的，而是作为一种核算手段，为了处理某种会计事项的需要，在会计活动中形成的，由于其中某些资料具有保留价值，因而进行系统地整理，形成了会计档案。

因此，一般地说，与会计核算无关的其他资料不是会计档案。

作为会计信息主要载体的会计凭证、会计账簿和财务报告等，不是随意留存下来而成为会计档案的，而是按照一定程序和方法集中保存起来，才能成为会计档案。

如果组成会计档案的各种会计资料未经整理、随意组合或任意堆放、保存，就不能称为会计档案。

二、会计档案的整理、立卷为了更好地发挥会计档案的作用，必须对会计档案进行挑选、整理、分门别类，按序存放，集中保管。

整理会计档案是整个会计档案管理的重要内容，是保存、利用会计档案的前提，会计机构、会计人员必须认真对待，努力做好。

应当注意，不同保管期限以及规定必须另行组卷的会计资料，应分别装订立卷。

由于各类会计档案保管的期限不尽一致，要对会计档案材料进行科学分类，达到便于查找和调阅，也有利于各种会计档案的分类和定期销毁。

下面按会计档案的类别，分别叙述一下整理、归档的有关内容。

（一）、会计档案的整理、立卷的总体要求会计凭证类包括：原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证，它是会计档案的重要组成部分。

会计凭证要做到装订整齐、完整、牢固、妥善保管，便于查阅。

凭证以册为保管单位，每月装订一册或数册。

1、会计档案整理、立卷使用的物品（1）、凭证封面凭证封面中各记事栏是事后查账和查证有关事项最基础的索引，不同的凭证封面有不同的内容，表2—1是我们目前推荐使用的一种封面。

银行回单凭证整理流程

银行回单凭证整理流程
银行回单凭证整理流程通常包括以下步骤：
1. 收集回单：从各个业务部门或者操作岗位收集回单凭证，包括现金存款、取款、转账等相关回单。

2. 分类整理：对回单进行分类整理，按照不同的业务类型和时间段进行归档，便于后续查询和管理。

3. 编号标注：为每份回单进行编号标注，记录该回单的档案信息，如日期、业务类型、金额等。

4. 建立档案：将分类整理好的回单放入相应的档案盒或文件夹中，并建立详细的档案目录。

5. 盘点核对：定期对回单档案进行盘点核对，确保档案齐全、无遗漏。

6. 存储管理：根据银行的规定和要求，将回单档案进行妥善存储，包括防火防潮措施。

7. 保密管理：针对敏感信息，采取相应的保密管理措施，防止信息泄露。

8. 归档销毁：对于已经过期或无需保留的回单档案，按照规定进行安全销毁处理。

以上是一般银行回单凭证整理流程的主要步骤，具体操作可能会因银行内部管理制度和业务量而有所不同。

支出凭证粘存单说明

一、粘貼說明1.單據粘貼時，請按憑證粘貼線由左邊至右對齊，面積大者在下，小者在上，由上而下粘貼整齊，每張發票之間距離約0.5公分，並以10張為限，且應注意勿將單據內容粘住。

2.應註明經費來源(含經費或計畫名稱、會計室電腦代號)，並以一張粘存單對應一個條碼。

3.對不同經費來源及費用別之原始憑證與發票，請勿混合粘貼。

二、受款人基本資料欄填寫說明依勾選之付款方式加註下列資料於受款人基本資料欄。

1.開立支票：（個人支票以自領為原則，支票如需郵寄請註明郵寄地址。

）（1）受款人為個人：請書明姓名、身分證字號、聯絡電話、e-mail（通知用）（2）受款人為廠商：請書明廠商名稱、統一編號、聯絡電話、e-mail（通知用）2.匯款：（存款戶名與受款人名稱須ㄧ致。

