公务支出审计报告【实用】
三公经费专项审计工作报告
三公经费专项审计工作报告
三公经费是指政府的公务接待费、公务用车购置及运行费以及公务差旅费。
为了确保三公经费的合规使用和有效管理，需要进行专项审计工作。
一、审计目标和范围
本次审计工作的目标是对三公经费的资金来源、使用情况以及管理制度进行审计，以确保公款合规使用、节约开支和预防腐败。
审计范围包括政府机关、事业单位、公共机构以及其他单位使用的三公经费，以及与三公经费相关的资金往来、账务记录等。
二、审计方法和程序
本次审计工作采用综合性方法，包括查阅相关文件和资料、实地调查和核实、数据分析和抽样审计等。
审计程序包括确定审计目标和范围、制定审计方案、开展审计调查、分析审计数据、编写审计报告以及对问题和建议的跟踪审计等。
三、审计重点和发现问题
本次审计工作的重点是对三公经费的关键环节和敏感领域进行审计，包括资金来源、审批程序、使用范围、报销管理等。
经过审计工作，发现了一些问题，主要包括：公款私用、超标准消费、违规报销、审批程序不规范等。
四、审计结论和建议
根据审计结果，对三公经费的使用情况进行评价，并提出了以下建议：
1.加强三公经费的规范管理，明确使用范围和标准；
2.强化对三公经费的审批程序，提高审批的透明度和合规性；
3.加强对三公经费的监督和内部控制，建立健全的预算管理和账务核查制度；
4.加强对三公经费相关人员的培训和教育，提高他们的法律意识和廉洁意识。
通过审计工作，可以发现并纠正三公经费管理中存在的问题，提高资金使用效益和管理水平，进一步净化政府机关的治理环境，增强人民群众对政府的信任和支持。
经费审计情况汇报
经费审计情况汇报经费审计情况汇报尊敬的领导：大家好！我是XX部门的财务主管，今天我来向大家报告一下我们部门的经费审计情况。
根据上级要求，我们部门在最近一段时间内对过去一年的经费使用情况进行了审计。
审计的目的是确保经费的使用符合预算，合理高效，并确保资金的安全和透明度。
首先，我将向大家汇报我们经费审计的基本情况。
审计包括对各项经费支出的审核，包括薪资及福利、办公用品采购、差旅费、会议费等。
我们着重关注了超出预算的支出、未经批准的费用以及是否符合相关规定的问题。
经过仔细的审计，我很高兴地告诉大家，我部门的经费使用情况总体良好，符合相关规定。
我们的各项费用支出基本按照预算进行，没有出现超支的情况。
薪资及福利方面，我们按照合同和公司规定支付，没有发现异常情况。
办公用品采购方面，我们进行了比价，确保了采购物品的质量和价格合理。
差旅费和会议费方面，我们审查了相关收支凭证，发现所有费用均有合理的依据，并且报销程序按照规定进行。
尽管经费使用情况良好，但在审计中我们还是发现了一些小问题，需要提出一些建议和改进措施。
首先，我们发现有一部分员工在超出规定范围内使用公务卡或借款，导致了额外的费用。
因此，我们建议加强对员工的财务培训，提高他们的经费意识和管理水平，减少不必要的费用。
另外，我们还建议加强对采购过程的管理，完善采购流程，确保采购行为的合法性和合规性。
最后，我还要强调一下经费审计的重要性。
经费审计不仅能够发现问题，整改问题，还可以提高经费的使用效率和透明度，促使各部门更加规范地开展工作。
因此，我们应该定期进行经费审计，并对审计结果进行分析和总结，不断改进经费管理工作。
以上是我对本次经费审计情况的汇报，谢谢大家的支持和关注。
如果有任何问题或建议，请随时向我提出。
谢谢！财务主管：XXX。
三公经费审计报告
三公经费审计报告导语：20XX 年3 月6 日，云南省监察厅副厅长杨慧琼在接纳《中国纪检监察报》采访时提到，在现行财务制度下，“三公经费”被以会议费、培训费等花样替代核销，客观上给监视三公经费管理和操纵酿成窒息，也加大了会议费的包袱。
三公经费审计报告自收到贵单位对我局《20XX 年莲都区公务支出公款消费专项审计报告》后，我单位及下属单位相关干部认真分析了在日常财务管理工作中存在的问题，尤其是局主要领导十分重视本次审计结果，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行了自审，并以客观、积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：一、关于区流动办公务用车运维费用超控制数支出的问题。
区流动办公务用车为丰田牌面包车（车牌为浙KA7782），属XX 年省计生协调拨车辆，因该车编制在省计生协，未纳入莲都区财政车辆编制数，因此，区流动办与区指导站两家单位车辆均分了区指导站公务用车运行维护费指标数，即区流动办、区指导站两家单位公务用车运行维护费指标数仅有 2 万元。
