园林工程公司最全面财务管理制度
财务管理制度
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司
的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费
用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报
资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间
的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设
置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到
日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司
领导决策提供依据。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司款项的支付，须经总经理签字批准。如总经理不在公司，经请示批
准并做记录后可暂付，但随后要请总经理补签。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表
人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交
接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经
公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通
知并经公司董事长批准。
⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准，经总经理会签后支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行
⑵施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司主管领导、总经理审批。
⑶公司主管领导、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费报销。
⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。
A 房租标准: 一般职员，房租标准为元/日。
B出差补贴：市内补贴每人元/日，市外补贴每人元/日。
C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。
D驾驶员出差补贴按每天元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司总经理审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑷公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门
经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写费用报销单，由经办人员填写，须有正
式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送
财务部按照本制度有关规定进行审核后报总经理签字，并按规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金
者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司总经理签字，财务审
核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，
如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市
场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属
自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主
管工程和财务领导审核。
第四章货币资金管理制度
1、本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中
心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途
货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。
2、单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得
办理任何收付款业务或出具收付款单据。
3、选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。
4、财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会
上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货
币资金业务的岗位。
5、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一
人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可
以兼任除上述工作以外的其他工作。
6、开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户
手续的银行账户。
办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日
期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和
正确性。严禁委托他人代办存款。
7、定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本公司出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得
委托他人代办。
公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其
他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点
