企业内部控制存在的缺陷及完善对策
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策随着中国经济的不断发展，国有企业在国民经济中所占的比重逐渐增加，国有企业内部控制的建立和完善变得尤为重要。
国有企业内部控制缺陷一直是制约企业发展的重要问题，因此探讨国有企业内部控制缺陷及对策对于国有企业的持续健康发展具有积极意义。
一、国有企业内部控制缺陷的表现（一）组织管理架构不合理国有企业内部控制缺陷表现之一就是组织管理架构不合理。
国有企业庞大的组织架构和繁杂的管理层次导致部门之间信息交流不畅、责任不清晰、工作效率低下等问题。
（二）管理制度不健全管理制度不健全是国有企业内部控制缺陷的另一重要表现。
国有企业长期以来形成的官僚化管理、行政化管理等管理方式导致企业管理制度不够科学、不够规范，存在一定的漏洞和弊端。
（三）内部审计工作薄弱国有企业内部审计工作薄弱也是内部控制缺陷的表现之一。
由于内部审计工作不到位，企业内部的经营状况和风险无法得到全面、及时的监控和评估，从而造成企业资产、财务等方面的风险无法有效控制。
二、国有企业内部控制缺陷的危害（一）财务风险加大国有企业内部控制缺陷将导致企业的财务风险加大。
企业内部的财务制度和流程不规范，易造成资金挪用、账目混乱等问题，最终导致企业的财务风险增加。
（二）经营效率低下国有企业内部控制缺陷还将导致企业的经营效率低下。
组织结构不合理、流程不规范等问题将导致企业内部资源的浪费和管理效率的降低，影响企业的生产经营效果。
（三）企业形象受损国有企业内部控制缺陷最终将导致企业形象受损。
缺乏有效的内部控制将使企业难以保障员工利益、客户利益和社会公众利益，最终导致企业的声誉受损，影响企业的可持续发展。
三、国有企业内部控制缺陷的对策（一）优化组织管理架构国有企业可以通过优化组织管理架构，建立合理的管理层次和部门间的信息沟通机制，从而提高企业的管理效率和运营效果。
（二）完善管理制度国有企业应当完善管理制度，建立科学、规范的企业管理制度。
通过制定合理的规章制度，建立明确的责任制和激励机制，从而规范企业的内部管理行为。
企业内部控制管理缺陷及其治理对策
企业内部控制管理缺陷及其治理对策企业内部控制管理是指企业为达到其经营目标，在经济思维、组织结构、职责分工、工作流程、信息系统、管理制度等方面建立和完善的一种内部管理机制。
它有助于提高企业的经营效率、减少风险、提升竞争力。
然而，由于各种原因，企业内部控制管理常常存在缺陷，需要采取相应的治理对策来加以解决。
1.组织结构不合理：企业组织结构过于庞大、层级过多或权责不清，导致决策效率低下，沟通协作困难，从而影响内部控制管理的顺利运行。
2.职责分工不明确：职责不明确造成职责交叉、职责缺失、职责模糊等问题，从而导致内部控制管理的混乱和失控。
3.工作流程不规范：工作流程不规范、流程繁琐、环节冗余等问题会影响工作效率，增加错误和事故发生的风险，造成内部控制管理的漏洞。
4.信息系统不完善：5.管理制度不健全：缺乏制度规范和制度执行的监督，容易导致违规行为发生，导致内部控制失灵。
针对上述内部控制管理的缺陷，可以采取以下治理对策：1.优化组织结构：合理压缩组织层级，明确各级岗位的职责和权限，提高决策效率和执行力，加强内部沟通和协作。
2.清晰职责分工：明确各个岗位的职责和任务，建立有效的层级授权和监督机制，避免职责交叉和缺失，确保职责明确、权责一致。
3.规范工作流程：简化冗余环节，优化工作流程，建立科学、高效的工作标准和规范，提高工作效率和质量。
4.完善信息系统：引入先进的信息技术，建立健全的信息系统，确保信息的及时、准确、完整，提升内部控制的有效性。
5.健全管理制度：建立完善的管理制度，包括各类制度和规章、流程规范、管理手册等，对制度执行进行监督和评估，确保制度有效执行。
