应收应付款(含合同管理)

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应收应付会计工作职责内容(5篇)

应收应付会计工作职责内容1、根据审核后的凭证，编制会计凭证，包括现金、银行存款、应付账款等账务处理，协助应付模块结账;2、协助出纳现金盘点，银行对账工作;3、审核签收发票等，审核发票、订单、入库等勾对信息，正确核算应付、预付账款，督促采购订单录入价格，保证收到的采购发票价格、数量与订单，入库信息一致，确保采购价格核算准确，督促物料报账，督促采购报账;4、及时核对供应商往来账目，核对其他往来类科目明细账，审核供应商信息，账期等;编制、审核应付清单;5、预付账款管理，督促催收发票;登记、审核模具付款清单;6、进口采购业务跟踪处理;7、负责采购合同档案管理;8、负责园区的统计报表、年检等工作;9、协助负责关务等工作;10、领导交办的其他事项。

应收应付会计工作职责内容（2）应收应付会计的工作职责主要包括以下内容：1. 记录和核对应收账款和应付账款的信息：负责记录和核对客户的应付账款和供应商的应收账款信息，包括发票、付款、收款等等。

2. 编制和提交账务报表：根据企业的财务政策和会计准则，编制和提交与应收应付相关的会计报表，例如应收账款明细表、应付账款明细表、应收应付账龄分析等。

3. 监督和控制应收应付账款的管理：负责监督和控制应收应付账款的管理情况，包括及时追踪欠款和逾期款项，并采取相应措施进行催收和回款。

4. 建立和维护与客户和供应商的良好关系：与客户和供应商保持密切联系，及时解决出现的问题，并建立和维护与他们的良好关系，确保良好的业务合作环境。

5. 参与业务决策和财务分析：参与与应收应付相关的业务决策和财务分析工作，为企业的经营决策提供相关数据和建议。

6. 处理和解决应收应付相关的纠纷和争议：负责处理和解决与应收应付相关的纠纷和争议，与相关方进行沟通和协商，维护企业的合法权益。

7. 参与和协助审计工作：参与应收应付相关的审计工作，提供相关的会计凭证和报表，协助审计师进行审计工作。

8. 随时更新会计法规和财务政策：及时关注和学习最新的会计法规和财务政策，确保自身工作符合法律法规要求。

公司对外应收应付款项管理办法

第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。

(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。

二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。

敦促其及时催收。

五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。

七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。

八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。

原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。

九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。

会计信息系统第八章应收应付款管理模块应用

一、应收款管理模块初始设置
• 1．设置控制参数 • 在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项说明如下。 • （1）选择应收账款的核销方式
• 系统提供3种应收款的核销方式：按余额、按单据、按存货。选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账龄分析。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
• 应收应付款管理模块初始化设置，是整个系统运行的基础，用户可根据企业管理要求进行参数设置，包括单据类型设置、账龄区间设置等，为各种应收应付款业务的日常处理及统计分析做准备，提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 2．在账务处理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。
• 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的发票，并对其进行制单处理。
• 2.客户往来业务在账务处理模块中生成凭证后，可以在应收款管理模块中进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款管理子模块的功能。

工程应收应付款情况统计表

累计已付款
劳务费小计单位名称
0.00
0.00
0.00
0.00
合同金额（结算金额）累计完成产值按合同应付款累计已付款
材料款小计项目费用名称
招待费交通费办公费
0
0
0
0
-
累计发生额
-
累计已付款
三、
4
项目部人员工资
5
其他办公费
6
上级部门管理费
7
税金（其他）
8
项目费用小计
支出合计
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
表
款回收情况按照合同应收未收金额
单位：元项目资金节余 #DIV/0!
按合同应付未付款
备注
0.00
按合同应付未付款
备注
0
-
备注
0.00 0.00
序号
项目
一、收入
建设单位
二、支出
1、分包单位（劳务费）
1
2
3
4
2、材料款 1 2
3 4
3、项目费用 1 2
3
单位名称单位名称
合同金额（结算金额）
工程资金、利润表
截止填报日 2012年8月31日
工程款回收情况
累计完成产值累计回收金额
按合同应收
0.00
合同金额（结算金额）累计完成产值 0.00
按合同应付款

应收、应付款管理制度

应收应付款管理制度一、应收款1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。

2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。

二、应付款遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。

●材料款1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。

2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。

3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。

应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。

4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。

●人工费1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。

2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。

3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。

应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。

4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。

管理费1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。

往来款项管理办法(全新经典版)

往来款项管理办法第一条制定本办法的目的为加强公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。

第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责；（二）应收款项日常管理；（三）应付款项日常管理；（四）坏账损失及往来款处置管理；（五）往来款项管理考核。

第三条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。

（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。

1.应收账款，是指因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

2.应收票据，是指因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.预付账款，是指按照合同约定预付的款项。

4.其他应收款，是指除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。

（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。

1.应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。

2.应付票据，是因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.预收账款，是按照合同约定预收的款项。

4.其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。

5.专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。

第四条往来款项管理所遵循的原则：公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。

第五条往来款项档案管理（一）往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等由业务部门作为档案资料保管。

（二）往来款项管理人员岗位发生变动时，应将所管理的往来款项资料作为移交清单的内容之一，移交给接岗人员，确保往来款项管理的连续性。

第六条决策机构的职责总经理办公会议是公司往来款项管理的决策机构，主要职责包括:（一）负责组织制定公司往来款项管理办法，建立、健全往来款项内部控制制度。

应付账款管理制度例文(3篇)