在日常工作上，各个乡镇、街道外出开展计划生育工作大多依赖此车，全年业务量大。
再加之区流动办车辆为旧车，故障频繁，修理费用较高，且使用频率高，燃料等消耗量较大，致使在该项支出上略高于预算指标数万元。
今年6 月初，我单位已向区财政局提交了报废申请，并获准报废，批复文件为《区财政局关于同意车辆报废的批复》（莲财〔20XX〕104 号），我单位将根据有关文件精神及时办理车辆报废手续。
二、关于公务接待费用现金支出的问题。
20XX 年，区计生局机关、区流动办、区计生指导站分别以现金支付方式支出公务接待费用万元、万元、万元，其主要原因是我单位在安排某些公务接待活动时，本着节俭和便利的原则，选择了一些规模较小的餐饮店，消费后才发现餐饮店无法出具正规餐饮发票且不支持公务卡刷卡支付，故只能进行现金支付。
针对该问题，我单位已要求局机关办公室、下属单位严格落实公务卡结算制度，减少现金支付方式结算。
三公经费审计报告
三公经费审计报告近年来，关于政府部门使用三公经费的问题，一直备受关注与争议。
三公经费，即公务接待费、公务差旅费和公务用车购置与运行费，是政府部门执行公务时所使用的费用。
对于许多人来说，三公经费的使用情况一直是一个谜。
而针对这一问题，政府部门于最近公布了一份三公经费审计报告，旨在让公众对这些经费的使用情况有更为清晰的了解。
根据审计报告，从过去一年的数据来看，三公经费的总体支出呈逐年上升的趋势。
这主要得益于我国的快速经济发展和政府部门经费预算规模的扩大。
然而，这也引发了公众对于三公经费使用的关切。
审计报告显示，公务接待费是三公经费中的重要组成部分，通常用于接待访问团队、重要会议和国宴等活动。
审计人员发现，一些单位过度浪费公务接待费用，以至于铺张浪费成为了常态。
这种行为既浪费资源也不符合财政纪律，对这种做法必须严肃处理。
另外一个引人注目的问题是公务差旅费的使用情况。
据审计报告分析，过去一年，许多政府官员和公务员的差旅费支出高得令人吃惊。
审计人员调查发现，一些公务员出差期间的生活费用支出高于正常标准，还有部分人员频繁出差但很少提交相关报销凭证，似乎在故意违反规章制度。
这种行为必须予以严肃打击，绝不能让公共经费成为一部分人滥用权力的工具。
另一方面，政府用车的购置与运行费一直备受关注。
审计报告揭示了一些政府部门购买豪华座驾以及维护与运营这些车辆的庞大费用。
这引起了舆论的强烈不满，人们质疑这些车辆是否真的需要购买，是否符合节约开支的原则。
同时，还有不少政府车辆私下进行非法营运，乱收费、超载等问题屡见不鲜。
这些不正之风必须坚决打击，并迅速出台具有针对性的管理办法以规范政府车辆的使用。
为了解决这些问题，审计报告提出了相关的建议和改进措施。
首先，相关部门应该加强对三公经费的管理，严格规章制度，防止违规操作的发生。
其次，应该加强对公务接待费、差旅费和用车费的审核与审批，避免出现虚假报销和滥用职权的情况。
此外，还需要加强对三公经费的监督，让公众能够及时了解资金使用的情况，并对不当行为进行曝光和惩处。
公司财务收支审计报告【实用】
今天人才为大家准备了公司财务收支审计报告，希望对大家有帮助。
公司财务收支审计报告（一）关于XX市日杂公司19 XX年度财务收支的审计报告XXX市审计局：根据XX审综字[19 XX]X号审计计划安排，审计小组于19XX年X月*日至*月X 日，对**市日用杂品公司19 X X年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。
应缴金额为48 .40元。
现将审计结果报告如下：一、基本情况**市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于l 9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。
全年销售额1972万元，实现利润总额67.4万元。
二、发现的问题1.弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。
19XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。
该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在8年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张0元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。