核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写
上“作废”字样），并妥善保管。
8、签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时．必须经总
经理及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途
栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专
门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支
票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票
各项内容必须填写齐全。
9、严禁将空白支票交于他人作信用抵押。
10、填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。
通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效
力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账
号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人
签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份
并由本人签收。
11、出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔
进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项
要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳
人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会
计档案管理。
12、定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对
账单时，应自行编制对账单由银行签认。
现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的
时间送存，并要有相应的确保安全的措施。
13、使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行
规定的现金使用范围。
外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大
额现金。
14、不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入
或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。
15、要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业务
开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开
支量。
16、存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，
并要有一定的安全措施。。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。
17、出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存
款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不
允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。
18、库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日下班前，出纳人员必须
对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金
收支业务办理完毕后，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编
制盘点表。发现账款不符时，应及时查明原因。每日终了，会计人员与出纳人
员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，
发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。
19、财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进
行抽查．每月不得少于2次，抽查情况要有记录。
20、会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入
是否及时入账，发现问题应及时查明原因。
21、更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要与
分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对账单时
要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定
编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银
行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有
关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交
双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员
临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。
22、外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。
23、银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由
会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回
的款项是否及时入账。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及
时检查其在途时间是否正常。
24、出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他
货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，
及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。
25、发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和
行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。
第五章应收账款管理制度
1、本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
2、应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。
3、公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，
为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每月不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈
请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经总经理批准
后按相关财务规定处理。
4、业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。(注：疏于访
问意味未依公司规定的次数，按期访问客户者。)
5、业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面
报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10％以
上的金额。
6、业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥善处理避免更大损失发生。
7、“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回
的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或差额票
据转交业务主管处理。
8、凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。
第六章其它事项
1、按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
工程建设项目财务管理制度.doc
工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式，本项目采用，工程未竣工和未与甲方办理结算前，项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号，否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督，并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象
进度，按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的5%后，再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理，通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违
园林绿化工程定额规定及苗木预算价格
园林绿化工程定额规定及苗木预算价格 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
工程定额规定及苗木预算价格 一、绿化的计算方法： 1、绿化工程造价包括：苗木预算价、种植费、成活率期养护费、管理费、利润、独立费、苗木差价、税金八部分组成。 2、绿化工程取费基础：苗木预算价。 二、绿化工程费率： 1、种植费：大树10%、小树7%。 2、成活率期养护费：正常季节种植12%、反季节种植18%。 3、管理费：3% 4、利润：2.5%。 5、税金：城市3.445%、乡镇3.292%。 三、绿化工程定额规定调整说明：
1、苗木预算价格包括：圃存价、挖掘费、泥球包扎费、吊装费、运输费、运输损耗、卸车费、种植损耗、采保费、植物检疫费、苗木经营利润等。 2、种植费包括：苗木、草坪的种植及种植后的垃圾及废弃物的清运。大树种植还包括吊装机械费。 3、成活率期是指绿化工程竣工验收后起连续十二个月。成活率期养护费包括：草绳绕树干费、常规支撑费、遮荫棚费、软式通气管费、人工费、水电费等。 4、管理费包括： (1)工程所在地范围内的建筑垃圾及其它障碍的清理和外运工作。费用由甲乙双方在合同中说明。 (2)工程所在地范围内原有苗木的起挖或砍伐挖根;起挖草皮或清除草皮工作。费用由甲乙双方在合同中说明。 (3)原有苗木起挖后的土球包扎或打浆、修剪、出塘、装车搬运工作。费用按实结算。
(4)废弃物运输、场地清理工作。费用按实结算。 (5)整理绿化用地费包括：排地表水;耙细、过筛;回填;找平、找坡等工作。 (6)种植土、营养土：土源由乙方提供，费用由甲乙双方在协商后在合同中注明。 (7)土方造型：机械造型：高度2米以上每立方米1.5元、高度2米以下每立方米1元;人工造型：不分高度每立方米2元。 (8)土方运输：按市政土方规定(不含土源费)。 (9)特殊支撑：业主因美化环境而对支撑提特殊要求的支撑(主要指用材)为特殊支撑。费用由甲乙双方协商后在合同中注明。 (10)种植、养护中的水电费由乙方承担。电源、水源由甲方提供，装表计量。如不装表，水电费结算由甲乙双方协商后在合同中注明。 (11)灌木种植涉及吊装机械，其费用按实结算。 6、大树：从地表向上1.2米高处树木的胸径大于等于15厘米。
小企业财务管理制度(实用版)
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
园林公司财务管理制度
