最新学校内部控制制度
最新学校内部控制制度(2)
最新学校内部控制制度近年来，随着教育行业的不断发展和学校规模的扩大，学校内部管理愈发复杂化。
为了确保学校运作的顺利进行，维护学校利益和学生权益，制定和完善学校内部控制制度成为一项紧迫的任务。
本文将介绍最新的学校内部控制制度。
一、学校内部控制系统的概述学校内部控制系统是指为了实现学校目标，协调学校各部门和人员的行动，确保对学校资源的正确使用和保护，预防和控制风险，提供合理保证的管理方式和控制流程。
学校内部控制系统包含以下要素：1. 目标设定与策略规划：学校应明确目标，并制定相应策略和规划，确保各项工作有序进行。
2. 管理层面责任制：学校领导及管理人员应对学校内部控制负有最终责任，并明确职责与权力。
3. 内部控制环境：学校应营造良好的内部控制环境，包括加强职工培训、文化建设和信息传递等方面的工作。
4. 风险评估与处理：学校应通过风险评估，确定潜在风险，并采取相应措施予以控制和处理。
5. 控制活动与制度建设：学校应建立行之有效的控制措施和制度，保证各项活动按照规定流程执行。
6. 信息与沟通：学校应建立高效的信息系统和沟通渠道，确保信息的准确和及时传递。
7. 监督与反馈机制：学校领导及管理人员应履行对内部控制进行监督的职责，并收集反馈信息，及时进行反馈和改进。
二、制定最新学校内部控制制度的必要性制定最新学校内部控制制度有以下几个方面的必要性：1. 规范学校管理：学校内部控制制度能够规范学校各个环节的管理，提高学校的运作效率和质量。
2. 保护学校利益：学校内部控制制度能够帮助学校识别并防范内外部风险，保护学校利益。
3. 维护学生权益：学校内部控制制度能够加强对学生的保护，确保学生的权益得到有效维护。
4. 提升学校声誉：学校内部控制制度能够提升学校的声誉，增强公众对学校的信任和认可。
三、最新学校内部控制制度的主要内容最新学校内部控制制度应包含以下主要内容：1. 学校治理结构：明确学校的管理层次、职责分工等信息，确保学校的决策科学合理。
最新学校内部控制评价与监督制度
涉及政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定和标准征收，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第十九条
中小学校应加强现金收支的管理。
1、现金的收支应有专职出纳负责，不得多人管理，以免责任不清。现金的收支要及时逐笔登记入账，做到日清月结;不得“坐支”现金，现金收入须当天存入开户银行;存取大量现金要配用专车并有两人以上陪同办理，确保资金的安全;不准以白条或借据抵库，任何人不经单位负责人批准不得借用现金。
2、公务接待费用支出：中小学校要认真执行上级部门的有关规定，建立公务接待的相关制度，切实加大控制力度。
各学校业务接待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需接待的，原则上安排在学校食堂就餐。每年(每学期)接待费用支出严格控制在公用经费开支规定标准以内。
3、中小学校严禁变相消化业务交流费及其他业务费用。对经查实变相消化业务交流费及其他业务费用的，给予通报批评，且对消化部分的费用支出由经办人个人承担。
第二十一条
中小学校应加强支出管理。支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门审批备案。
第二十二条
中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报。严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。应根据稳健性原则，合理编制学校收入预算;根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，本着量入为出、收支平衡、轻重缓急、统筹兼顾的原则，按照政府支出分类科目，合理编制支出预算。中小学校不得编制赤字预算。
最新学校内部控制制度（精选五篇）
最新学校内部控制制度（精选五篇）第一篇：最新学校内部控制制度2018年学校内部控制管理制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。
学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。
一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。
(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、学校内部控制的控制方法(一)不相容岗位相互分离。
设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)归口管理。
按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
(四)预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(五)财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
(六)会计控制。
建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(七)单据控制。
根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
内部控制制度_学校
一、学校内部控制制度概述学校内部控制制度是指为保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法，防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定的一系列规章制度、措施和程序。
二、学校内部控制制度的主要内容1. 内部控制环境内部控制环境是学校内部控制制度的基础，主要包括以下方面：（1）建立健全内部控制组织体系，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；（3）完善内部控制制度，确保制度覆盖学校各项经济活动。
2. 风险评估与控制（1）建立健全风险评估机制，对学校经济活动进行全面风险评估；（2）根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施；（3）实施风险控制措施，确保学校经济活动合法合规。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；（2）内部授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；（3）预算控制，确保学校资金合理使用，防止浪费和挪用；（4）财产保护控制，加强学校资产的安全管理，防止资产流失。
4. 信息与沟通（1）建立健全信息沟通机制，确保内部控制信息畅通；（2）加强内部控制信息共享，提高内部控制效果；（3）定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
5. 内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度得到有效执行；（2）开展内部控制检查，发现和纠正内部控制工作中的问题；（3）对内部控制制度执行情况进行评估，持续改进内部控制体系。
