商业银行对单位贷款的审查内容及风险防范——马妍

商业银行对单位贷款的审查内容及风险防范

证卷0109402

马妍

010940207

风险防范：

1．严格审查制度，分级审批，集体审批。

贷前审查是信贷员对贷款可行性初审，是整个贷款审批工作的基础。他包括对借款单位来质，借款单位实力，贷款用途，还款来源，还款保证等在内全面审查。

贷款的审批是贷款发放的关键环节，审批的权限按贷款资产风险管理有关规定办理。

支行审批权限内贷款的审批程序：

信贷员 支行营业部（或办事处，分理处） 信贷管理科（股） 贷款评审小组 贷款评审小组组长（支行行长）起支行审批权限贷款审批程序信贷员 支行营业部(办事处、分理处) 信贷管理科 贷款评审小组 贷款评审小组组长 信贷管理处（科） 分行贷款评审委员会 评审委员会主任（分行行长）2．杜绝人情贷、关系贷

关系人是指金融机构的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或者担任高级管理职务的公司，企业和其他经济组织，关系人贷款中，由于权力，人情等因素干扰，常有审查不严，忽略担保，不当优患种种弊端，而且容易滋生假公济私，行贿受贿等违法犯罪现象，由于关系人贷款可能使贷款金融机构承担更大风险，所以各国却予以严格限制，我国《商业银行法》明确规定：商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件，根据修理改后《刑法》违反规定发放关系人贷款，造成较大或重大损失的单位，直接负责主管人员和其他责任人员应承担刑事责任。

3．追踪贷款用途，不合用余而又高风险使用贷款的必须尽快返回。

贷款了放后，主管信贷员要定期到借款单位检查企业经营状况及贷款的使用情况，通过审阅企业的购销合同，实地调查，推算和预测该笔贷款是否具有带来盈利的积极意义等相关情况并向领导反映，若借款人不按合同使用借款将借款挪作它用，银行有权收回部分或全部贷款，对违约部分，按信贷政策有关规定加收50%的罚息。

4．完善担保制度，重视担保物的资产评估。

贷款的担保与抵押是银行为减少贷款风险，保证贷款安全而采取得必要措施。凡经银行发放的贷款应依法办理财产抵押或信用担保手续，由借款单位自行落实担保单位或抵押物品。

对担保物的资产评估要注意以下几个问题a.验证抵押物品所有权证书，b.抵押人对抵押物是否拥有财产处理权，c.抵押物是否投资，没有投保的要办理保险，d.审查抵押物的价值评估材料，抵押物必须是易于确定价值，易于变现，不易损坏的财产，对抵押物进行上述各项内容审查后，按规定的抵押率和公式计算抵押贷款额。

5．跟踪担保物状况

a.抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知人转

物已经抵押的情况，如果抵押人违反了其作为抵押人和出卖人所负的信息告知义务，没有知抵押权人或者未告知受让人，则抵押物人转让无效，b.当抵押人的行为足以使抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人停止其行为，c.当抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，d.当抵押权人对抵押物价值减少无过错时，抵押权人只能在抵押人因损害而得到赔偿范围内要求担保，抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。

六、加强贷款业务内部控制

（一）贷款业务内控系统设计原则

贷款业务内控系统设计必须遵循以下原则

1．牵制原则，贷款业务操作各个环节，各岗位，各权力之间形成一种制衡机制；2．相互协调：贷款业务操作各岗位，各环节、各权力之间要有一个统一目标，共同回绕这个目标

3．式定位原则：贷款业务各个环节，岗位人员有明确分工，授权批准，互相之间不能越权，入系统回修贷款业务控制环节和线路要相互照应，形成一个整体，成本效益原则，贷款内控系统设计必须讲究效益，降低成本，避免功能过剩。（一）贷款业务内线控制系统构成要素

1．贷款审贷分离机构控制，具体表现为机构权力制衡，贷款权力可划分为五类：决策权、调查权、审批权、监督权（前面已简述）

2．款制度建设控制：必须按《商业银行法》、《贷款通则》和上级各项规定A．款业务操作程序控制，每一年贷款一般经过调查、审批、签约、记录、发放、检查、监测、回收等八个环节，不良经过催收、审批、核对等环节。

B．款文件记录控制，要求对反映贷款资金来源和运用渠道、发放和收回过程的会计记录及其他业务记录全面，及时、真实、公允、准确、充足。

C．信贷相关人员素质及风险权责控制，对从事业务操作人员，将任、勤、债、能考核和计划投入贷款业务内部控制范畴。

D．贷款业务计划目标控制，为实现贷款安全性、效益性和流动性对整个内控系统提出一个目标体系，具体经办贷款业务的每个环节也要有一个具体目标，这是贷款业务内控系统的运作方向。

E．内部稽核控制，通过内部稽核机构或人员对贷款业务及其操作行为进行监督，它是银行对贷款业务内部控制一种再控制。

七、加强风险贷款管理

风险贷款是超过借款合同规定期限，逾期3年以上，借款人因偿债能力不

未能归还本金的贷款，其管理任务和目标是什对逾期3年以贷款的具体情况，

制

订和落实情况转让措施，加强管理监控，提高信贷资产质量，保障信贷资产的安

全性、效益性和流动性。

(一)清收转化总量目标必须控制5年以内，并且逐年有所下降，直到吸收完毕。清收转化步骤

1．调查摸底，落实债权

2．主张权利，全面催收

3．一户一策，重点突破

（三）清收转化方式

1．分割贷款，移转债权

2．变更担保，增加抵押

3．以资抵债，转化风险

4．债权变股权

5．公告催还

6．依法起诉

八．务和稽核检查

加强贷款业务稽核审计，对促进银行业按照国家的客观政策，产业政策，信贷政策发放贷款，保证国家宏观调控政策的落实，支持国家经济健康稳定发展有着重要意义。

1．贷款其本原则审查，金融企业在多的睥工作实践中总结了贷款必须遵循的基本原则，贷款的计划管理原则，物质保证原则，按期偿还原则，区别对待区别，择优扶持原则和先评估后承诺贷款原则。

2．贷款的内控制制度审查，内控制度主要包括信贷人员岗位责任制度，贷款审批制度，贷款“三查”制度等。

3．贷款程序审查，贷款程序是按金融企业审批、发放、回收贷款工作过程中必须遵循的先后顺序。

4．贷款经济效益审查，贷款经济效益包括借款企业经济效益和银行自身经济效益两个方面，对银行自身效益审查，主要通过审查贷款指标利润率。贷款指标利用率越高，贷款利用程序越充分，信贷资金用置越少,贷款工作质量和贷款效益越好。审查到期贷款回收越多，逾期贷款、风险货款越高，表明银行贷款按期回收越多，逾期贷款、风险货款越少，银行贷款工作质量和贷款效益越好，审查贷款收息率、货款收息率越高，银行自身积累越多，但是货款的收息率并非越高越好，货款利息收入率越高，恰恰表明银行贷款效益较差。