该公司**日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19 X X年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄22 000元。
其中，生活站1 9XX年X月和X月共买11 000元，日杂站 19XX年X月和19XX年X月共买11 000元。
公务支出财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某单位2022年度的公务支出进行详细分析，通过对公务支出的构成、使用效益、预算执行情况等方面进行综合评估，为今后公务支出管理提供参考依据。
报告数据来源于单位财务报表和相关政策文件。
二、公务支出概述1. 公务支出构成公务支出主要包括以下几类：（1）人员经费：包括工资、津贴、奖金、社保、公积金等。
（2）公用经费：包括办公费、差旅费、会议费、招待费、车辆运行维护费等。
（3）项目经费：包括基础设施建设、设备购置、业务培训、学术交流等。
2. 公务支出预算2022年度公务支出预算总额为XX万元，其中人员经费XX万元，公用经费XX万元，项目经费XX万元。
三、公务支出分析1. 人员经费分析（1）工资支出：2022年工资支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是人员数量增加和工资调整。
（2）津贴、奖金支出：2022年津贴、奖金支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是根据国家政策进行调整。
（3）社保、公积金支出：2022年社保、公积金支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是人员数量增加和社保、公积金缴费基数调整。
2. 公用经费分析（1）办公费：2022年办公费支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是办公设备购置、办公用品采购等。
（2）差旅费：2022年差旅费支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是业务需要，出差人员增多。
（3）会议费：2022年会议费支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是举办各类会议，如业务培训、学术交流等。
（4）招待费：2022年招待费支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是接待来访客人、举办各类活动等。
（5）车辆运行维护费：2022年车辆运行维护费支出XX万元，同比增长XX%。
主要原因是车辆购置、维修、加油等。
3. 项目经费分析（1）基础设施建设：2022年基础设施建设支出XX万元，同比增长XX%。
主要项目包括办公楼改造、设备购置等。
（2）设备购置：2022年设备购置支出XX万元，同比增长XX%。
三公经费专项审计报告
三公经费专项审计报告三公经费专项审计报告三公经费专项审计报告篇一:三公经费审计报告 XXXXX 公务支出公款消费审计报告浙XX会专,201X, 号ZZZZZ:我们接受委托，于201X年3月17日至20日对XXXXX(以下或简称“YYYY”)201X年度公务支出公款消费情况进行了专项审计。
保证与公务支出公款消费相关的财务、会计资料及其他有关资料的真实性、完整性是YYYY的责任。
我们的责任是对YYYY201X年度公务支出公款消费情况发表意见。
我们的审计是依据《关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见》(浙委办发〔201X〕83号)和中国注册会计师审计准则进行的。
在审计过程中，我们结合YYYY实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序，并得到了YYYY的支持与配合，现将审计情况报告如下:一、被审单位基本情况 XXXXXX。
二、公务支出公款消费审计结果(一)公务支出公款消费总体情况1. 经审计核实，YYYY201X年度公务支出公款消费合计435.21万元，与201X年决算数703.96万元相比，减少268.75万元，下降38.18%;2. YYYY201X年度公务支出公款消费决算数合计435.21万元，与201X年预算数163.00万元相比，超支272.21万元，超预算167.00%。
