庇古税收and科斯定理课件
物品 成本 书的定价
交易 成本
为买书而花的其他成本 比如车费、时间成本等
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科斯定理例子说明
一条河流旁有造纸厂和渔民两种产业，造纸 厂会产生污染，污染会使得渔民的利润受到损失， 但造纸厂减少污染需要提高一定的成本，各种情 况下的利润情况如下表所示
利润 造纸厂利润 渔民利润 总利润
污染情况 100 40 140
MPC=边际个人成本 DWL=净损失 E'为理想情况的均衡
个人项→排污工厂 社会项→受负面影响的任何人
排污工厂作为个体来看他的收益和成本相 对固定
社会项因为受到负面影响，所要付出的成 本（代价）明显比“个人”项要多
所以MSC曲线高于MPC曲线
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庇古税收
P MSC
MPC
E'
P0 P1
E
DWL
MPB
Q0 Q1
2.河流产权归属渔民
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科斯定理
1.产权归属造纸厂
污染
造纸厂
100
渔民
40
总利润
140
部分污染 40 140 180
无污染 10 150 160
造纸厂拥有河流产权，它可以随意污染，此时造纸厂利
润为100,渔民利润40。
但如果是部分污染情况，渔民利润为140，所以他有动
力与造纸厂协商，渔民给造纸厂0--100元以换取造纸厂
庇古税收&科斯定理
20159120 谭笑
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庇古税收
2
外部性概念
指一个人的行动和决策使另一个人 受损或受益的情况
是指一个人的经济活动给其他人带来 的未经过市场过程的影响
外部性可分为正外部性和负外部性 都会造成市场的福利损失
3
外部性简介
正外部性：种植花园、科学发明创 造等。
负外部性：吸烟产生二手烟（消费 活动）、工厂大气污染（生产活动） 等。
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科斯 定理
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由经济学家 乔治·斯蒂格勒总结 科斯的社会成本论内容提出
科斯定理总结为：如果交易成本为 零，并且确认产权的归属，不论 产权如何界定，资源配置最终都是 有效率的。
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关键 词
交易 成本
Transaction
Costs
产权
Ownership
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科斯定理
交易成本
成本
例子：买 一本书
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负外部性解决原理
? 社会成本=私人成本+外部成本 ? 社会收益=私人收益+外部收益 ? 解决外部性的根本就是 减少外部成本 增加外部收益 ? 庇古税就是由政府通过 税收及再分配使个人收益率与社会
收益率保持一致
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负外部性解决原理
P MSC
MPC
E'
P0 P1
E DWL
MPB
Q0 Q1
Q
MSC=边际社会成本 MPB=边际个人收益 E为现实情况的均衡
E DWL
MPB
Q0 Q1
Q
MSC=边际社会成本 MPB=边际个人收益 E为现实情况的均衡
MPC=边际个人成本 DWL=净损失 E'为理想情况的均衡
此时的DWL称为技术溢出效应
这样的情况多出现在技术发明创造中
技术发明因为其研究成本高导致价格高，使得众 多可以受益者并不能真正受益
政府进行补贴后使得发明者可以降低价格，让价 格回归到MSC直线上，社会福利增加
8
庇古税的局限
? 1.税收能否足够弥补外部成本？
因为外部性的成本并不能很好的准确估量 导致税收并不能弥补外部成本
? 2.违法违规能否够有效地管理收税？
一些企业有办法逃税漏税 有各种办法逃避惩罚