三、学校内部控制制度实施的意义1. 保障学校资产安全，防止资产流失；2. 提高学校财务管理水平，确保财务信息真实、完整；3. 防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益；4. 促进学校可持续发展，为教育事业做出更大贡献。
总之，学校内部控制制度是学校管理的重要组成部分，对于保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法具有重要意义。
初中学校内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强学校内部控制管理，规范学校内部管理行为，提高学校管理水平和教育教学质量，保障学校资产的安全与完整，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校全体教职工、学生以及学校各部门。
第三条学校内部控制管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制管理活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）完整性原则：内部控制制度应涵盖学校各项管理活动，确保管理的全面性。
（三）有效性原则：内部控制制度应具有可操作性，确保各项管理措施落实到位。
（四）持续改进原则：根据学校发展需要和实际情况，不断优化内部控制制度。
第二章组织机构与职责第四条学校成立内部控制领导小组，负责学校内部控制管理的统筹规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组职责：（一）制定学校内部控制管理制度，并组织实施。
（二）对内部控制管理制度执行情况进行监督检查。
（三）对内部控制管理中发现的问题进行整改。
（四）对内部控制管理工作中取得的成绩进行总结和推广。
第六条学校各部门应设立内部控制管理岗位，负责本部门内部控制管理工作。
第七条各部门内部控制管理岗位职责：（一）贯彻执行学校内部控制管理制度。
（二）对本部门内部控制管理工作进行自查自纠。
（三）对发现的问题及时报告上级部门。
第三章内部控制制度内容第八条预算管理：（一）学校预算编制应遵循合法性、科学性、完整性和可操作性原则。
（二）预算执行过程中，严格执行预算，确保预算资金合理使用。
（三）预算执行结束后，进行决算和评价，对预算执行情况进行总结。
第九条财务管理：（一）建立健全财务管理制度，规范财务收支行为。
（二）加强财务管理人员的业务培训，提高财务管理水平。
（三）定期进行财务审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十条资产管理：（一）建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等环节。
（二）加强资产管理人员的责任意识，确保资产安全、完整。
学校内部控制工作制度
学校内部控制工作制度随着教育事业的不断发展，学校作为培养人才的重要基地，其内部管理工作也面临着日益复杂的挑战。
为了规范学校内部管理行为，提高管理效率，保障教育教学活动的顺利进行，学校必须建立健全内部控制工作制度。
本文旨在探讨学校内部控制工作制度的重要性、基本原则、主要内容及实施策略，以期为学校的内部管理工作提供有益的参考。
一、学校内部控制工作制度的重要性学校内部控制工作制度是学校内部管理的基础和保障。
通过内部控制，学校可以规范教职工的行为，确保教育教学活动的有序开展；可以有效防止和减少管理风险，提高学校资产的使用效益；可以促进学校管理的科学化和规范化，提升学校的整体形象。
因此，建立健全学校内部控制工作制度对于保障学校健康稳定发展具有重要意义。
二、学校内部控制工作制度的基本原则1.合规性原则：学校内部控制工作制度应符合国家法律法规和教育部门的相关规定，确保学校管理工作的合法性。
2.全面性原则：内部控制应涵盖学校各项管理活动，包括教学、科研、财务、人事等各个方面，实现全方位的控制。
3.有效性原则：内部控制工作制度应具有实际可操作性，能够真正发挥约束和规范作用，提高管理效率。
4.风险导向原则：学校应关注管理过程中的风险点，通过内部控制降低和防范风险，确保学校资产的安全完整。
5.持续改进原则：内部控制工作制度应随着学校发展和管理环境的变化而不断完善和优化，以适应新的管理需求。
三、学校内部控制工作制度的主要内容1.组织架构与职责分工：明确学校内部管理的组织架构，划分各部门、岗位的职责权限，形成相互制约、相互协调的管理机制。
2.财务管理制度：规范学校的财务收支、预算编制、资金使用等财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。
3.资产管理制度：对学校资产进行登记、盘点、处置等管理，防止资产流失和浪费，提高资产使用效益。
4.教学管理制度：规范教学计划的制定、教学过程的实施、教学质量的评估等教学活动，确保教学质量和教学目标的实现。
最新学校内部控制制度
最新学校内部控制制度近年来，随着社会发展和经济进步，学校内部控制制度也越来越受到重视。
学校作为教育培养人才的重要场所，其管理和运营的规范化程度对于保障师生权益、促进教育质量提升具有重要意义。
下面，本文将从内部控制制度的定义、目的和内容等方面，对最新的学校内部控制制度进行探讨。
学校内部控制制度是指为了规范学校管理活动、提高管理效率和保障学校利益的制度和规章制度。
学校内部控制制度的目的是防范各类风险，加强内部监管，提高决策和执行效率，并最终达到提升学校整体管理水平和教育质量的目标。
学校内部控制制度的内容通常包括以下几个方面：1.内控环境建设：学校应建立一个健全的组织结构和管理体系，明确各级职责和权限，营造和谐的工作氛围，打造一支高素质的教职工队伍。
2.风险评估和控制：学校应对自身的风险进行评估，确定关键风险，并采取相应的控制措施以降低风险发生的可能性和影响。
3.内部监控：学校应建立相应的内部监控机制，包括日常监控、定期检查和审计等，确保规定的程序得到正确地执行，预防和发现内部违法行为和不当操作。
4.信息披露和沟通：学校应确保信息披露工作的及时、准确和完整，对教职工、学生和家长等相关方提供必要的信息，保障他们的知情权。
5.教育培训和提升：学校应定期组织各类培训和专业知识讲座，提高教职工的业务水平和管理能力，为学校发展提供强有力的保障。
6.应急管理：学校应建立健全的应急预案和应急机制，及时应对各类突发事件和紧急情况，保护师生安全。
为了确保学校内部控制制度的有效实施1.强化监督和评估：学校应建立全面的监督和评估机制，通过自评、外评等方式，对内部控制制度的有效性进行评估，并及时调整和改进。
2.完善内部控制法规：学校应制定和完善内部控制相关法规和制度，明确各项规定和流程，提高操作性和可执行性。
3.加强信息系统建设：随着信息化的进一步推进，学校应加强信息系统建设，提高数据的收集、存储、分析和使用能力，更好地支持学校内部控制工作。
学校内部控制规章制度
学校内部控制规章制度第一条总则为了规范学校内部管理，保障教育教学质量，提高学校运行效率，保护学校财产安全，制定本规章制度。
第二条内部控制目标学校内部控制的目标是保障学校财务信息的真实性、完整性和准确性，确保学校资产的安全和有效利用，提高学校的管理效率和运行效益。
第三条内部控制原则学校内部控制遵循以下原则：1. 领导重视：学校领导要高度重视内部控制工作，发挥示范作用，确保内部控制规章制度的执行。
2. 依法依规：学校内部控制工作必须依法依规，遵守有关法律法规和学校规章制度。
