第六章 银行保函、备用信用证
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银行保函与备用信用证
银行保函
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
国际结算第六章国际结算中的融资担保
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函
履约保函
还款保函(定金保函)
质量保函
维修保函
补偿贸易保函
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
二、保理业务的服务项目
1、信用风险控制（Credit control）
2、坏账担保（Full protection against bad debts）
保理协议生效前，保理商先评定进口商 信用额度
出口商在保理商核准的可使用信用额度 范围内的销售，叫做已核准应收账款
（Approved Receivables）， 超过额度部分的销售，叫做未核准应收
（2）针对每单发票的处理费用，约为10 美元。
（3）银行费用。
◎若进口商到期不付款怎么办？
如果进口商以货物质量存在问题等为由到 期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出 口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商 会协调进出口双方解决贸易纠纷。
若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同 执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若 属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担 付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理 商付款。
⑨
进口 保理商
双保理业务流程图
①出口商与出口保理商签订保理业务协 议
②出口商通过出口保理商向进口保理商 申请信用额度
③出口商与进口商签订贸易合同
④出口商按合同规定发运货物
⑤出口商向出口保理商递交转让应收货 款所有权的通知书和全套单据
⑥出口保理商接受应收账款单据并兑现 部分或全部款项后，将承购的应收账款 单据寄给进口保理商
银行保函和备用信用证
13
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
32
后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
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后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
第六章-银行保函和备用信用证PPT课件
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第六章 第一节 银行保函概述
X 受益人的权利受益人按照保函规定，提交相 符的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。
-
7
第六章 第一节 银行保函概述
3、担保行(Guarantor Bank)，也称担保人，是 保函的开立人。
X 担保行根据申请人的要求，并由申请人提供 一定担保的条件下向受益人开具保函。
-
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
30
第六章 第三节 银行保函业务的处理
担保行审查
X 银行出于保护自身利益的考虑，在开立 保函之前，会对申请人的资信状况、申请人 提交的开立保函的申请书、交易合同副本或 招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保 函格式等逐一进行详尽的审查核实。
X 银行常规的防范措施就是要求申请人提 供反担保函及财产抵押。
国际结算
第六章 银行保函和备用信用证 周锦
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1
银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或银行保证书,它是指商业银行根据申请 人的要求向受益人开出的担保申请人正 常履行合同义务的书面证明。它是银行 有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 。
X 担保行开具保函
X 保函的修改
X 保函的索赔
X 保函的注销
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第六章 第三节 银行保函业务的处理
X 申请人向银行申请开立保函
X 公司或企业等根据业务需要请求银行为 其出具保函时，应填写书面的保函申请书 ，并按银行的要求提交项目的有关批准文 件、交易合同副本或招标书副本、反担保 文件或财产抵押书、保函格式等文件。
担保行对外付款后，可立即行使自己的权
第六章银行保函和备用信用证-2
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
直交式保函的业务流程
申请人
(1)订立合同
受益人
(7)
赔
(5)
偿
赔
付
(6)索赔 担保行 (4)索赔
转交式保函的业务流程
申请人
①订立合同 受益人
②⑦
申 请 保
索 赔
函
⑧
赔 付
③开立保函
担保行
⑤索赔 ⑥赔付
④⑤ 通索 知赔 保
⑥ 赔 付
函
通知行
转开式保函(间接担保)的业务流程
申请人
①订立合同 受益人
② 申⑨赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
• 成套设备、机械、运输工具的分期付款和租金支付；进出口贸易、 国际投标、国际融资、对等贸易、技术贸易
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
直交式保函的业务流程
申请人
(1)订立合同
受益人
(7)
赔
(5)
偿
赔
付
(6)索赔 担保行 (4)索赔
转交式保函的业务流程
申请人
①订立合同 受益人
②⑦
申 请 保
索 赔
函
⑧
赔 付
③开立保函
担保行
⑤索赔 ⑥赔付
④⑤ 通索 知赔 保
⑥ 赔 付
函
通知行
转开式保函(间接担保)的业务流程
申请人
①订立合同 受益人
② 申⑨赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
• 成套设备、机械、运输工具的分期付款和租金支付；进出口贸易、 国际投标、国际融资、对等贸易、技术贸易
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
《保函和备用信用证》课件
备用信用证的种类
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
大学教育-国际结算-第六章--保函
索赔的最后日期） 失效事件。并不是指事件本身，而是证明失
效事件发生的单据被提交的日期 • 如果既规定失效时间又规定了失效事件，则
以较早发生者为失效日 • 如果保函没有规定失效日或失效事件，则保
函自开立日起三年之后终止
五、保函的内容
当出现下述情况时，保函也失效，无论保函 是否退还给担保人： 一是保函金额随着保函项下的支付而递减， 在全部金额支付完毕后，保函即失效； 二是如果受益人以书面声明形式解除担保人 的责任，并将保函及修改退还给担保人，该 保函的效力告终。
• 见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺， 无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索 赔的单据进行付款。
一、Definition
• 银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款 保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务 或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付 一定款项给受益人。