? 3.治理的时间延后性以及治理效果并不明显
环境治理是一个长时间的任务 还会带来长时间的后果 单纯的收税治理并不能真正改善社会福利
部分污染情况 无污染情况
40
10
140
150
180
160
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科斯定理
例子说明
利润 造纸厂利润 渔民利润 总利润
污染情况 100 40 140
部分污染情况 40 140 180
无污染情况 10 150 160
最理想的情况是总利润达到180
运用科斯定理来解决问题（交易成本为0）： 情况分析：1.河流产权归属造纸厂
他有动力与渔民协商，造纸厂给渔民0--30元以换取渔民
允许部分污染，而渔民此时损失了100，所以他可接受
的协商范围为10--∞
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实现情况的困难
1.产权归属无法明确
产权归属并不可能这么清晰
2.交易成本为 0
交易成本不可能为0，比如协商 的成本，时间成本等。
3.渔民团结，经济并且有道德
科斯定理的局限
减少污染，而造纸厂此时损失了60，所以他可接受的协
商范围为60--∞
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科斯定理
1.产权归属渔民
污染
造纸厂
100
渔民
40
总利润
140
部分污染 40 140 180
无污染 10 150 160
因为渔民拥有河流产权，它可以禁止污染，此时造纸厂
利润为10,渔民利润150。
但如果是部分污染情况，造纸厂利润可以达到40，所以
Q
MSC=边际社会成本 MPB=边际个人收益 E为现实情况的均衡
MPC=边际个人成本 DWL=净损失 E'为理想情况的均衡
? 庇古税使得 私人成本提高
? 庇古税是的最终目的是为了让 MSC 与MPC重合
? 通过庇古税来实现私人成本与社会 成本相一致这一目的
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正外部性解决
P MPC
P1 E'
MSC
P0
1.科斯定理并不能完全解决 外部性问题 只提供一种思路 2.交易成本不可能为 0 交易成 本的分配解决困难
3.要求市场参与者是经济人
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谢谢观赏
20159120 谭笑
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庇古税与科斯定理
庇古税与科斯定理论庇古税与科斯定理摘要：⽬前⼴泛采⽤的是庇古税模式来收取环境税，这是由于科斯定律的局限性导致的，本⽂探讨了科斯定理与庇古税的异同通过本⼩组对环境经济学中外部性的东西的⼀些探索和研究，⾃⾝从中学习到了很多东西，外部性经济中涉及很多复杂的经济学知识，⽐如说著名的科斯定律，庇古税以及相关的帕累托最优等概念，都是以前未曾接触过的……科斯定理，百度百科中是这样解释的：“在交易费⽤为零和对产权充分界定并加以实施的条件下，外部性因素不会引起资源的不当配置。
因为在此场合，当事⼈（外部性因素的⽣产者和消费者）将受⼀种市场⾥的驱使去就互惠互利的交易进⾏谈判，也就是说，是外部性因素内部化”，其中所谈到的外部性也是经济学中的⼀个概念，现今在环境被⼈们所重视，觉得有必要从现在开始保护环境之后，环境经济学现象变得尤为突出。
外部性(externality) 指由于市场活动⽽给⽆辜的第三⽅造成的成本。
或者换种说法：外部性就是指社会成员(包括组织和个⼈)从事经济活动时，其成本与后果不完全由该⾏为⼈承担，也即⾏为举动与⾏为后果的不⼀致性。
外部性⼜可称为溢出效应、外部影响或外差效应，指的是⼀个⼈或⼀群⼈的⾏动和决策对另⼀个⼈或⼀群⼈强加了成本或赋予利益的情况。
（-----引⽤百度百科）在以往的⼈类发展中，特别是⼯业⾰命之后，财富成了⼀个社会发展的核⼼动⼒，⼈们源源不断的从⾃然获取各种资源⽤于个⼈财富的积累，这种⽅式是建⽴在征服⾃然的基础上的，⽽由于当时的盲⽬性，⼭川河流等⾃然资源并未界定归属和保护，⾃然资源被当做了见者有份的掠夺资源，随着⼯业的进⼀步深化，以及⼈类社会各⽅⾯的发展，⼈类物质⽣活⽔平都得到了很⼤的提升，环境保护也愈加重要起来，⼈类的和谐的⽣活环境是需要靠外界的⾃然环境维持的，⽽如今，由于以往⼈们⼀味的追求私⼈利益的最⼤化，⾃然环境的破坏也是不⾔⽽喻的，因此⼤⼒倡导环境保护的今天，越来越多的环境与经济的⽭盾也就暴露了出来，其中的环境外部性便是介于环境保护与经济发展⽭盾所产⽣的问题。