除了以上的治理对策，还可以加强对重要岗位的培训和考核，提高员工的意识和责任感；建立风险评估和内部控制检查机制，对内部控制进行定期检查和评估，发现问题及时整改；加强内部审计和监督，建立有效的内部控制管理信息系统，监督和管理内部控制的执行情况等。
综上所述，企业内部控制管理缺陷是影响企业健康发展的重要因素，通过采取相应的治理对策，可以帮助企业有效地弥补内部控制管理的缺陷，提高企业的管理水平和竞争力。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指企业为了达到一定目标，在经济活动中建立的、以调整和规范经济行为为目的的一系列控制措施。
良好的内部控制不仅能提高企业的运营效率，保护企业财产安全，还能提升企业形象和信誉度。
实际情况下，企业内部控制往往存在一些问题，下面就是一些常见问题以及相应的对策。
一、领导层自上而下的监管不到位领导层在内部控制中起到了至关重要的作用，他们应该为整个控制体系的执行负责，在实践中落实到位。
很多企业内部控制的问题就是领导层对于控制的重要性和监管的必要性没有充分认识，缺乏对内部控制的关注和实施。
对策：1. 加强领导层对内部控制的重视，制定明确的内部控制政策和目标，明确领导层对内部控制的责任和义务；2. 加强领导层对内部控制的培训和教育，提高对内部控制的认知和理解；3. 建立内部控制的绩效评估机制，对领导层的监管和执行情况进行评估，确保领导层对内部控制的有效落实。
二、内外部沟通和协调不畅企业内部控制需要各个部门之间的协作和沟通，才能够实现有效的内部控制。
很多企业由于部门结构复杂或是沟通渠道不畅，导致内外部沟通和协调不到位，影响了内部控制的效果。
对策：1. 建立明确的沟通渠道和机制，确保各个部门之间的信息交流和共享；2. 加强部门之间的协调和合作，建立有效的横向沟通机制，促进信息畅通；3. 建立内部控制的信息系统，实现信息共享和数据汇总，提高内部控制的效率。
三、人员管理和培训问题企业内部控制的执行主体是企业的员工，员工的素质和能力直接影响到内部控制的效果。
很多企业在人员管理和培训方面存在问题，导致内部控制的效果不佳。
对策：1. 加强对员工的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解；2. 建立完善的员工绩效评估机制，提高员工的责任意识和执行能力；3. 加强对员工的激励和奖惩机制，提高员工对内部控制的重视和参与度。
四、信息系统的安全问题企业内部控制需要依赖信息系统来进行信息的采集、处理和汇总，信息系统的安全性对于内部控制的效果起到了至关重要的作用。
我国企业内部控制存在的问题及对策
我国企业内部控制存在的问题及对策
一、内部控制存在的问题
1、内部控制缺乏有效的审计机制。
企业的内部控制缺乏有效的审计机制，审计结果往往只停留在报表层面，没有深入分析问题的根源，从而无法有效的发现和消除潜在的风险。
2、内部控制不够科学。
企业的内部控制缺乏科学性，管理者容易凭经验判断，而不能从系统的角度进行分析，从而导致内部控制存在着许多漏洞。
3、内部控制缺乏有效的监督机制。
企业的内部控制缺乏有效的监督机制，管理者容易滥用权力，从而导致内部控制存在着许多漏洞。
二、解决内部控制存在的问题的对策
1、建立有效的审计机制。
企业应建立有效的审计机制，深入分析问题的根源，从而及时发现和消除潜在的风险。
2、强化内部控制的科学性。
企业应加强内部控制的科学性，从系统的角度进行分析，从而有效的避免内部控制存在着许多漏洞。
3、建立有效的监督机制。
企业应建立有效的监督机制，及时发现和消除潜在的风险，从而有效的避免滥用权力的行为。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是保障企业正常运营、维护企业财务稳健、防范风险的重要机制。