(二)“三公经费”支出情况1. 因公出国(境)经费经审计核实，YYYY201X年度因公出国(境)经费支出决算数28.81万元，201X年度因公出国(境)经费决算数16.02万元;201X年因公出国(境)经费预算0.00万元; 201X年度决算报表因公出国(境)经费填列数0.00万元，未包含经营支出中列支的出国费用16.02万元，201X年度因公出国(境)经费支出与201X年度因公出国(境)费用实际支出相比增加12.79万元，增长79.84%。
2. 公务车购置及运行费经审计核实，YYYY201X年度公务车购置及运行费支出决算数253.28万元，其中公务车购置17.30万元，201X年度公务车购置及运行费支出决算数324.86万元;201X年度预算数63.00万元; 201X年度决算报表公务车购置及运行费支出数57.79万元，未包含基本支出中汽车燃料费、过桥过路费、保险费以及经营支出中列支的汽车运行维护费267.07万元，实际支出324.86万元;201X年度公务车购置及运行费支出与审计核实后的201X年度决算数相比减少71.58万元，下降22.03%;较201X年公务车购置及运行费预算63.00万元超支190.28万元，超预算302.03%。
公务支出公款消费审计报告范文
公务支出公款消费审计报告范文尊敬的领导：根据领导的要求和我所在单位的安排，我认真对公务支出公款消费进行了审计工作。
现将审计报告如下：一、审计目的和依据公务支出公款消费审计的目的，是为了检查和审查单位的公务支出是否合规、合理、合法，以及公款是否使用得当。
审计依据主要包括《财政部、审计署关于公务支出公款的有关规定》以及相关法律法规、规章制度和单位内部管理制度等。
二、审计范围本次审计范围包括我单位2024年度的公务支出公款消费情况，具体包括各项费用的开支情况、购置及报废资产情况，以及与公务支出相关的其他费用情况等。
三、审计程序和方法本次审计采用了文件审计、实地核查、询问与复核等方法，按照审计实施计划，进行了全面、系统、深入的审查。
四、审计结论经过审计工作的展开和数据的分析，我认为公务支出公款消费方面存在以下问题：1.费用不规范支出问题根据相关规定，公务支出必须符合公务性、合规性、合理性的原则。
但是在审计过程中，发现了一些费用不规范的支出情况，比如一些不符合公务需要的旅费、会费支出等。
这种情况下，可能存在公款被滥用的情况。
2.资产管理不规范问题在审计过程中，发现了一些公务资产管理不规范的问题，比如购置的办公设备未能及时登记、资产报废管理混乱等情况。
这些问题可能导致公款的浪费和资产的被损坏或丢失。
3.费用报销审批不严格问题在审计过程中，发现了一些费用报销审批不严格的情况，一些不符合规定条件的费用报销申请得以通过。
这种情况可能导致虚报、冒领等问题。
五、审计建议根据审计结果，我提出以下建议：1.加强费用支出管理严格按照相关规定，遵守公务支出的各项程序和要求，明确费用标准，规范费用的使用范围。
加强对公务费用的核查、审批和监督，防止公款被滥用，保证公款的合规、合理使用。
2.完善资产管理制度建立健全公务资产的登记制度和报废制度，加强对资产的日常管理和监督，确保资产的登记、激励、调拨等工作的规范和准确。
加强资产的定期、随机盘点，及时发现和解决存在的问题。
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支出(payment)，企业在生产经营过程中为获得另一项资产、为清偿债务所发生的资产的流出。
如企业为购买材料、办公用品等支付或预付的款项;为偿还银行借款、应付账款及支付账款或支付股利所发生的资产的流出;为购置固定资产、支付长期工程费用所发生的支出和生活中的消费支出。
公务支出审计报告一：根据《中华人民共和国审计法》第十六条和省委办公厅、省政府办公厅《关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见》(浙委办发〔〕83号)的规定，以及省审计厅同步审计计划要求，黄岩区审计局组织国家审计、内部审计、社会审计自20XX年1月至4月，对全区20XX年度公务支出公款消费情况进行了专项审计。
现将审计结果公告如下:一、基本情况和总体评价根据自查，175家预算单位20XX年度“三公”经费实际支出 3081.8万元，比年下降17.78% ;会议费支出 8 .80万元，比年下降 52.04% ;培训费支出381.57 万元，比年下降44.33%。
实地核查的68家预算单位20XX年度“三公”经费实际支出 597.43万元，比年下降35.83%;会议费支出 .24万元，比年下降63.54%;培训费支出414.37万元，比年下降3.36%。
审计结果表明，20XX年度黄岩区各级行政事业单位认真贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》及实施细则、八项规定和六项禁令、省委常委会贯彻“八项规定”28条办法等规定，对“三公”经费和会议费加强了管理和控制，支出数同比下降幅度较大，行政成本进一步降低。