3. 分工协作：各部门、各岗位要明确职责，强化分工协作，形成内部控制网。
4. 健全制度：学校内部控制规章制度要健全完善，确保各项管理工作有章可循、有据可查。
5. 独立监督：内部监督机构要独立开展监督工作，确保内部控制的有效性。
第四条内部控制机构学校内部控制机构包括内部控制委员会和内部审计部门。
1. 内部控制委员会：学校设立内部控制委员会，负责组织、协调、指导学校内部控制工作。
2. 内部审计部门：学校设立内部审计部门，负责监督、检查学校内部控制的执行情况，发现问题及时整改。
第五条财务管理制度学校财务管理制度包括预算管理、资金管理、会计核算、财务监督等内容。
1. 预算管理：学校每年制定年度预算，审议通过后实行预算绩效管理。
2. 资金管理：学校建立资金管理制度，加强资金监督和使用管理，确保资金安全。
3. 会计核算：学校建立健全会计核算制度，确保会计数据真实、准确。
4. 财务监督：学校实行内部审计，对学校财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。
第六条人事管理制度学校人事管理制度包括人事招聘、人事任免、人事考核等内容。
1. 人事招聘：学校建立招聘程序，严格审核招聘资格，确保招聘公平公正。
2. 人事任免：学校按照规定程序进行人事任免，确保人事管理合法合规。
3. 人事考核：学校建立完善绩效考核制度，对教职工进行绩效评定，激励优秀人才。
第七条教学管理制度学校教学管理制度包括课程设置、教师管理、教学质量监控等内容。
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2018年学校内部控制管理制度
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。
学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。
一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。
(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、学校内部控制的控制方法
(一)不相容岗位相互分离。
设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)归口管理。
按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
(四)预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(五)财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
(六)会计控制。
建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(七)单据控制。
根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
（八）信息内部公开。
实行经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
三、根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
四、预算业务控制
建立预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
学校的预算编制做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
五、收入业务控制
各项收入会计部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
政府非税收入，按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
六、建立健全票据管理制度。
各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
七、支出内部管理制度。
确定经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
八、建立债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。
做好债务的会计核算和档案保管工作。
加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。
八、政府采购业务控制
政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
对政府采购业务预算与计划的管理。
建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。
根据需求编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
对政府采购活动的管理。
对政府采购活动实施归口管理，在政府采购
活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。
对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项内部审核，严格履行审批手续。
对政府采购项目验收的管理。
根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
对政府采购业务质疑投诉答复的管理。
指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
对政府采购业务的记录控制。
妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。
定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。
九、资产控制
对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
建立货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
货币资金的核查控制。
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
(一)对资产实施归口管理。
明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。
贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
(二)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。
单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。
财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对
资产的动态管理。
十、评价与监督
建立内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。
内部审计部门或岗位定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。