第三章科斯定理ppt课件
2020/2/11
New Institutional Economics
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在1959年的《联邦通讯委员会》一文中：
权利的界定是市场交易的基本前提，……最 终结果（促进产值最大化）与法律判决无关。
在1960年的《社会成本问题》一文中：
“没有权利的初始界定，就不存在权利转让 和重新组合的市场交易。但是，如果定价制 度的运行毫无成本，最终的结果（指产值最 大化）是不受法律状况影响的。”
②牛吃麦造成的损失具完全信息。 ③牛的市场价格为140元/头。
2020/2/11
New Institutional Economics
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1、养牛者对牛给农夫造成的损失承担责任的情况
这种初始产权安排，养牛者必须向农夫赔偿谷物损失。
养牛者养牛的边际成本＝养牛本身的边际成本（MCp)+ 谷物的边际损失（M的生产 成本。
根据利润最大化原则（MR=MC），由表3-1可知，如果牛 的市场价格为每头140元，最优牛群数目为3头。
2020/2/11
New Institutional Economics
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图示说明:
P Px ＝140
MCp+MD MCp d=MR
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•四、传统外部性分析存在的问题
• 1、外部性问题的产生是因为产权没有界定，没有市场， 因而不是市场失灵（政府失灵）。
• 2、有时产权没有界定是因为界定产权的费用高于产权 界定清晰后资源价值的上升。
• 3、产权有界定时，外部性往往有市场交易，只是有时 直接成交的交易费用太高，市场改用间接成交。
• 例如：高级公寓为什么通常规定不准养狗？
0
Q** ＝3 Q* ＝9
Q
庇古税与科斯定理的异同
庇古税与科斯定理的异同
针对外部性的问题，两种主张应运而生，同样是考虑如何将外部性的问题内部化。
庇古税倾向于通过税收与补贴的方式将外部成本或受益内部化，即寄望于政府的积极管制。
对于存在负外部性的厂商进行收税，诸如化工厂之类，相当于化工厂为环境的污染负责，此时收税使得化工厂的成本升高，化工厂将会降低产出以使得边际收益与边际成本相等，从而达到了降低产量、提高社会福利的目的；对于存在正外部性的厂商进行补贴，例如修路厂商，政府补贴降低了其成本，则厂商将会扩大生产，从而达到提高产量、提高社会福利的目的。
然而无论税收或补贴，都无法使社会福利达到最大，最主要的原因便是税收与补贴的量的选择难以界定。
科斯定理则充分考虑了市场机制的运行，政府所要做的唯有一件事，即产权界定。
对于零交易成本的情况也即理想情况，产权是不重要的，因为无论产权予谁，通过不断的商谈与交易，总会达到一个平衡点——当事双方皆可以接受的一点，这一点即是社会总福利最大的一点。
实际情况下，即交易成本大于零的情况里，政府对于产权的界定则会影响到社会福利，因为交易存在成本，所以通过市场机制达到的均衡点势必不会令社会福利最大——因为不断的交易损失了福利，故而界定产权时应使预见到的交易成本尽量低。
综上，庇古税与科斯定理致力于解决同一个问题，区别在于对于政府控制力度的不同要求。
第二章 交易费用经济学、产权理论和科斯定理 课程PPT
有限理性表现在两个方面：认知能力与语言限制；
有限理性只有在不确定性或复杂性这一条件下才有意 义；
因为有限理性和不确定性的存在，使得人们对各种制 度形式的比较和选择成为企业理论的中心问题
经济学视角的现代企业理论的基本假设 机会主义和小数条件
机会主义指行为主体在交易活动中不仅追逐自利目 标，而且在追逐自利目标的同时使用策略性行为， 如：隐瞒真实信息、交易意图的不实和欺诈。 小数条件是交易双方面临的可供选择的交易对手很少 甚至只有一个 。
