集团公司机关经费管理规定
公司部门经费管理制度
公司部门经费管理制度为了规范公司部门经费的使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本管理制度。
第一章总则第一条为了规范公司部门经费使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门经费管理，部门经费包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用等。
第三条公司财务部门负责对公司部门经费进行统一管理和监督，各部门负责人要严格按照本制度执行。
第四条公司经费使用应当遵循节约用钱、科学用钱、合法用钱的原则，切实提高经费利用效率。
第五条公司部门经费使用应当符合公司的规定和政策，不得违反有关法律、法规和公司的规章制度。
第二章经费申请和审批第六条各部门在使用经费前，必须按照规定的程序填写经费申请表，注明经费用途、金额等内容，并在主管领导的审批下方可使用。
第七条经费临时支出情况，应当在支出后立即向财务部门报备，并按规定流程补齐相关手续。
第八条公司部门经费的审批人员必须根据公司预算审批流程，严格按照审批权限操作，并保证申请人在规定时间内获得审批结果。
第九条部门领导对经费的审批负有监督责任，经费审批应严格按照公司相关规定执行，不得随意私自审批。
第三章经费使用管理第十条部门使用经费必须严格按照经费用途进行使用，不得挪用或私自挥霍经费。
第十一条部门经费使用应当合理规范，避免出现无谓支出和浪费现象，严格按照预算执行。
第十二条部门经费的支出必须有有效凭证和票据，支出人员应当如实填写支出明细，并及时归档，以备查验。
第十三条部门经费使用中如发生违规情况，应当及时向公司财务部门报备，配合相关部门进行调查处理。
第十四条部门应当定期汇总经费使用情况，向公司财务部门进行报备，确保经费使用符合相关规定。
第四章经费监督和考核第十五条公司财务部门对部门经费使用进行定期检查和审计，确保经费使用合规、合理。
第十六条部门领导应当加强对部门经费的监督和管理，对经费使用情况进行定期审查，确保经费使用符合公司规定。
第十七条公司将根据各部门经费使用情况进行考核，并将考核结果作为部门绩效考核的重要依据。
单位公务经费管理制度
第一章总则第一条为加强单位公务经费的管理，规范经费使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和政策，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部所有公务经费的使用、管理和监督。
第三条本制度遵循以下原则：（一）厉行节约，反对浪费；（二）公开透明，规范管理；（三）权责明确，责任到人；（四）严格审批，强化监督。
第二章经费范围第四条单位公务经费包括以下范围：（一）公务接待费；（二）公务出差费；（三）公务用车费；（四）公务通讯费；（五）公务培训费；（六）公务活动费；（七）其他公务性支出。
第三章经费预算与审批第五条单位公务经费预算应按照年度编制，经单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。
第六条单位公务经费预算应遵循以下原则：（一）合理编制，科学预测；（二）统筹兼顾，突出重点；（三）预算内优先，预算外从严。
第七条单位公务经费预算的编制程序：（一）各部门根据工作需要，提出经费预算建议；（二）财务部门对各部门提出的经费预算建议进行汇总、审核；（三）单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。
第四章经费使用与管理第八条单位公务经费的使用应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条单位公务经费的使用应遵循以下规定：（一）公务接待费：严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，严格控制接待标准，不得超标准接待；（二）公务出差费：出差人员应根据工作需要，合理选择交通工具和住宿标准，严格控制差旅费支出；（三）公务用车费：公务用车应严格按照单位规定使用，不得私用；（四）公务通讯费：公务通讯费应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用；（五）公务培训费：公务培训费应严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，确保培训质量；（六）公务活动费：公务活动费应严格按照预算执行，不得超标准举办活动；（七）其他公务性支出：其他公务性支出应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用。