廠商與個人以匯款為原則。

）（1）受款人為個人：請書明姓名、身分證字號、聯絡電話、e-mail（通知用）、存入帳戶資料（銀行名稱、帳戶號碼：郵局與華南銀行帳戶免匯費）。

（2）受款人為廠商：請書明廠商名稱、統一編號、聯絡電話、e-mail（通知用）、存入帳戶資料（銀行名稱、帳戶號碼）。

3.零用金：行政單位新台幣五佰元以下使用。

4.沖帳：應寫明沖帳來源，XX年XX月XX日XXX借款OOO元內沖帳。

5.其他：非上述4項付款方式(如保管品)時，則請自行填寫。

三、核銷流程說明1.6千元以下物品時：→→由經手人依規定填單及粘貼單據後，依程序蓋妥經手人、使用(保管)人、監驗或證明、計畫主持人(計畫經費時)、單位主管、機關長官或授權代簽人等印章後，再送會計室。

(維修財產時，請於單據清單用途及摘要欄填寫財產編號及中文名稱)2.購入財產及單價逾6千元之非消耗性物品時：→→→→由經手人依規定填單及粘貼單據後，依程序蓋妥經手人、使用(保管)人、監驗或證明、計畫主持人(計畫經費時)、單位主管、機關長官或授權代簽人等印章後，檢附財產/物品增加單(經辦單位及使用單位用完印後)，送本校保管組核章，再送會計室。

装订凭证规范

凭证装订规范每月23日之前会计做好凭证的装订工作。

一、会计凭证装订前的整理工作：1.分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；2.按凭证汇总日期归集（如按上、中、下旬汇总归寨）确定装订成册的本数；3.摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针）。

对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅，保持数字完整；4.整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。

再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；5.记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。

6.每月凭证的第一本，当月每次现金盘点表1、当月现金盘点表2、收入、工资如何分配的依据3、科目汇总表三、会计凭证装订时的要求：1.用“三针引线法”装订。

装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针跟，实行三眼一线打结，结扣应是活的。

并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占部位。

使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；2.凭证外面要加封面，封面纸用上好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；3.装订凭证厚度一般1.5厘米。

方可保证装订牢固，美观大方。

四、装计凭证装订后的注意事项：1.每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；2.在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。

装订就是将一札一札的会计凭证装订成册，从而方便保管和利用。

装订之前，要设计一下，看一个月的记帐凭证究竟订成几册为好。

每册的厚薄应基本保持一致，不能把几张应属一份记帐凭证附件的原始凭证拆开装订在两册之中，要做到既美观大方又便于翻阅。

一本凭证，厚度一般以1.5一2.0厘米为宜。

过薄，不利于戳立放置；过厚，不便于翻阅核查。

凭证装订的各册，一般以月份为单位，每月订成一册或若于册。

凭证少的单位，可以将若干个月份的凭证合并订成一册，在封皮注明本册所含的凭证月份。

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1、费用类：
①费用明细核算需清晰，每一类费用按费用明细计入相应凭证下；
②差旅费需专用单据，内容要明细
③原始发票要合规，不能出现发票抬头为个人或者与本单位无关名称的发票（通讯费
除外；但12年12.5#凭证Wlan大汪村张波网络费属不合规）
④费用报销费用报销单、经办人、负责人签字
⑤电费需分配到成本中
⑥有些油票中发票上注明明细见后附清单，但后附无清单（泰山石油股份发票无销货
清单）
2、材料入库：
①材料入库需有入库单据，且入库单据需载明入库产品型号编码、金额、数量，并有
相关负责人签字确认；并记录仓库保管帐
②当月的材料入库单日期必须为当月，当月发票未到的应如暂估户，如：9月份凭证，
后附入库单不应为8月；
③采购入库后需付付款回单，银行汇款附回单，现金附收款收据；票据复印需完整；
④采购发票不可出现跨期现象，该事项大多出现于年初1、2月份；
⑤原始发票合规性需把控（存在个人发票、白条、收据）；付款凭证应附在发票之后
⑥采购合同
3、材料出库：
①领用原材料需填写原材料出库单，载明日期相关负责人签字确认，记录仓库保管帐
②原材料出库要有汇总表
③生产成本计算单
④生产成本科目
4、销售收入：
①需制定销售合同
②产品出库后附出库单，相关负责人签字
③需附银行收款凭证
5、固定资产、无形资产
①需附固定资产、无形资产审批手续
6、短期借款
①归还借款需附付款审批单
柴油费进销售费用-运输费还是机物料消耗？
差旅费计入管理费用？还是销售费用？
高速公路卡充值计入管理费用其他？还是运输费?还是办公费？。