财务管理制度 资金审批制度 一、财务管理 1、报销票据使用及粘贴：采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，有共同参与人员的由参与人共同签署姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，并保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 2、报销程序为：费用报销人申请报销——报销人部门负责人确认签字——会计审核——财务负责人审核——公司总经理审批——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可付款。 3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理，如有借款则在发放工资的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项的权利，更不得坐收坐支。 二、工程用款管理制度 1、分包工程用款
分包工程款项原则上采取中途预借，竣工后一次结算： （1）中途预借款项支付按下列程序进行： a、承包单位提出借款申请，并填写工程预借款审批表； b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核； c、项目经理签注意见后报预算部复核； d、预算部复核后报主管副总审核； e、主管副总审核签署意见后报总经理审批； f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。 （2）竣工结算按下列程序进行： a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理； b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核； c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。此决算单一式五份，分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存； d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项，并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核； e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部依据总经理审批意见按照工程款项支付程序进行付款。 此验收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队
园林绿化工程定额规定及苗木预算价格【最新版】
园林绿化工程定额规定及苗木预算价格 一、绿化工程造价的计算方法: 1、绿化工程造价包括:苗木预算价、种植费、成活率期养护费、管理费、利润、独立费、苗木差价、税金八部分组成。 2、绿化工程取费基础:苗木预算价。 二、绿化工程费率: 1、种植费:大树10%、小树7%。 2、成活率期养护费:正常季节种植12%、反季节种植18%。 3、管理费:3% 4、利润:2.5%。 5、税金:城市3.445%、乡镇3.292%。 三、绿化工程定额规定调整说明:
1、苗木预算价格包括:圃存价、挖掘费、泥球包扎费、吊装费、运输费、运输损耗、卸车费、种植损耗、采保费、植物检疫费、苗木经营利润等。 2、种植费包括:苗木、草坪的种植及种植后的垃圾及废弃物的清运。大树种植还包括吊装机械费。 3、成活率期是指绿化工程竣工验收后起连续十二个月。成活率期养护费包括:草绳绕树干费、常规支撑费、遮荫棚费、软式通气管费、人工费、水电费等。 4、管理费包括: (1)工程所在地范围内的建筑垃圾及其它障碍的清理和外运工作。费用由甲乙双方在合同中说明。 (2)工程所在地范围内原有苗木的起挖或砍伐挖根;起挖草皮或清除草皮工作。费用由甲乙双方在合同中说明。 (3)原有苗木起挖后的土球包扎或打浆、修剪、出塘、装车搬运工作。费用按实结算。
(4)废弃物运输、场地清理工作。费用按实结算。 (5)整理绿化用地费包括:排地表水;耙细、过筛;回填;找平、找坡等工作。 (6)种植土、营养土:土源由乙方提供，费用由甲乙双方在协商后在合同中注明。 (7)土方造型:机械造型:高度2米以上每立方米1.5元、高度2米以下每立方米1元;人工造型:不分高度每立方米2元。 (8)土方运输:按市政土方规定(不含土源费)。 (9)特殊支撑:业主因美化环境而对支撑提特殊要求的支撑(主要指用材)为特殊支撑。费用由甲乙双方协商后在合同中注明。 (10)种植、养护中的水电费由乙方承担。电源、水源由甲方提供，装表计量。如不装表，水电费结算由甲乙双方协商后在合同中注明。 (11)灌木种植涉及吊装机械，其费用按实结算。
小企业财务管理制度参考
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
项目公司财务管理制度
项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 (2) 2. 机构与职责 (2) 3. 财务预算管理 (3) 4. 往来款项的管理 (3) 5. 存货管理 (4) 6. 固定资产管理 (5) 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6) 8. 成本费用管理 (6) 9. 营业收入与税费的管理 (7) 10. 财务报告 (9) 11. 会计档案管理 (9) 12. 附则 (11)
1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制，提高集团公司对项目公司财务的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置： （一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控；（二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作；（三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责： （一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程； （二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性； （三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料；