第十条单位公务经费的使用应建立健全审批制度，确保经费使用的合法、合规。
集团机关经费管理办法
关于印发《集团机关经费管理办法》的通知集团各部室：为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，结合集团机关实际情况，我们制定了《集团机关经费管理办法》，现予以发布，请遵照执行.河北省XX集团有限公司2016年8月22日集团机关经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，特制订本办法。
第二条本办法所指机关经费是集团机关为组织经营管理活动而发生的以现金方式支付并记入相关费用科目核算的各种费用,包括工资、奖金、离退休干部经费,职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金、车辆使用维护费、办公费、邮电费、业务招待费、会议费、差旅费、广告宣传费、费用性税金、审计检查费、协会会费、物业费、修理费等费用。
第三条机关经费坚持合理、合规、节约的使用原则.第四条本办法适用集团机关领导及各部室人员.第二章费用预算第五条机关经费按人员和部门核算。
部门间共同开支的差旅费、业务招待费、办公费等，须按部门分别报销。
如果所开支费用不能严格分开，应按业务主次、人员多少按比例分摊计入各核算单位。
第六条各部室结合历年相关费用标准、实际工作需要及物价水平等原则编报预算。
第七条各核算部室应于每年11月底前对下一年度预计可能发生的各项支出，做出计划：（一）工资（含临时工工资）、奖金、职工福利、离退休干部经费，职工养老保险、失业保险、医疗保险由组织人事部编制；(二）集团领导的职务消费、车辆的使用维护费、油料费、电话通讯费、物业摊销费、公共办公耗材、广告宣传费、会议费、协会会费等费用由综合办公室编制；（三）信息化工作、安全生产、质量认证、项目管理等费用由发展规划部编制；（四）归属于各部门业务招待费、差旅费、日常办公费由各部室编制；第八条财务管理部在审核汇总各部门费用计划的基础上编制费用预算总计划,经总会计师审核后，报请集团董事会批准执行.第九条财务管理部每半年将预算执行情况进行汇总分析并报总会计师、总经理，作为管理审批的依据。
公司部门经费怎样管理制度
公司部门经费怎样管理制度一、经费管理原则1. 合规性原则：所有经费的使用必须遵守国家法律法规及公司内部的财务管理规定。
2. 预算控制原则：部门经费的使用应严格按照预算执行，非经批准不得超支。
3. 经济性原则：在确保业务需求的前提下，注重成本效益分析，力求节约资源，减少不必要的开支。
4. 公开透明原则：经费的使用情况应定期向公司内部公开，接受监督。
二、经费预算编制1. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需经费，编制详细的经费预算。
2. 预算编制应包括人员工资、日常运营、项目投入、设备采购等各项费用。
3. 预算草案需提交至财务部门审核，并经公司管理层批准后方可执行。
三、经费审批流程1. 经费使用前，需填写经费申请表，明确用途、金额、预期效果等信息。
2. 申请表应逐级上报，由部门负责人、财务部门及相关管理层审批。
3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的支出计划和论证报告。
四、经费使用与监督1. 经费使用应严格按照审批后的预算执行，任何个人或部门不得擅自改变经费用途。
2. 财务部门负责监督经费使用情况，定期进行财务审计，确保资金使用的合规性和效率。
3. 鼓励员工参与经费管理，对于浪费和不当使用经费的行为，应及时提出并采取措施纠正。
五、经费结算与报告1. 各部门应于每月底前，将当月的经费使用情况进行汇总，形成经费报告。
2. 经费报告应详细反映实际支出情况，并与预算进行对比分析。
3. 财务部门应对经费报告进行审核，并将审核结果报告给公司管理层。
六、经费绩效评估1. 建立经费使用绩效评估机制，对部门经费使用的效率和效果进行评价。
2. 绩效评估结果作为部门绩效考核的一部分，与部门负责人和相关员工的奖惩挂钩。
3. 对于经费使用效果好、节约成本的部门和个人，给予表彰和奖励。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有特殊情况需要调整经费管理制度的，应经过公司管理层审议通过后实施。
公司机关经费管理制度方案
公司机关经费管理制度方案一、总体目标：根据公司的发展需要和财务状况，制定公司机关经费管理制度，建立健全的经费管理体系，确保经费使用的规范、透明、合理和有效。