问题与思考
为什么老虎越来越少，家禽越来越多？
– 据IUCN（1998）的资料，全球野外老虎的数目不 超过5000-7500只（其中中国90－110只），属濒 危动物
问题与思考
为什么老虎越来越少，家禽越来越多？
– 2003年全球家禽（存栏）超过100亿只，其中亚洲 66亿只，中国47亿只；2003年中国出栏家禽总数 83亿只;
机会主义在大数条件下受到约束。 大数条件向小数条件的转化。 小数条件和机会主义是一种普遍现象。
经济学视角的现代企业理论的基本假设
信息压缩 是从不确定性和机会主义中导出的一个条件， 它与有限理性也有关系 它是指交易活动中一方掌握了与交易有关的更 多的信息，而另一方要想获得这一信息通常是 要花费一定代价的。
经济学视角的现代企业理论的基本假设
总结
正是由于市场交易存在以上人的因素和环境因 素的制约，所以靠市场的交易去协调和配置资 源是有很大代价的。威廉姆森巧妙地运用了交 易费用概念，并把它与他自己提出的“资产专 用性”概念有机结合起来，来研究和解释公司 的组织结构。 企业组织的优势表现在其有助于克服有限理 性、机会主义以及市场上的不确定性，还有利 于消除信息压缩的现象。
第四章 科斯定理
实例分析
假定一个工厂周围有5户居民户，工厂的烟囱排放 的烟尘因为使居民户晒在户外的衣物受到污染而使 每户损失75美元，5户居民总共损失375美元。解 决此问题的办法有三种：一是在工厂的烟囱上安装 一个防尘罩，费用为150美元；二是每户有一台除 尘机，除尘机价格为50元，总费用是250美元；第 三种是每户居民户有75美元的损失补偿。补偿方是 工厂或者是居民户自身。假定5户居民户之间，以 及居民户与工厂之间达到某种约定的成本为零，即 交易成本为零，在这种情况下：如果法律规定工厂 享有排污权（这就是一种产权规定），那么，居民 户会选择每户出资30美元去共同购买一个防尘罩安 装在工厂的烟囱上，因为相对于每户拿出50元钱买 除尘机，或者自认了75美元的损失来说，这是一种 最经济的办法。
交易成本论角度
威廉姆森等认为，纠纷解决的结果如何取决于火车 主和农场主的交易成本比较，如果火车主是一个人， 而铁路沿线的农场主有很多个，那么农场主之间达 成协议的交易成本便会远远高于火车主进行谈判的 交易成本，这样纠纷就难以得到合理的解决，外在 性无解。相反只有在农场主个数减少，使得双方的 交易成本相当时，才可能有效地解决纠纷，克服外 在性。在这里，产权界区的明确，法律的制定和实 施，体制的完善与政策的推行等等，都是以降低成 本为目标的。换言之，产权界区的明确等措施是降 低交易成本的基础，也是减少交易摩擦的润滑剂。
需要注意的是， 产权清晰有利于提高资源配 置的效率，而不是有利于交易的双方。 所有 的产权清晰过程，都是权利再分配的过程， 因此，必定是有利于某些人、某些利益集团， 而不利于某些人、某些利益集团。如产权清 晰不利于造污者，婚前财产公证不利于没有 钱的一方，国企私有化不利于工人。
科斯定理Ⅲ
科斯定理Ⅲ：指当交易费用大于零时，产权 的清晰界定将有助于降低人们在交易过程中 的成本，改进效率。
科斯定理和其应用PPT优质课件
科斯第三定理：当存在交易成本时，通 过明确分配已界定权利所实现的福利 改善，可能优于通过交易实现的福利 改善。
该定理假设政府能够成本比较低地近似 估计并比较不同权利界定的福利影响， 同时它还假定政府至少能公平、公正 地界定权利。
如果不界定清污的权力归属哪一方当事 人，并且存在交易成本，问题回复杂 得多。
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• “科斯定理”与其说道明了在交易费用为零的条 件下效率结果与产权无关的结论，还不如说道明 了存在交易费用时产权制度是如何作用于或影响 经济效率的。
• 当我们重新使用“科期定理”时，更多的是指：
只要交易费用不为零，就可以利用明确界定的产
权之间的自愿交换来达到资源配置的最佳效率，
从而克服“外部效果”，而无须抛弃市场机制。
工厂安装污水过滤器，因为它仅用300元消除了600
元的危害。
工厂过滤器 300元
各户损失100元 合计600元
每户安装过滤系统75元
合计450元