二、审计发现的主要问题(一)预算编制及批复有待进一步细化对全区出国境经费预算资金由区财政统留，由外事办和对台办控制管理，财政部门按《浙江省因公临时出国经费管理规定》进行经费预算审核;对全区会议费、培训费和公务用车购置费由区财政统留管理，未编列到部门预算。
(二)“三公”经费支出存在的问题1.部分单位因公出国(境)支出未列入决算。
2.公务车购置及运行费支出存在的问题(1)部分单位未定点维修，保险未办理政府采购。
审计核实的43家预算单位未定点维修14家，占32.25%;部分未定点维修2家，占4.65%。
(2)公车管理台账不健全，公车运行维护费超预算。
13个单位20XX年公车运行费超过预算，总计25.71万元。
部分单位燃油费报销时未附石油公司的充值登记单，加油未定点。
(3)部分单位存在借用外单位车辆和超编制配车现象。
3.公务接待费支出中存在的问题(1)部分单位未严格执行接待标准，陪客人数超标准。
(2)公务接待未定点。
对43家本级预算单位公务接待情况进行核实，其中23家单位没有签订公务接待定点协议;6家单位部分在定点单位接待。
内部(社会)审计核实的34家下属单位大部分未建立公务接待定点制度。
(3)普遍存在接待费支出无派出单位公函和接待清单现象。
(4)少数单位超预算超范围列支公务接待费和存在跨年结算现象。
(四)会议费、培训费支出中存在的问题1.部分单位会议费支出无签到册。
2.培训费支出超范围及列支宣传费。
3.会议餐费签单挂账未及时报销。
(五)收入管理不规范区永宁江管理局20XX年未及时收取土地租金30万元、水电费2.63万元;区行政执法局20XX年未将停车位承包费19.18万元上交财政;区军干所房租费收入7.26万元未上交财政、未缴纳相关税费。
(六)内控制度不健全，执行不到位1.经费支出手续不规范。
4家单位存在大额采购支出未附合同、协议或清单。
2.区永宁江管理局购入库存材料未入库管理。
3.明细分类不准确。
区黄埔同学会等4个民主党派会议费招待费明细分类不准确，存在会议费中列支公务接待费的情况;区民主建国会培训费和专项业务活动费用没有准确分类。
4.专项经费在往来款核算。
区少体校往来款列收列支各类经费1 .11万元;区妇联部分专项经费在“其他应付款”科目核算，年末专项经费结余数8.44万元。
(七)普遍未实行公务卡制度对43家预算单位进行统计, 38家单位招待费等公务支出均未实行公务卡制度;内部(社会)审计核实的34家下属单位没有实行公务卡制度。
(八)部分单位未建立公务支出公款消费相关制度43家预算单位有公务接待制度的单位26家(占60.46%)，无制度的单位17家(占39.54%);有会议制度的单位17家(占39.53%)，无会议制度的单位26家(占60.46%);有公车管理制度的单位23家(占53.48%)，无制度的单位20家(占46.51%)。
内部(社会)审计审核的34家下属单位大部分没有建立公务支出公款消费制度。
三、审计建议针对审计发现的问题，黄岩区审计局建议：要规范“三公经费”及会议培训费的预算编制、批复管理，强化预算约束。
各单位要不断完善公务支出公款消费制度。
财政部门要加强对“三公”经费的预算控制和管理;纪检监察部门要加大对“三公”经费违规问题的查处力度。
四、审计发现问题的整改情况对综合审计报告中指出的问题，区委、区政府领导高度重视，市委常委、区委书记陈伟义作出重要批示，要求相关部门及时整改。
相关单位都专题研究整改方案，出台整改措施。
如农办已将无预算安排的1.78万元出国费用列入20XX年预算;区行政执法局、区永宁江管理局将非税收入补缴相关税费3.03万元后的53.41万元上交财政;区民政局等单位从20XX年开始实行定点加油、定点维修，对借用外单位车辆立即清退归还;有关单位对未定点接待问题进行了整改，完善接待费支出基础资料，在会议培训结束后及时规范办理会议培训费报销手续;区妇联、区少体校已改进专项经费核算，对结余8.44万元进行了清理。
区纪委下发了《关于重申接待费季报制度的通知》，实行接待费逐笔季报制度;区财政局对各行政事业单位“三公”经费等预算指标进行量化压缩，下发了《关于印发〈黄岩区区级机关会议费管理规定〉、〈黄岩区区级机关培训费管理规定〉的通知》等。
公务支出审计报告二：根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和省委办公厅、省政府办公厅《关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见》(浙委办发〔〕83号)精神，自20XX年1月29日起，萧山区审计局组织实施了20XX年度公务支出公款消费专项审计。