二、组织机构：1.设立公司财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括机关经费管理；2.设立经费管理专职人员，负责具体的经费管理工作，协助财务部门履行职责；三、制度建设：1.制定机关经费管理制度，明确经费管理流程和责任分工；2.明确经费预算编制程序，各部门在年度计划编制阶段提交经费预算计划，财务部门进行审核和评估；3.设置资金使用权限制，根据岗位职责和级别划定不同的使用权限，保障经费使用的透明度和稳定性；4.建立经费使用申请和审批制度，提交经费使用申请表，经费管理专职人员进行审核和审批，并及时向申请人反馈审批结果；5.建立固定资产管理制度，定期对公司固定资产进行清查，防止浪费和损失；6.建立经费核算和审计制度，定期进行经费核算和审计工作，发现问题及时纠正和整改；7.建立经费使用绩效评价制度，对经费使用的效益进行评价，为日后经费使用提供依据和经验；8.建立经费管理信息化系统，以提高经费管理效率和准确性。
四、监督与考核：1.设立内部审计部门，负责对经费管理的监督和审计工作，发现问题及时报告；2.对经费管理人员进行培训和考核，提升其经费管理水平和素质；3.建立经费管理投诉机制，任何员工均有权利向经费管理专职人员进行经费管理方面的投诉，并按照规定进行处理；4.定期开展经费管理专项检查，强化对经费使用情况的监督。
五、宣传与教育：1.组织公司内部宣传经费管理重要性和相关政策；2.建立经费管理相关知识的培训体系，提供相关培训，提高员工的经费管理意识和能力；六、预期效果：1.提高经费使用的规范性和透明度，减少经费浪费的可能；2.加强对经费使用的监督，防止经费违规现象发生；3.提高经费使用效益，提高公司整体绩效；4.建立健全的经费管理体系，为公司未来发展提供坚实的财务支撑。
集团财务经费管理制度
集团财务经费管理制度第一章总则第一条为规范和规范集团的财务管理，提高财务管理水平，保障资金安全，促进企业的健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各成员单位的财务经费管理，在财务管理中必须严格遵守本制度的规定。
第三条集团财务部门是负责集团内各成员单位的财务管理工作的部门，负责制定和完善本制度。
第四条各成员单位的财务管理人员应遵守国家法律法规和公司规章制度，保证财务经费管理工作的合法性和规范性。
第二章财务经费的管理第五条集团内各成员单位必须建立健全的预算管理制度，合理制定年度预算，并在预算执行过程中实行动态调整。
第六条集团内各成员单位必须建立健全的资金管理制度，严格控制资金的使用，避免资金的挪用和浪费。
第七条集团内各成员单位必须建立健全的收支管理制度，做到收支平衡，确保各项收支的合理性和透明度。
第八条集团内各成员单位必须建立健全的票据管理制度，规范票据的开具、使用和保管，防止票据的丢失和虚假开具。
第九条集团内各成员单位必须建立健全的财务报告制度，按照规定的时间和程序编制和提交财务报表，确保财务信息的真实性和准确性。
第十条集团内各成员单位必须建立健全的审计制度，接受内部审计和外部审计的监督，及时发现和解决财务管理中存在的问题。
第三章财务经费的审批第十一条集团内各成员单位的财务经费必须经过预算、报销、审核、审批等程序，确保资金使用的合法性和有效性。
第十二条集团内各成员单位的开支必须符合预算计划和审批权限，严格控制资金的使用范围和金额，杜绝超支和挪用行为。
第十三条集团内各成员单位的费用报销必须提供真实有效的票据和相关证明材料，遵守规定的程序和要求，准确完整地填写报销单据。
第四章财务经费的监督第十四条集团内各成员单位的财务经费管理工作必须接受集团领导和监督部门的监督，接受内部审计和外部审计机构的检查。
第十五条集团财务部门应建立健全的内部控制制度，加强对各成员单位的财务管理工作的监督和指导，及时发现和整改问题。
公司经费部门管理制度
公司经费部门管理制度第一章总则第一条为规范公司经费的使用，提高经费管理效率，保障公司财务稳健，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司所有经费支出项目，包括但不限于日常办公经费、市场推广费用、研发费用等。
第三条公司经费部门是公司财务管理的重要部门，负责公司经费的申请、审批、使用、监控和报销工作。
第四条公司经费部门应遵守国家相关法律法规以及公司内部规章制度，严格执行经费管理制度，维护公司经费的安全和合理使用。
第五条公司经费部门应定期对公司经费支出情况进行审核和检查，及时发现和解决经费管理中存在的问题。
第六条公司经费部门应建立健全经费管理制度，不断完善相关制度和程序，提高经费管理的透明度和效率。
第七条公司经费部门应积极配合财务部门开展财务审计和内部审计工作，确保公司经费使用情况合规、规范。
第二章经费申请第八条公司各部门需要使用经费时，应按照公司规定的程序提出经费申请。
第九条经费申请应包括经费使用的理由、金额、用途、预期收益等内容，并由部门负责人审批签字。
第十条经费申请人应根据预算情况和需求量确定经费使用的具体数额，并在经费申请表上注明详细的用途。