应付账款管理制度例文1目的为加强应付账款，预付款项、其他各项应付款管理，保证付款的准确性和及时性，明确审批、记账、付款各环节的具体程序和各环节责任人的职责。

2范围公司采购营运用原物料、办公用品、固定资产、仪器设备、其他辅助用品、接受服务、装修工程等所产生的各项应付账款、预付款项、其他应付款项的审批、记账、支付管理。

3职责3.1业务经办部门职责3.1.1经办人提出付款申请，填制付款申请单。

3.1.2附上付款所需的采购发票或其他业务事项的发票，物料入库单、合同、协议等原始单据。

3.1.3与供应商核对当月物料采购的清单。

3.1.4业务经办部门主管对经办人提出的付款申请的真实性、金额的准确性、单据的完整性进行审批。

3.2财务部职责3.2.1应付款会计负责将付款申请进行记账，并复核所附原始发票、合同、协议等原始单据是否正确，一致，合法、合规。

3.2.2财务主管负责对付款申请进行审核签字，安排出纳支付到期应付款或预付款。

3.2.3财务总监对所有预算外的付款申请进行审批。

3.2.4出纳负责对已审批的到期应付款、预付款办理支付手续。

3.2.5应付款会计在月初结账前，编制上月末的应付款、预付款，其他应付款等往来账明细清单；每半年与供应商核对一次往来账，保证账实相符。

3.3总经理职责。

3.3.1目前所有付款均需总经理签字。

4内容4.1付款申请、审批程序4.1.1采购项目的付款申请、审批4.1.1.1采购项目的应付款项。

指公司采购部门依据经批准的《物料采购申请审批表》或《固定资产采购申请审批表》，实施采购工作，采购物品经验收入库后形成的采购应付款。

4.1.1.2与采购的申请、审批、询价、供应商的选择、采购订单、合同的审批及签订、原物料的验收入库等工作的实施与管理，参见《采购管理制度》。

4.1.1.3为有效实施采购与付款的监督与管理，减少部分纸质单据的传递，同时又能保证工作的各项纪录单据的方便监管查询。

对原物料、办公用品采购除在k3系统外执行采购申请、审批、订购、验收入库等工作外，同时在k3系统执行采购与付款的流程管理及账务处理。

应收应付款项管理办法

应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是为了加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，降低坏账损失而制定的。

以下是一般应收应付款项管理办法的主要内容：
1. 事前管理：在开展业务往来之前，对客户进行详细的信用调查，了解客户的信用状况和偿债能力。

对于政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业以及风险低的小金额或现金交易客户，可适当放宽信用政策。

2. 事中管理：
（1）建立客户信用档案，定期对客户进行信用评级，并根据客户的信用状况调整信用政策。

（2）加强合同管理，明确合同约定的付款方式和期限，确保双方权益。

（3）对于长期未偿还的应收款项，及时采取催收措施，降低坏账风险。

（4）对应收款项进行定期对账，确保账款金额准确无误。

3. 事后管理：
（1）对发生的坏账进行核销，并总结原因，以便改进应收款项管理策略。

（2）对已核销的坏账，如有收回可能性，可采取追讨措施。

（3）定期分析应收款项风险，对风险较高的客户采取相应的防范措施。

4. 应付款项管理：
（1）合理安排付款计划，确保供应商权益，降低采购成本。

（2）对供应商进行信用评估，建立优质供应商库，降低应付款项风险。

（3）加强应付账款的对账和核算，确保应付账款的真实、准确。

（4）根据供应商的信用状况和合作关系，采取合适的付款方式，如现金支付、月结等方式。

通过以上应收应付款项管理办法的实施，企业可以更好地管理其应收应付款项，提高资金周转效率，降低坏账损失，保障企业资产的安全和完整。

应付账款管理制度（五篇）

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

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客户：日期 1月1日
有限公司摘要规格上年结
合计
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销售送货单
成/坯
数量
单价金额 1.17
50,000.00
1.20 ####### #######
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50,000.00 1.20 ####### #######
2月1日上月结
合计
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500,000.00
1.50 ####### #######
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3月1日上月结
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合计
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本季合
550,000.00 1.47 810000 692308
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客户：账期
业务员客户联客系户人电
话
有限公司
项目本月合本季计合本计年合
计
年初余额
0.00
销售数量
平均单价
50,000.00 1.20
550,000.00 1.47
550,000.00 1.47
总销售其中：金额收入 ####### ####### ####### #######
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12月1日上月结
合计结转下 ※
※
本季合
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#DIV/0!
0.00 0
0.00
本年累
550,000.00 1.473 810000 692308
1月合计 2月合计 3月合计
50,000.00 500,000.00
0.00
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0.00 0.00
一季合 4月合计 5月合计 6月合计二季合 7月合计 8月合计 9月合计三季合 10月合 11月合 12月合四季合全年累
550,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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本季合
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购货单位开票资料：
名
称纳：税人识地别
362 122 345 624 752 222
址电：
话开：户
银银行
账业务
员业：务员
电话：法人
代表：法人
电话：
其中：当期收
税额回金额
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收回金应收余当期未
额
额收金额
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550,000.00
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质量赔
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合计
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9月1日上月结
合计
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※
※
本季合
10月1日上月结
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合计
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11月1日
11月1日上月结
合计
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- ####### #######
0.00 ####### ※
备注
合同号
货款到账金额
-
-
-
其中：当月收本月收应收余开票时间
备注合同号货款到
√
#######
#######
√
-
#######
-
#######
-
#######
-
#######
-
#######
-
#######
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#######
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4月1日上月结
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-
-
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合计
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5月1日上月结
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合计
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6月1日上月结
合计
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※
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本季合
7月1日上月结
合计
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8月1日上月结
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