（四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据； （五）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅； （六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全；（八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作，加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结； 4.2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后及时报账或归还；
园林公司管理规章制度
园林公司管理规章制度 、组织制1一、全面负责办公室的日常工作。总经理职责、; 2定办公室年度、月度工作目标及工作计划，并组织实施审核、3、负责组织外事接待活动，妥善处理各种对外事务；、负责向有关政府部门的4控制公司办公费用及接待费用； 二、完成批文手续等事宜。项目申报、年检、申领各类证照，、负责组织各部门的信息传1协调公司各部门之间的关系。 、协调各部门的工作2递工作，保证各部门信息沟通顺畅；、负责公3行为，使工作流程顺畅，实现共同的战略目标；司的年终总结工作，包括会议安排及跟催各部门编写总结报三、负责公司对外形象宣传、公共关系和公司企业文告。、代表公司与相关部门、上下级单位往来，保持1化建设 、负责公司的对2与政府部门及相关企业的良好合作关系；、协助副总3外工作，协调公司与政府部门及企业的关系； 经理组织公司企业文化建设，提炼和宣传企业理念，负责各四、负责组织并统一协种活动的举办，促进员工凝聚力。 一、做好财务人员岗位职责调公司招投标过程相关工作。财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务
二、加强财收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 三、监督公司财产的购建、保管和使用，务核算的管理。．配合综合管理部定期进行财产清查。工程部经理岗位职责一、全面负责工程部的管理及经营工作。二、积极推广新技术、新工艺、新结构、新材料在工程施工中的运用。 三、针对中标的工程项目,负责施工图纸审查，并组织编制质量计划、施工组织设计和施工技术、安全措施。四、负责编写施工作业指导书、安全施工措施和施工工艺手册，并负责发放和管理。五、负责对施工人员进行施工技术及安全交底，按相关程序文件指导施工。六、负责接受并执行监理工程师有关设计变更及技术要求指令，并组织实施。七、配合机械设备部做好设备进场计划编制，配合质检、安监人员对施工质量、安全进行监督、检查。八、负责现场设计文件和施工图纸的管理和发放，组织工程竣工资料的整理和移交。九、随时检查派驻施工技术人员对施工过程中的各种技术资料的收集工作、做到认证程序规范，签订手续后合法和资料科目齐全。十、参加工程项目的竣工自检预验收工作，对存在需要整改项目列单登记逐一整改，保证单位工程交验合格率100%。十一、协调好各部门的工作关系，积极配合各部门工作，做好本部门的月工作考评，完成领导交办的月工作考评，完成领导交办的其它工作。技术总监岗位职责一、业务职责1、参与制定公司发展战略、年度经
园林绿化工程计价定额
黑龙江省园林绿化工程计价定额(2010) 总说明 一、《黑龙江省建设工程计价依据（园林绿化工程计价定额）》（以下简称本定额），是依据国家标准《建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）》、《全国统一市政工程预算定额黑龙江省估价表（2000年）》、《黑龙江省市政及园林绿化消耗量定额（2004年）》及其他省市相关资料，并结合我省实际情况进行编制的。 二、本定额适用于我省行政区域内新建、扩建和改建的园林绿化工程。 三、本定额是按正常的施工条件、合理的施工工期及施工工艺、科学的管理和施工组织设计编制的，反映了社会平均消耗水平。 四、本定额是按规定的计量单位以人工、材料和机械台班的消耗数量及价格表现的，适用于工料单价法（施工图预结算）和综合单价法（工程量清单计价）计价方式。是招标工程编制标底的依据，为投标报价、确定中标价、约定合同造价、进行工程结算服务。 五、本定额共分三章：第一章“绿化工程”、第二章“园路、园桥、假山工程”、第三章“园林景观工程”。本定额所涉及的土石方挖填运及混凝土结构等按各章的规定执行。 六、本定额已包括材料、成品、半成品从工地仓库、现场集中堆放地点或现场加工地点至操作安装地点的水平和垂直运输所需要的人工和机械消耗量。 七、本定额材料单价是结合哈尔滨市2008年下半年、2009年上半年材料预算价格及市场价格信息，按照一定的综合比例取定的。机械台班单价是依据2010年《黑龙江省建设工程计价依据（施工机械台班费用定额）》，结合实际情况，按照一定的综合比例取定的。 八、本定额中的消耗量已计入了相应材料损耗（包括施工现场内运输损耗、施工操作损耗、施工现场 －总1－ 堆放损耗等）和人工、机械幅度差（幅度差见下表）。采用综合单价法进行招投标时，材料损耗及人工、机械幅度差应参与市场竞争，企业可根据自身的经营管理水平进行调整。 九、本定额采用的建筑材料、成品、半成品均按符合国家质量标准和相应设计要求的合格产品考虑。材料价格包括供应价（包括材料原价、包装费、运杂费及出厂前产品的检验试验费）、采购及保管费（包括采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗），并扣除了包装品回收值。材料现场检验试验费未包括在材料价格中，按费用定额规定执行。
工业企业财务管理制度
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。
(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度，编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。
物业管理企业财务管理制度
物业管理企业财务管理制度、准则、知识 作者：佚名文章来源：本站整理点击数：288 更新时间：2010-11-24 10:38:39 第一章总则 第一条为加强物业管理，维护业主、使用人 及物业管理公司的合法权益；保障物业的合理使 用，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定 本办法。 第二条本市行政区域内的物业管理适用本办 法。 第三条广州市房地产行政主管部门是本市物 业行政主管部门，负责本办法的组织实施。 区、县级市房地产行政主管部门是本辖区内的 物业行政主管部门，委托街道办事处、镇人民政府依照本办法对辖区内的物业管理进行指导、监督。 第四条建设、规划、公安、价格、工商、综合执法等行政主管部门按照各自职责，协同实施本办法。第二章业主、业主大会及业主委员会 第五条业主依法享有对物业共用部分和共同事务进行管理的权利，并承担相应的义务。 业主是指： （一）物业的所有权人。 （二）已办理商品房预售合同登记且所购房屋已入住使用的单位和个人。 （三）持有空置物业的建设单位。 第六条业主的主要权利是： （一）参加业主大会。 （二）享有业主委员会的选举权和被选举权。 （三）表决通过业主公约和业主委员会章程。 （四）决定有关业主利益的重大事项。 （五）监督业主委员会的管理工作。