• 银行承担了支付的或有可能
六、银行保函的种类
• 出口类保函（申请人是出口商） • 进口类保函（申请人是进口商） • 其它
• 从属性保函 • 独立性保函
• 信用类保函 • 付款类保函
• 直接保函 • 间接保函
六、银行保函的种类
• 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属 地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔 是否成立。
• 是银行为出口方提前收回留置金所做的归还承 诺。
• 留置金保函维修保函中的一个类别，所以单独 开立留置金保函在业务中已不多。
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee)
• 是担保行对合同标的物的质量所出具的保函,担 保行向受益人保证申请人所提供的货物或承建 的工程符合合同所规定的质量标准,一旦标的物 的质量不符要求而申请人又不能维修时,就由担 保行向受益人进行赔偿。
效事件发生的单据被提交的日期 • 如果既规定失效时间又规定了失效事件，则
以较早发生者为失效日 • 如果保函没有规定失效日或失效事件，则保
函自开立日起三年之后终止
五、保函的内容
当出现下述情况时，保函也失效，无论保函 是否退还给担保人： 一是保函金额随着保函项下的支付而递减， 在全部金额支付完毕后，保函即失效； 二是如果受益人以书面声明形式解除担保人 的责任，并将保函及修改退还给担保人，该 保函的效力告终。
• 见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺， 无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索 赔的单据进行付款。
一、Definition
• 银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款 保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务 或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付 一定款项给受益人。
• 银行承担了支付的或有可能
六、银行保函的种类
• 出口类保函（申请人是出口商） • 进口类保函（申请人是进口商） • 其它
• 从属性保函 • 独立性保函
• 信用类保函 • 付款类保函
• 直接保函 • 间接保函
六、银行保函的种类
• 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属 地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔 是否成立。
• 是银行为出口方提前收回留置金所做的归还承 诺。
• 留置金保函维修保函中的一个类别，所以单独 开立留置金保函在业务中已不多。
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee)
• 是担保行对合同标的物的质量所出具的保函,担 保行向受益人保证申请人所提供的货物或承建 的工程符合合同所规定的质量标准,一旦标的物 的质量不符要求而申请人又不能维修时,就由担 保行向受益人进行赔偿。
第六章 银行保函与备用信用证《国际结算2》PPT课件
通知行（Advising Bank)也称转递行（Transmitting Bank），是指受担保行委托，将保函通知给受益人的银 行。一般是受益人所在地并与担保行有业务往来的银行， 通常是担保行的联行或代理行。
银行保函的其他当事人
保兑行（Confirming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank）
3、预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）
这种备用信用证用于保证申请人收到受益人预 付款后履行已订立的合约义务，如不履约，开 证行退还给受益人预付款和利息。预付款备用 信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包 人支付的工程预付款，以及进出口贸易中进口 商向出口商的预付款。
14、借款保函 借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人
的请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证 借款人一定按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约， 未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款 人偿还应还而未还的借款和利息。
第三节 备用信用证
银行保函的开立方式
1、直接开给受益人
③ ⑧
申请人
①
反担保人
② ⑦ 受益人
④ ⑦
担保行
⑤ ⑥
特点：
1、涉及当事人少，关系简单；
2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利；
3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不 便。
第六章 银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义及种类
银行保函（letter of guarantee, L/G） 是银行应申 请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行 合同义务的书面保证文件,当申请人未能履行其所 承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的 责任。银行保函的种类分为两种： 1、见索即付保函（Demand Guarantees） 2、 有条件保函（Conditional L/C）
银行保函的其他当事人
保兑行（Confirming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank）
3、预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）
这种备用信用证用于保证申请人收到受益人预 付款后履行已订立的合约义务，如不履约，开 证行退还给受益人预付款和利息。预付款备用 信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包 人支付的工程预付款，以及进出口贸易中进口 商向出口商的预付款。
14、借款保函 借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人
的请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证 借款人一定按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约， 未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款 人偿还应还而未还的借款和利息。
第三节 备用信用证
银行保函的开立方式
1、直接开给受益人
③ ⑧
申请人
①
反担保人
② ⑦ 受益人
④ ⑦
担保行
⑤ ⑥
特点：
1、涉及当事人少，关系简单；
2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利；
3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不 便。
第六章 银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义及种类
银行保函（letter of guarantee, L/G） 是银行应申 请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行 合同义务的书面保证文件,当申请人未能履行其所 承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的 责任。银行保函的种类分为两种： 1、见索即付保函（Demand Guarantees） 2、 有条件保函（Conditional L/C）