在当今市场经济环境下，各种企业内部控制问题也层出不穷，给企业发展带来了不小的困扰。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行探讨。
1. 内部控制制度不健全一些企业内部控制制度不够完善，未能覆盖到企业的各个方面。
对于企业的财务控制、人力资源控制、生产运营控制等方面都需要有相应的制度和规定来保障企业管理的有效性和顺畅运作。
2. 内部控制有漏洞企业内部控制虽然通过制度和规定来规范企业的日常运作，但在实际操作中，由于人为因素或者技术原因，往往存在着一些漏洞和缺陷。
这些漏洞容易给企业带来损失和风险。
企业内部控制制度的设计再完善，如果无法得到有效的执行，并且没有相关责任的划分和监督机制，那么这些内部控制制度就会失去其实际意义。
4. 人为疏忽和不当操作企业内部控制问题中最为常见的问题之一就是人为疏忽和不当操作。
有些员工对企业内部控制制度和规定不够了解，或者是故意违规操作，造成了损失和风险。
5. 技术漏洞和安全问题随着信息化的发展，企业内部控制也会面临诸多技术漏洞和安全问题。
网络安全问题、信息泄露问题等，都可能会对企业内部控制带来危害。
以上就是企业内部控制存在的一些问题，为了解决这些问题，企业需要采取一系列的对策。
二、对企业内部控制问题的对策企业内部控制制度是企业内部控制的基础，首先企业需要完善相关的内部控制制度，适应企业发展的需要，同时确保各项规定和制度能够覆盖到企业的各个方面。
企业需要加强对员工的内部控制制度的培训，使员工深刻了解内部控制制度和规定，并且能够正确的执行企业的内部控制制度和规定。
3. 建立内部控制监督机制企业需要建立严格的内部控制监督机制，确保各项制度和规定得到有效的执行。
建立内部审计部门和独立的监督机构，以监督各项控制制度的执行情况。
4. 强化信息技术安全随着信息化的发展，企业需要加强对信息技术安全的管理，防止信息泄露等问题对企业造成危害。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指企业为达到经营目标而采取的组织安排、规章制度、经济责任制度和操作控制等一系列控制措施。
优秀的内部控制可以帮助企业提高经营效益，降低经营风险，但当前仍然存在着一些问题，需要及时采取对策解决。
一、人为失误：人为失误是影响内部控制有效性的主要问题之一。
员工因为疏忽大意、管理混乱或故意行为等导致的错误和失误，可能给企业带来巨大的损失。
对策包括：1.加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
通过培训课程、培训材料等方式，帮助员工提高风险意识，明确合规要求，建立正确的控制意识。
2.制定完善的岗位职责和操作流程，明确员工的工作职责和权限，避免员工盲目扩大权限或擅自行使权限。
3.建立严格的审计制度，加强对员工操作行为的监控和审计，及时发现并纠正问题。
二、信息不对称：信息不对称是指企业内部不同部门、不同层级的员工掌握的信息不平衡，导致信息流通不畅，难以形成有效的内部控制。
对策包括：1.建立健全的信息系统，实现信息的全面、准确、及时的共享和流通。
通过信息系统的建设和更新，实现企业内部各部门之间的信息共享和协同工作，提高内部控制的效果。
2.加强沟通和协调，促进信息流通。
建立定期的部门会议和跨部门沟通机制，及时传递重要信息，解决各部门之间的沟通障碍和信息滞后问题。
三、管理缺陷：管理缺陷是指企业内部管理不善、制度不健全等原因导致的问题。
企业内部管理缺陷可能导致各种风险，从而影响内部控制的有效性。
对策包括：1.完善管理制度和规章制度，明确责任和权力边界，避免管理混乱和权力滥用。
2.加强领导者的管理能力和管理意识培养，提高领导者对内部控制的认识和重视程度。