现将审计结果公告如下：一、基本情况及评价意见本次纳入审计对象为74家一级预算单位、117家下属单位，审计重点抽查了24家一级预算单位。
经审计，24家单位20XX年度出国(境)经费74.56万元、公务用车购置费1053.08万元、公务用车运行维护费 4.63万元、公务接待费259.01万元、会议费 .39万元、培训费361.49万元，与上年同口径相比，分别下降了49.91%、13.81%、11.29%、71.76%、47.85%和41.57%。
审计情况表明，20XX年度区级机关各部门在区委、区政府的领导下，认真贯彻落实“八项规定”、省委“28条办法”和“六项禁令”，公务支出公款消费日趋规范。
一是领导高度重视，建立公务支出公款消费管理机制。
区委区政府高度重视公务支出公款消费各项工作，成立了萧山区实施“八项规定”执行情况督促检查工作机制，明确了分工负责、情况收集、实地督查、协作会商、汇总报告、情况通报、调查问责等七大工作机制;各单位按照区委、区政府的统一部署和要求，将“三公”经费管理的各项职责分解落实，责任到人，形成了上下联动、齐抓共管的良好局面。
二是制度日益完善，提升公务支出公款消费管理水平。
20XX年区委区政府出台了《萧山区区级机关会议、活动和培训管理规定》、《萧山区党政机关国内公务接待管理办法》等制度，对会议、培训、公务接待、公务考察等事项作出了明确规定，逐步建立完善了规范公务支出公款消费制度体系。
三是管控监督有力，公务支出公款消费制度执行到位。
财政部门强化了公务支出公款消费的管控力度，统一实行国库集中支付制度、大力推行公务卡使用;区纪委监察局等相关部门对“三公”经费情况也加大了明查暗访和查处问责力度。
二、审计发现的主要问题(一)部分政策执行尚有一定偏差。
部分单位对会议研讨、学习交流等差旅活动报销费用的标准把握不准，公杂费、伙食补助费等存在可报销未报销情况。
(二)公务支出公款消费管理不够规范。
一是部分支出手续不够规范。
部分单位存在公务接待费用报销缺少派出单位公函现象;部分单位接待费支出未附明细清单;部分租车发票存在发票开具单位与收款人不一致、时间不一致等情况。
二是部分费用支出存在超标准情况。
部分单位存在会议费支出超预算现象;有2家单位公务用车运行费超区财政核定指标。
三是财务管理不够规范。
部分单位存在费用支出未用公务卡支付情况;部分单位存在专项经费及其他科目中列支公务接待费情况。
(三)房产出租管理有待规范。
一是1家单位由于通惠路、火车南站改造等原因，截止审计日尚未收缴房产出租租金557.25万元。
二是1家下属单位20XX年收取租金收入34.69万元未按照“收支两条线”规定上缴财政。
三、审计建议审计从制度有待完善、单位内部控制有待加强等方面对存在的问题进行了原因剖析，并提出了以下建议：(一)加强监督问责。
监察、财政、审计等部门要积极履行监督职能，进一步建立健全联合督查、信息共享和传递预警机制，注重把解决问题与建章立制有机结合起来，建立健全“三公”经费管理长效机制。
(二)健全完善制度。
财政等相关部门要进一步完善公务支出相关管理制度，尽快出台车辆定点维修等管理办法;财政局、机关事务局等管理部门要加强对行政事业单位办公用房和经营性用房的管理，健全完善办公用房配置、维修等管理和经营性用房出租管理等制度。
(三)加强内部管理。
各单位要及时修订完善公务支出管理规定，严肃规章制度的执行，严格执行公务卡制度，确保财政资金使用的安全和完整。
(四)加强宣传培训。
各相关部门要加强对“三公”经费、会议费、培训费、资产管理等政策法规的宣传与培训工作，单位主要领导也要加强对政策法规的学习，营造廉政勤政氛围。
四、审计发现主要问题的整改情况根据各单位在公务支出公款消费审计中发现的问题，萧山区审计局向15家单位下发了审计整改意见函，目前，15家单位均及时上报了整改报告，相关问题在区级层面及有关单位得到了整改。
一是出台相关制度。
20XX年区委区政府办相继出台了《关于加强区级机关事业单位经营用房管理工作的实施意见》(萧委办〔20XX〕5号)和《关于加强区级机关事业单位办公用房统一管理工作的实施意见》(萧委办〔20XX〕6号)，规范了区级机关事业单位经营用房管理，建立健全了办公用房统一权属登记、统一调配管理、统一维修改造、统一规范使用、统一规划建设等方面的制度;20XX年7月萧山区招管办、萧山区财政局联合出台了《关于公布20XX- 年度萧山区公务车辆定点维修(保养)企业名单及有关事项的通知》(萧招管办[20XX]17号)，对公务用车定点维修进行了明确规定。