06银行保函与备用信用证
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三、银行保函的基本内容
所有保函都包括两部分内容：一是 ICC458规定的基本内容； 二是附属条款和附属内容 ㈠基本档目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、 种类、有效期、失效期。 ㈡基础合约、 ㈢担保金额、 ㈣付款条件、 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据 ⒉凭申请人的违约证明付款 ⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款 ㈤减额条款。
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第六章
银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概念、性质和基本内容
一、银行保函的基本概念 ㈠含义：letter of guarantee 银行保函是商业银行作为担保人应交易或合约关 系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向 另一方即受益人开出的书面保证文件。（L/G） ㈡银行保函的当事人：
担保行
担保行
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㈡银行保函的作用 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证， 最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人 的经济利益，促使交易活动顺利进行。 ⒈作为合同价款支付的保证作用 ⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具或对 违约方的惩罚手段。
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一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续） （四）通知行 转递行。只负责核对保函的签字或密押，不承担 其他经济责任，收取转递手续费。 （五）转开行 它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其 要求向受益人开出的保函银行。 应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担 起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。
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• 区别：
– 提交的单据不同 – 付款的依据不同 – 适用的法律规范和国际惯例不同
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练习
1 担保行在保函项下拥有的合法权益不包括（）
A 监督受益人履行合约
B 在垫付款项后，要求申请人偿还
C 要求申请人提供反担保
D 在必要时，要求处置担保品
2 独立性保函由（）承担第一付款责任
C 备用证的开证行履行其责任和义务的前提是“单 证相符”
D 备用证自开立时起即对开证行具有约束力
7 备用证与保函的主要区别在于
A 保函与备用证受到不同国际惯例的约束
B 备用证允许转让，保函项下受益人索赔的权利不 可转让
Ｃ保函由独立性保函和从属性保函之分，备用证无 此区别
D 保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款
• 保函的有效期：包括生效日和失效日
• 当事人的权利与义务
• 索偿条件
• 减额条款
• 其他条款
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第二节，保函的流程 一、银行保函的开立
• 直开 • 转开
直交 转交
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“直开直交”保函 直接开给受益人
申请人 订立基础合同
受益人
① ⑤ ⑥
② ③④
担保行
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“直开转交”保函 通过通知行通知
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银行保函与跟单信用证的异同
• 相同：
– 都是有条件的银行支付担保或承诺 – 都是银行信用代替或补充商业信用 – 对单据的真伪及其法律效力不负责任
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– 适用范围不同 – 付款责任不同 – 所付款项的属性不同 – 受益人的索款程序不同 – 对结算单据的要求不同 – 银行承担的风险不同 – 保证文件的到期地点和有效期限不同 – 是否可融资、可转让
订立基础
申请人 合同
受益人
⑦ ⑥① 担保行
③④ ⑤
②
通知行
④⑤
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“转开”保函 通过转开行转开
申请人
订立基础 合同
受益人
⑨ ⑧①
反担保行/ 指示行
③④ ⑤
② ⑥⑦
担保行 /转开行
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二、银行保函的业务流程
１、申请开立保函
申请人提交保函申请书 提交保证金或抵押，或落实反担保 提供有关业务参考文件（标书、合同、协议等）
２、担保行审查
审查申请人资信、手续、担保范围、交易项目 反担保措施、抵押、质押等
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3、担保行开立保函 4、保函的通知和转开 5、保函的修改
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6、保函的索赔和理赔
– 受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条款去准 备相应的索赔文件并提交担保行求索
– 担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况对受益 人提交的文件和声明作出审核
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• 延期付款保函的金额与期限:
– 金额：合同金额
– 期限：
• 生效日：一般自开立日起生效 • 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有
减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额 ，当扣减至零时，保函自动失效。
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（3）补偿贸易保函
• 补偿贸易保函（letter of compensation guarantee):
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（4）质量保函与维修保函
• quality guarantee /maintenance guarantee：
– 担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保
• 金额：
– 通常是合同价款的5%－10%
• 期限：
– 生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。 – 失效日：一般止于工程验收合格之日。或维修期满
• 独立保函：
– 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一 性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定 的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情 况。