3.建立完善的绩效评估和奖惩机制，对内部控制工作进行评估和激励，提高员工对内部控制的参与度和负责任程度。
四、技术更新滞后：随着科技的发展，技术日新月异，企业内部控制需要不断更新与调整。
若企业的技术更新滞后，将可能导致内部控制失效。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策随着企业规模的不断扩大和经营复杂度的增加，企业内部控制问题已经成为管理者和监管部门关注的焦点。
良好的内部控制对于企业的持续发展和稳定经营至关重要，而存在的问题也会直接影响企业的经营效益和风险控制。
本文将针对企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
1.制度缺失部分企业内部控制缺乏完善的制度和规范，导致管理混乱，业务流程不畅，监管薄弱。
缺乏明确的制度和规范容易导致企业经营中的不确定性和风险。
2.内部监管不力部分企业中存在内部监管不力的情况，管理层对业务的监督不到位，导致员工可能存在违规操作、欺诈行为等问题。
内部监管不力也容易导致企业内部违规行为得不到及时的发现和处理。
3.员工素质不高部分企业内部控制问题的根源可能是员工素质不高，缺乏专业的知识和技能。
员工素质不高容易导致管理混乱、工作流程效率低下、风险意识薄弱等问题。
4.信息系统不完善部分企业内部信息系统不完善，存在数据不准确、信息不全面等问题。
信息系统的不完善可能导致企业内部信息的泄露、篡改、丢失等风险。
5.风险意识不足部分企业管理者和员工风险意识不足，对于企业内部的潜在风险缺乏足够的重视。
风险意识不足容易导致企业内部问题的延误和错过。
二、对策建议1.建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，包括明确的管理制度、流程规范、责任分工等。
通过建立健全的内部控制制度，可以规范企业的管理行为，明确各岗位的职责和权限，从根本上提高企业内部控制水平。
2.加强内部监管企业应加强对内部的监管，建立健全的内部监督机制，保证管理层对业务的监控和监督到位。
通过加强内部监管，可以有效预防员工的违规行为和欺诈行为，提高企业内部控制的有效性。
3.培训提升员工素质企业应加强对员工的培训和教育，提升员工的专业素质和综合能力。
通过培训提升员工素质，可以增强员工的风险意识，提高工作效率，从而改善企业内部控制的状况。
5.提高风险意识企业应提高管理者和员工的风险意识，加强对企业内部潜在风险的认识和防范。
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企业内部控制存在的缺陷及完善对策
摘要内部控制是企业管理的一项非常重要的内容。
科学有效地内部控制能够给企业带来巨大的效益。
随着我国经济体制的改革和全球经济化的步伐的逐步加快，企业的环境也应改进。
企业要想在激烈的市场竞争保持持续的优势，就必须不断进行改革。
关键词内部控制企业管理会计监督
一、企业实施内部控制的意义
近几年来，企业会计信息失真的现象时而发生，大量的会计信息失真使得市场信号失灵，这给政策的制定带来严重的影响，造成了资产的大量流失，从每种意思上说，企业内部控制效果的好坏，直接关系到企业的经营能否成功。
对于企业实施内部控制的意义主要有以下几个方面：首先，企业实施内部控制可以帮助企业提高其管理水平；其次、企业实施内部控制有利于防止舞弊和错误的现象发生；再次、企业实施内部控制有利于提高其会计信息质量；最后、企业实施内部控制有利于促进维护资产安全。
二、我国企业内部控制的缺陷
1.不相容职责未分离。
现实生活中，很多企业为了精简人员，出纳竟然兼职报销的职务，财务的专用章也由出纳保管，严重违反了我国《会计法》的相关规定。