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科斯的问题是： 不管清污的权力归属哪一方当事人，双
方是否会选择最低的控制污染成本的办 法。 或者说，科斯定理试图知道，赋予家庭 使用清洁水的权利或者赋予工厂排污的 权利，结果会有什么不同。
第二，一旦初始权利得到界定，仍有可 能通过交易来提高社会福利。但是，由 于交易成本为正，交易的代价很高，因 此，交易至多只能消除部分而不是全部 与权利初始配置相关的社会福利损失。
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进一步的讨论 • 两个相邻农户的土地利用——如何界定产
权最有效率（社会福利最大化）
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三、案例分析：非洲大象的产权制度
450/6=75<（30+300/6=80） 450<180+300=480
__科斯定理
科斯定理的故事•先有庇古税(Pigovian tax)，后有科斯定理(Coase Theorem)•发生在芝加哥大学经济系的故事•科斯1960年的论文“社会成本问题”(The Problem of Social Cost)中并无任何定理•斯蒂格勒(George Stigler)的推动•萨缪尔逊(Paul Samuelson)的蔑视如何理解科斯定理•科斯定理是一个“无关性定理”(Irrelevance Theorem)：在有外部性的情况下，只要产权界定清楚，交易成本为零，那末无论产权如何安排，私人间的谈判都会达到有效率的资源配置•科斯定理提供了一个基准(benchmark)•科斯定理的核心是它的论理过程(argument)：–买卖双方的自由谈判或讨价还价可以使双方都收益，因此提高效率或者获得效率–现在这被称作“科斯谈判”或“科斯讨价还价”（Coasian bargaining)–在经济学理论讨论中，“贿赂”(bribe)是中性词，仅表示双方互利的交易，无法律和道德含义应用举例（一）•学生宿舍中有两人：有吸烟者和非吸烟者。
考虑两种规定–第一种规定：吸烟者有吸烟的权利，即吸烟者无需经过非吸烟者同意而吸烟–第二种规定：吸烟者需要经过非吸烟者同意后才能吸烟•问题一：是不是第一种规定下比第二种规定下更有可能发生吸烟？–答案：不是，可能性一样。
•问题二：哪种规定对非吸烟者更有利？–答案：第二种规定。
应用举例（一）•学校决定加强管理，作出如下规定（假定有效执行）–第三种规定：凡在学生宿舍中吸烟者学校罚款一百元（假定双方不能交易）•问题三：这一规定与前两种规定比，是增加还是减少效率？–答案：减少效率。
因为有两种扭曲：•第一种扭曲：管不住，即吸烟不该发生却发生了•第二种扭曲：不该管，即吸烟该发生却未发生•问题四：与前两种规定相比发生吸烟的可能性增加还是减少？–答案：可能增加也可能减少应用举例（一）•问题五：罚款的情况是否比第一、二种规定对非吸烟者更有利？–答案：非吸烟者的利益：罚款的规定不如第二种规定；罚款的规定与第一种规定相比不确定•思考题–分析第四种规定：学校决定禁止在学生宿舍中吸烟（假定有效执行）–提示：有效执行禁止就是罚款无穷大。
庇古的福利经济学讲义PPT课件
典藏PPT
庇古福利经济学思想的内容
—— 收入分配均等化问题
庇古指出，实现收入的转移可以有自愿 转移与强制转移。自愿转移就是富人自 动出钱举办教育、娱乐、保健、科学、 文化等事业。但他也感到仅靠自愿转移 是不够的。这样就需要国家实行强制转 移。强制转移就是征收累进的所得税与 遗产税，并把这种收入向穷人转移。
典藏PPT
庇古福利经济学思想的内容
—— 收入分配均等化问题
转移的办法分为直接的与间接的。直接 转移就是举办社会保险与社会服务，诸 如养老金、失业补助、免费教育、医疗 保险等。间接转移就是对穷人最需要的 产品的生产进行补助，例如，对农业生 产、交通、住房建筑进行补贴，以便这 些行业的产品以低价卖给穷人，使穷人 间接受益。
主要讨论了5个方面的内容：1.劳资协调机制 2.工时 3.补偿办法 4.劳动力配置和失业 5.工资
典藏PPT
庇古福利经济学思想的内容
——国民收入与劳动的关系