业主的主要义务是： （一）执行业主大会和业主委员会的有关决议、决定。 （二）遵守业主公约。 （三）遵守有关物业管理的制度、规定。 （四）按时交付分摊的物业管理、维修等费用。 第七条符合下列情形之一的，应当按本办法召开首次业主大会或业主代表大会，选举产生业主委员会。（一）物业已交付使用的建筑面积达到百分之五十以上。 （二）物业已交付使用的建筑面积达到百分之三十以上不足百分之五十，且使用超过一年的。 分期开发的大型住宅小区，经已交付使用的过半数投票权的业主申请，区、县级市物业行政主管部门批准，可以召开临时业主大会或业主代表大会，在分期开发期间成立临时业主委员会。 第八条首次业主大会或业主代表大会应在物业所在地物业行主管部门指导下进行。 第九条业主在300名（包括300名）以上的，应由业主推选业主代表，组成物业管理区域的业主代表大会。 业主人数在300名以下的，由业主组成物业管理区域的业主代表大会。 第十条业主代表的产生应经其所代表的业主中拥有过半数以上投票权的业主通过。 第十一条业主大会应当有过半数以上投票权的业主出席。业主代表大会应当持有过半数以上投票权的业主代表出席。 业主大会或业主代表大会作出的决定，应当经出席大会的过半数以上投票权的业主或业主代表通过。 第十二条业主的投票权按每户一票计算，物业建筑面积每一平方米为投票权的计算份额，超出部分按四舍五入处理。 第十三条一个物业管理区域应当成立一个业主委员会，业主委员会对业主大会或业主代表大会负责，并履行下列职责： （一）执行业主大会或业主代表大会的决定。 （二）召集和主持业主大会或业主代表大会堂，报告物业管理的实施情况。 （三）草拟业主公约、业主委员会章程修订案并报业主大会或业主代表大会通过。 （四）依法选聘、续聘物业管理公司，代表业主签订物业管理合同，经业主大会或业主代表大会同意后负责履行。 （五）听取业主、使用人的意见和建议，监督物业管理公司的服务活动。 （六）监督共用设施、设备、场地的使用和维护。 （七）对业主、使用人违反业主公约的行为，依照公约规定进行处理。
园林预算定额说明及计算规则
园林绿化工程总说明 一、《宁夏回族自治区园林绿化工程计价定额》（以下称本定额）是根据《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-20B）、《建设工程劳动定额》（LD／T72.1-2008），及现行国家产品标准、设计规范、施工及验收规范，在《2008宁夏园林绿化工程计价定额》的基础上结合我区现行的种植工程技术规程及我区的设计、施工、招投标的实际情况进行编制的。本定额共分八章，包括：土石方工程；绿化种植工程；绿化养护工程；假山工程；园路工程；园桥工程；园林小品工程；措施项目及其他。 二、本定额适用于我区行政区域内的园林绿化工程的新建、扩建和改建工程及绿化养护工程。 三、本定额是以量价合一的形式表现人工、材料、机械台班消耗量，并在执行过程中对价格实行动态管理的计价定额。 四、本定额适用于清单计价和定额计价。本定额是编制园林绿化工程招标标底和投标报价的依据，也是编制企业定额的基础，是指导劳务结算与支付管理的依据。 五、本定额是编制和审核工程设计概算、施工图预算标底、竣工结算的依据；是鉴定与控制工程造价、调解处理工程造价纠纷的依据；是编制招标控制价的依据；是工程量清单计价、投标报价、衡量投标报价合理性和编制企业定额的基础。 六、本定额是按正常的施工条件、合理的施工工期、施工组织设
计编制的，反映社会平均消耗水平。除定额允许调整或换算外，不得因具体工程的施工组织，操作方法、人工、材料、机械、消耗等与本定额不同而调整定额。 七、本定额按照《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-20B）的原则；定额各章节划分、项目设置、清单编码按照《园林绿化工程工程量计算规范》（2013送审稿）编制。定额分别列出了清单编码和定额编码，以达到清单与定额相互指引和衔接的目的，同时满足清单计价和定额计价两种需要。 八、本定额中人工工日消耗量以《全国建筑安装工程统一劳动定额》为基础计算，内容包括：基本用工、辅助用工、超运距用工及人工幅度差。人工工日不分工种、技术等级，以综合工日表示。 九、本定额中材料消耗量的确定： （一）本定额材料（成品、半成品、配件等）按符合质量标准要求的合格产品确定。 （二）本定额包括主要材料及其他次要材料。 （三）本定额中包括材料施工损耗、材料（成品、半成品、配件等）从工地仓库至加工地点或操作地点的运输损耗等。 十、本定额中机械消耗量的确定： （一）本定额机械台班消耗量是按合理施工方法综合编制的，并增加了在各种施工条件下影响工效的机械幅度差。以不同种类的机械分别表示。 （二）大型机械安拆及场外运输，按《宁夏回族自治区施工机械
公司财务管理制度标准范本1.doc
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
项目财务管理制度
项目财务管理制度 项目财务管理制度（一） 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 （5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 （8）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。
（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5）配合会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
园林公司财务管理制度
园林公司财务管理制度（财务执行有关标准）
目录 总则。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3 第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章货币资金的管理规定。。。。。。。。3 发票、收据的管理规定。。。。。。4 请款申请审批流程的规定。。。。5 申请现金、开具支票流程的管理规定。。。7材料与物料采购流程的管理规定。。。。。。。8仓库管理员工作流程的规定。。。。。。。。。。。11有关费用的开资标准。。。。。。。。。。。。。。。。。13合同审批流程的管理规定。。。。。。。。。。。。。15出差（探亲）的报销规定。。。。。。。。。。。。。16奖罚权限的规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19