第十一条经费申请应提前提交给公司经费部门，由经费部门负责人审核后报请公司领导批准。
第十二条公司领导应根据经费使用的紧急程度、重要性等因素，决定是否批准经费申请，并及时通知经费部门。
第十三条经费部门应根据公司领导的批准结果，及时通知经费申请人，并为其提供必要的支持和指导。
第三章经费审批第十四条公司领导批准的经费申请应及时转交给财务部门办理。
第十五条财务部门应核对经费申请的真实性和合法性，确保经费使用符合相关规定。
第十六条财务部门应在审批经费支出时，严格执行预算控制，确保经费使用的合理性和效益。
第十七条财务部门应对每笔经费支出进行编制和记录，制作相关凭证和报表，定期向公司领导和经费部门报告。
第十八条公司领导和经费部门有权随时对经费支出情况进行查验和审计，财务部门应积极配合完成相关工作。
公司规章制度经费管理制度
公司规章制度经费管理制度第一章总则第一条为规范公司经费使用管理，合理运用公司经费，促进公司经营发展，根据《公司章程》和相关法律法规，制定本经费管理制度。
第二条经费是公司的血脉，是公司正常运营的重要支撑，公司各级部门、员工应当珍惜公司经费，谨慎使用，做到用钱精打细算，杜绝浪费。
第三条经费分为日常经费、专项经费等不同类型，各类经费使用应当遵循规范、合理、公开、透明的原则。
第四条公司各级部门、员工应当严格按照公司经费管理制度开展经费使用活动，不得违规支出、挪用、私分、套取经费，一经发现将依法追究相关责任人的责任。
第二章经费管理规定第五条公司各级部门应当建立健全经费管理制度，明确经费使用权限、审批流程、责任追究等内容，形成日常经费使用管理规范。
第六条公司财务部门负责公司财务管理工作，包括日常经费的预算、审批、支付、核销等工作，确保经费使用符合公司经营计划和财务预算。
第七条公司各级部门应当根据实际需要制定年度经费预算，并报公司财务部门备案，经费使用超过预算需提出经费申请，并经公司领导层审批批准后方可实施。
第八条公司各级部门使用经费应当依法合规，不得用于非法活动或者违法用途，否则将严肃追究相关责任人的法律责任。
第九条公司员工在使用经费时应当严格按照公司财务管理规定进行操作，不得私自变相挪用公司经费，否则将面临相应的处罚。
第十条公司对于涉及大额资金使用的项目，应当设立专门的审计部门进行审计，确保资金使用符合相关规定。
第十一条公司所有经费使用记录应当详实清晰，包括经费申请、审批、支付、核销的全过程，确保经费使用过程公开透明。
第三章经费监督和检查第十二条公司设立经费监督委员会，负责对公司各级部门经费使用情况进行监督和检查，提出改进建议。
第十三条公司内部审计部门对公司各级部门的经费使用情况进行定期审计，发现问题及时整改，确保经费使用合理、规范。
第十四条公司其他部门及员工对经费使用情况有监督权，如有发现违规使用经费的情况应当及时报告公司财务部门或者经费监督委员会。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团公司机关经费管理规
定
The pony was revised in January 2021
集团公司机关经费管理办法
为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。
一、坚持厉行节约、追求效率的原则
公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。
各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。
二、实行经费预算管理的办法
1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。
确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。
任何人、任何部门不得擅自调整预算。
6、预算的考核。
考核实行过程考核和结果考核结合的办法。
过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。
三、实行经费支出“两级一支笔”审批制度
1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；
2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；
3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序
1、季度考核奖。
机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；
2、单项奖。
机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；