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案例
P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出 以B为受益人的保函。 一、保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约 责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超 过1000万欧元。
– 银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行 合同中某项义务的书面保证文件
• 金额
– 出口履约保函：合同总价的10%左右 – 工程承包履约保函：10-25%左右
• 有效期
– 以合同生效日为保函生效日，有效期取决于交货期或施 工期的长短
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（3）预付款保函
advance payment guarantee • 定义
第六章 银行保函与 备用信用证
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1
一、什么是银行保函
（Letter of guarantee, L/G)
• 银行保函的概念： 是银行（担保行）根据申请人的请求，向
受益人开立的担保申请人正常履行合同义务 的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺 的义务时，由银行在一定金额、一定期限内 承担经济赔偿责任。
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2
• 用银行信用
– 保证合同项下的价款支付
银行保函的功能
– 保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿
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3
二、银行保函的当事人
合同
受
申
益
请
人
人保
函
保
委
函
托
担保行
书
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4
• 通知行
– 审核真伪，及时通知 – 不承担赔付责任
• 保兑行
– 由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，一份 保函，两个担保人
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• 付款类保函 • 信用类保函
根据保函项下支付前提分
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根据银行保函与基础合同的关系分 根据保函索赔条件划分 根据担保行付款责任的属性划分
• 从属性保函：
– 是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而 存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时， 担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。
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• 对备用信用证的理解：
备用信用证与银行见索即付保函在法律 性质上一样，商业用途上一样，只是叫 法不一样。
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四、备用证与保函的异同
• 相同：
– 都是银行开立的书面保证 – 都是以银行信用代替或补充商业信用。 – 都适用于诸多经济活动中的履约担保。 – 见索即付保函与备用信用证在性质上一样。 – 都可以备而不用，不一定需要付款
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• 加工装配保函的金额与期限:
– 金额：一般为来料、来件价款加利息
– 期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料 价款日期再加上15天
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（5）租赁保函
• leasing guarantee
– 银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义 务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保 证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行 代交。
– 银避行免签受发益的人保证未收付款定人金履却行可合同凭，保若函未进履行行索则退还预 收的款项的赔保，证保文障件委托人的权益
• 减生额效条时款间：规随定交货情况或工程进展“自动地、 按– 比委例托人地收”到进受口益扣人减的预，付直账至款减时值生金效额为零时，
• 保函的失效 保函自动失效。
– 交货或施工完毕，保函自动失效
区别：
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备用信用证
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一、什么是备用证？
（Standby Letter of Credit ）
• 是指开证行根据开证申请人的请求对受益 人开立的承诺某项义务的凭证。
• 开证行保证申请人未能履行其应履行的义 务时，受益人只要凭备用信用证的规定向 开证行开具汇票（或不开汇票），并提交 开证申请人未履行义务的声明或证明文件 ，即可取得开证行的偿付。
A 申请人 B 通知行 C 担保人 D 受益人
3 银行应供货方或劳务承包方的请求向买方或业主 方开立的保证委托人履行某项合同项下义务的保 函是（）
A 投标保函 B 付款保函 C 履约保函 D 借款保函
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4 保函的基本内容中，保函有效期包括（） A 保函生效期 B 保函失效期 C 最迟交单期 D 最迟装运期 5 保函和信用证业务的主要区别包括（） A 保函适用于任何类型的经济交易，信用证仅适用
二、保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你 方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元 。
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案例
• 甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即 付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明， 说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供 的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲 银行会如何办理？
再加上3-15天的索偿期
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进口保函
• payment guarantee
（1）付款保函
– 银行应进口方的要求向出口方出具的一份书面保证文 件，保证在出口方交运货物后，进口方一定履行其付 款义务，否则，就由担保行进行偿付
– 有时可作为结算工具，类似信用证
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• 付款保函的金额与期限:
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反担保行
受益人
委托人
（中国）
（日本）
索 偿
开 立 保 函
申 请 反 委托开立保担 保函
索 偿
中国银行
东京银行
索偿
转开行 实际担保行