总则 园林（苗木）公司，是某集团并直属于某置业有限公司属下的三级公司（以下简称“本公司”）。根据集团要求，公司的经营模式是相对独立的，发展方向是自筹资金、自主经营、独立核算、自负盈亏的模式。业务发展以园林工程的业务与苗圃基地苗木业务经营为两翼，走高档园林工程路线，迅速打造公司品牌。创办有责任、有诚信、有品牌、有追求的园林企业。为配合公司业务发展与经营宗旨，确保公司所有财务管理工作流程有章可循，本着“艰苦创业、开源节流、成本核算、合理运营”的原则，特制订本管理规程。 第一章1、 货币资金的管理规定 实行钱账分管。出纳根据审核后的凭证办理收付款，付款凭 2、 3、4、5、证要及时加盖付讫章，以免重复付款；不得擅自收付现款，收支应及时、准确无误入账，不得拖延；会计必须根据收款凭证逐笔核对出纳的收入和登记情况，并在收据联作好备注。 支票与印鉴分开保管，空白支票严禁预先签名盖章。空白支 票由出纳保管，印鉴（包括财务专用章和私人名章）由公司财务总监保管。出纳根据手续完备的款项支付审批单或报销凭证，正确、完整地填写支票内容（收款人、日期、金额等），交会计复核，复核无误由总经理在支票留存联签名再由公司财务总监审批，审批及格后公司财务总监在支票上加盖印鉴章。支票留存联作为记账的原始凭证，由会计保管，并登记支票购买、使用情况表，每月月中和月底与出纳核对。 不定期盘点库存现金，每月月初由会计盘点库存现金，编制 银行存款余额调节表，保证账实相符。库存现金额每天不能超过5000 元。出纳不能随意私自挪用或借出现金供他人使用。 备用金账户存折和密码分开保管。存折由出纳保管，密码由 会计保管，密码应定期修改。每月月初由会计核对账户的发生额和余额。 资金管理权限 （1）、公务借款或应急支出 公司总经理，总监2-3万（职能类3 万，业务类3 万），对下级最大额度审批权1 万。以上应急支出须经财务部门审核，上一级领导审批，非工作需要或未履行审批程序无效。（2）、工程施工及物资采购费用权限 总经理（负责人）、总监：单项2 万元一下审批（含）；集团特别助理（兼财务总监）：单项5 万元以上开支（含）：5 万元上开支需呈董事长审批或董事长授权。 物资采购，物资采购一般情况下由公司采购部派出采购，特殊情况可电话请示授权采购。原则是单项2 万元以下开支（含）由园林公司采购部自行采购；单项2万元以上开支由财务部、采购部共同采购。 （3）、行政后勤类支出（含合同）审批权 零星支付（含订票、订报、车辆维护、资料印刷、节假日员工福利、会务等），1仟元（含）以下财务部审核，总经理审批，总经理审批；1仟-1 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。 办公用品（含易耗品、办公物资、办公家具、办公设备、计算机软硬件等）2 万元（含）财务管理部门，公司总经理审批。总经理审批：2万-5 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。5-10 万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。 后勤保障支出（含清洁卫生类、劳保类、食堂日常采购类、租房类、水暖电类等）2万元
园林绿化工程预算学习资料
园林绿化工程预算学习资料 一、园林绿化工程说明 一．园林绿化工程 1．土围堰高度在1m以上2m以内时，定额人工乘以系数1.8，高度在2m以上时，按实计算。 2．整理绿化地的挖填土厚度超过30cm时，应按挖运土方计算。 3．园林绿化定额中包括种植前的准备和种植过程中的工料、机械费用，以及花枝栽培后十天以内的养护工作。 4．园林绿化工程基价中未包括苗木、花卉和使用营养液培植的价格，应根据当时当地的苗亻和营养液的价格，另行计算。 5．园林绿化工程定额不包括种植前清除垃圾及其它障碍物，但包括种植后绿化地周围2m 以内的清理工作。 6．起挖或栽植树木以一、二类土为准，如为三类土时，人工乘以系数1.34，四类土人工乘以系数1.76。 7．园林绿化工程以原土回填为准，若需换土时，另按“换土”定额计算。 8．栽植树木需支撑时，另按“树木支撑”定额计算。 9．绿化工程均包括施工地点50m汇围以内的搬运，若超过运距时，另行计算超运距费用。 10．本定额未包括起挖或栽植特大或名贵树木，发生时应按实计算。 11．定额称“胸径”是指距地面1.2m处的树干直径。 12．若苗木不需要支撑时，应扣除定额中的支撑材料。 13．本定额“挖草皮”子目，指挖人工培植的草皮，如零星自找草皮另行计算。 二．堆砌假山，塑假石山工程 1．砖骨架的塑假石山，如设计要求做部分钢筋混凝土骨架时，应进行换算。钢骨架塑假石山未包括基础，脚手架，主骨架的工料费。
2．堆砌假山、塑假石山，定额内未包括基础，应按现行土建定额另行计算，定额中的铁件如与实际用量不同时，可按实调整。 三．园路、园桥、地坪 1．本章定额仅编制了传统作法的园路、园桥和地坪。其它做法的园路园桥和地坪可按现行土建定额计算。 2．园路、坪坪定额已包括结合层，但不包括垫层，垫层可按现行土建定额计算。 3．定额块料面层的规格与设计规格不同时，可以换算，但定额中所列的砂浆结合层或铺筑用砂数量不做调整。 4．路沿，路牙材料与路面材料相同时，其工料，机械已包括在定额内，不另计算，若路沿，路牙用其它材料铺筑时，应另行计算其工料。 5．预制砼方块和预制异形块砼路面定额是按砂铺筑编制的，若使用砂浆铺筑时，扣除砂的用量，第100m2增加砂浆0.8m3，定额人工乘以系数1.3，其它不变。 6．砖地面，卵石地面和瓷片地面定额已包括砍砖、筛选、清洗石子、瓷片等的工料，不另计算。 7．“人字纹”、“席纹”铺砖地面按“拐子锦”定额计算，“龟背锦”按“八方锦”定额计算。 8．满铺卵石拼花地坪，第指在满铺卵石地坪中用卵石拼花。若在满铺卵石地坪中用砖或瓦片拼花时，拼花部分按相应地坪定额计算，人工乘以系数1.5。 9．满铺卵石地坪，如城内发色拼花时，定额人工乘以系数1.2。 10．园桥挖土方、垫层、勾缝及有关配件的制作，安装，按现行土建定额相应项目计算，石桥面砂浆嵌缝已包括在定额内，不另计算。 四．园林小品工程 1．园林小品是指园林建设中的工艺点缀品，艺术性较强，它包括堆塑装饰和小型预制钢筋混凝土、金属构件等小型设施。 2．园林小摆设系指各种仿匾额，花瓶，花盆，石鼓，坐凳及小型水盆，花坛，池，花架等预制件。 3．树皮，麦草，山草及丝（思）毛草的亭屋面定额内，包括檀子、桷子，不另计算。
某公司财务管理制度标准范本.doc
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。