3、各种补贴补助。
由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；
4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。
五、职教培训活动集中管理，规范运作。
各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排；需组织到外培训学习的，由主要领导批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。
此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。
季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。
六、电话费用管理
1、固定电话。
办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话费、离退休副处以上领导住宅电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。
此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。
2、手机话费。
公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销付款；部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年末凭合规票据支付，超支自理。
七、外出学习考察费。
公司委派或统一组织的外出学习、考察活动，按照公司财务分级归口管理的原则，其费用由所在单位部门承担。
牵头单位提供费用分割单，公司领导签字后，计划财务部负责转账。
出境学习考察活动，由组织部初审，集团公司主要领导批准后，方可办理借款与报销事项，此项费用单列。
八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用。
为确保机关公务用车，强化节约意识，对机关片独立核算单位用车仍然实行公里承包，在额定公里内按每公里…元负担行车费用，超标按每公里…元负担费用。
车队应做好行车公里数统计，定期反馈用车里程。
计划财务部按用车公里数计算用车费用，转给各用车单位承担。
车队应加强管理，实行人员工资及车辆行驶费用总包干，节余与超支部分按规定比例奖罚。
九、经费管理的责任部门
机关各项经费预算指标归口由计划财务部实行总承包，并与其工资奖金挂钩，年终按所管理单位部门经费总节超额的20%计奖罚，并实行季度考核预兑现，年终清算。
十、会计工作实行规范化管理
1、备用金借款。
备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
因公务经审批后，可向财务部借支一定数额的备用金，并应及时还款冲销。
对于已借款未还清的人员，不予办理再借款；对于借款超过三个月未报销还款的人员，将从其工资中扣减。
2、外来原始票据的要求。
发票抬头的日期、单位，内容栏中品名、单价、数量、金额的大小写及开票人等栏目必须完整填写，不得缺漏或涂改，并加盖公章；票据要分类粘贴，力求整齐美观，并注明某类费用张数及金额；购买实物的发票，除有领导批准外，必须有验收单或领用证明单，做到经办、验收手续齐全。
会计人员应加强对报帐员报销规则的指导，切实维护会计基础工作规定的要求。
3、自制报销单的填写要求。
报销单上必须完整填写报销人、附件张数、大小写金额及事由等内容。
附件张数、大小写金额若漏填或填写不准，单位领导不予签字，财务不予报销。
出差路费一律按直达目的地路途计算，因游览或绕道车费和非工作需要开支的一切费用自理。
无故超期和超标的费用，一律不予报销。
4、报销时间要求。
出差归来30日内必须办理报销手续，否则扣减差旅补助。
5、差旅标准。
机关工作人员因公出差实行限额报销，超支自负，其住宿标准、出差补助、车船票、市内交通费和乘坐的交通工具等仍执行现行文件规定；单身职工每月可报销往返两趟的交通费(矿区内可以乘坐班车的不予报销)，计入部室包干费用。
6、规范招待费、会议费支出。
①各部室接待公司内部来人，一律安排员工餐厅自助餐；
②各部室接待系统外来宾，应节约支出，陪客一般不超过3人，原则不准上高档烟、酒、饮料。
③公司领导接待系统外来宾就餐、住宿，由办公室统一安排，凭交办领导签字的原始单据、发票予以报销，费用单独列支；
④公司召开大型综合会议，所需就餐及会议场所等事宜，由办公室统一安排，凭公司会议通知、发票予以报销，费用单独列支。
十一、监督检查。
为确保政策落实，公司将加大监督检查力度，发现违规，严肃处理。
十二、本办法自2011年1月1日起实施，未尽事项由计划财务部负责解释。