劳资协调机制:庇古认为,罢工或企业关闭会降低直接 受影响的行业产量，同样也会产生溢出效应：对其 他行业的原材料或设备供应也会减少甚至被切断， 失业者减少对其他行业产品的需求。因此，“建立 和加强劳资协调机制”可以增加国民所得以及经济 福利。庇古建议成立由工人及雇主代理人组成劳动 会议，定期讨论“工作环境、酬劳方式、技术培训、 行业研究、流程改进”，以及劳资双方争端的解决。
1.分析方法——边际产值分析法
为了考察社会资源配置问题，庇古采用了边际产值 分析法，用边际私人纯产值和边际社会纯产值的关 系来说明社会资源最优配置的标准。
典藏PPT
庇古福利经济学思想的内容
——社会生产资源最优配置的问题
2．实现资源最优配制的条件 1）每一单位的资本在任何用途中的“边际社会纯产
科斯定理课件
政府干预不是没有成本的。
❖例如：政府怎么知道外部性的大小,从而确定补贴或税收的标准？
政府干预的可能导致寻租活动。
PPT学习交流
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•三、科斯解决外部性的新思路
传统思路不一定使资源配置达到最优化。原因是传 统思路没有考虑到外部侵害问工厂可以随意排污生产，直到排污生产增加产量带来的收入为零。
• 如果工厂排污生产增加产量带来的收入小于居民遭受的损害，居 民可以出价，购买控制污染的权利。价格介于边际收益与边际成 本之间，居民没有理由不出价，工厂也没有理由不接受。
PPT学习交流
10
•四、传统外部性分析存在的问题
• 1、外部性问题的产生是因为产权没有界定，没有市场， 因而不是市场失灵（政府失灵）。
• 2、有时产权没有界定是因为界定产权的费用高于产权 界定清晰后资源价值的上升。
• 3、产权有界定时，外部性往往有市场交易，只是有时 直接成交的交易费用太高，市场改用间接成交。
• 例如：高级公寓为什么通常规定不准养狗？
PPT学习交流
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• 例如：工厂排污对周围居民产生外部性，原因是工厂周围洁净空 气或河流的产权没有界定清楚，如果界定清晰，工厂与居民谈判 可以解决外部性问题。
• 若产权界定给居民
• 工厂排污生产增加产量带来的收入（边际收益）大于居民遭受的 损害（边际成本），工厂可以出价，购买排污权。价格介于边际 收益与边际成本之间，工厂也没有理由不出价,居民没有理由不接 受。
在交易费用为零的情况下，初始的产权制度安排对 资源配置没有什么影响。
❖如果初始的产权安排对于资源配置的效率而言不是 最优的，市场机制也会无代价地改变这种安排，将 资源配置到需要的领域和最有用的人手里，实现资 源的最优配置。
庇古税PPT课件
国家
日本
法国
收费目的
RR (筹集资金) I (刺激污染削减)
RR
起始年份 收费对象
1940
公司、居民
1969
公司、居民、市政
收费范围
大阪
全国
荷兰 RR 意大利 I
1972 1976
公司、居民 公司
全国 全国
德国 I，RR
1904
公司、居民
全国
捷克 I，RR
1969
公司
全国
美国 I
1978
公司、居民
威斯康星州
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（二）有利于筹集环保资金
• 体现了污染者付费的原则，可成为 环境保护资金的一种来源，为环境 管理部门和公共环境保护设施提供 资金，也可以返还企业作为治理污 染的专项基金。
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第二节 国内外排污收费手段的应用
一、国外排污收费的应用 二、中国的排污收费制度
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一、国外排污收费手段的应用
国外的排污收费制度有着悠久的历史和广泛的应用 排污收费在OECD主要成员国的应用
MEC
Ｔ
MNPB
D
Ｙ
t1
FB
A
E
o
Q3
Q* Q2 Q1
Q0 Q产 量（污染物排放量）
如果企业生产规模保持在Q3，企业的缴纳排污费后的净收益？
DEＨt1面积所示
8
（边际）成本C （边际）收益B
MEC
Ｔ
MNPB
Ｙ
t1
FB
A
ED
o
Q3
Q* Q2 Q1
生产规模（污染物排放量）
Q0
如果企业生产规模保持在Q*，企业的缴纳排污费后的净收益？