会计人员的相关岗位设置不合理，职责分配和权限划分不明确，不相容的职务没有分离的现象很严重，并没有形成相互制衡的机制。
2.账目管理混乱。
一些企业不按照规范操作，滥用会计的科目进行核算，很多企业和部门甚至没有账簿，没有记账凭证，即使有账目也是混乱不堪，企业账户的设置不合理，造成企业内部的管理混乱。
3.会计凭证要素不全。
会计要素包括自制要素和外来要素。
外来要素需要单位的公章和税务章，自制的要素要有经办人和负责人的签章。
另外会计凭证要素还需有日期、附件数、摘要、金额、凭证字号、借贷方和合计等。
有些会计人员对外来的凭证审查不严格，对
原始的凭证要素填写不完整，自制凭证马马虎虎，导致日期、用途和摘要漏填，没有记载会计分录以及编号，一些从事记账的主管人员缺少印鉴，而且审核部门审核不严格，影响了会计资料的质量。
4.成本费用和物资采购管理不善。
会计成本费用，包括在生产、销售过程中原料、动力、租金、工资、利息和广告等多方便的支出。
我国的财务制度中，会计成本由生产成本，管理费用，销售费用以及财务费用等组成。
由于我国的企业在生产技术上本身不占优势，增大了生产的成本，在销售、运输和原料方面往往铺张浪费，财务管理不严格，不规范。
此外，我国企业存在很多实物财产管理岗位责任制不规范的现象，在验收、领用、发出和盘点等关键环节均出现了很多漏洞，各种物资财产被盗用或者损坏，流失严重。
5.内部会计控制制度未及时更新。
任何一项制度的产生和发展都
不能是一成不变的，制度会随着时代的进步与发展做出适当的改变，特别是在当今社会，全球一体化进程加快，制度必须适应时代的发展，不断完善，更新，修订原来不合理的内部控制制度，防止内部控制的削弱作用，坚持与时俱进，促进企业持续发展。
三、建立和完善企业内部控制制度的对策
1.建立健全现代企业制度
只有通过建立健全现代企业制度，使企业领导人和企业兴衰息息相关，企业领导者才有动力去实施内部会计控制制度，企业内部会计控制制度才会真正发挥其应有的作用。
2.建立有效的会计系统
企业应当依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
3.加强企业的内部监督
企业应设置内部审计机构或建立内部控制自我评估系统，加强对本企业内部控制的监督和评估，及时发现漏洞和隐患，并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节，及时修正或改进，做到有章可循，违章必究，违规必罚，以罚促纠。
4.建立有效的激励和约束机制
有效的激励和约束机制可以促使会计人员提供准确及时的会计
信息，并反过来强化企业的法人治理结构，形成管理的良性循环，促进科学管理的完善。
企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，及时发现执行中有何成绩，出了什么问题。
做到奖惩分明，才能最终达到内控的目的。
5.强化外部监督，督促企业完善内部会计控制制度
加强外部监督，通过外部监督对企业施加压力，并将这种压力转化为动力，督促企业实施内部会计控制制度。
我国的工商、税务、财政、审计等部门应当充分发挥其权威性和监督作用，并形成有效的监督合力，定期或不定期地对企业内部控制进行检查、监督和评价，加大执法力度。
国家还应当鼓励和支持新闻媒体对企业违法违纪行为进行披露，以充分发挥社会舆论的监督作用。
四、结束语
总之，有效的内部控制可以优化资源配置，提高生产效率，带来良好的经济效益的同时，更能使企业有效防范各种欺诈行为。
使企业和员工的财产不受损害，建立科学的管理体系，提高企业的经济效益，最终实现企业的价值最大化，这才是企业健康发展之路。
参考文献：
[1]黄银仁.完善企业内部控制制度的思考.合作经济与科
技.2011.1.
[2]王鸿雁.浅谈企业内部控制制度的重要性.商场现
代.2010.33.。