银行承兑汇票培训共29页
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银行承兑产品培训教材(PPT 30页)
相对应记载事项包括付款日期、 付款地、出票地等。
银行承兑汇票——申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提 出承兑申请时，应提供能证实其真实 商品交易关系的购销合同，其可交付 的保证金、筹款计划、可提供的质押、 担保等，一并提承兑银行审查。
银行承兑汇票——承兑
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、 资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保， 对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协 商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为， 记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票 人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。
银行承兑汇票——出票人交存票款
汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款。到期日承兑银 行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存， 并通知出票人。汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除 凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票 人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息。
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续， 背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被 背书人即为票据持有人。
银行承兑汇票——委托收款
自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连 同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款。对异地 委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过 提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。委托开户银行收取票 款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑 汇票”字样及其汇票号码。
银行承兑汇票——申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提 出承兑申请时，应提供能证实其真实 商品交易关系的购销合同，其可交付 的保证金、筹款计划、可提供的质押、 担保等，一并提承兑银行审查。
银行承兑汇票——承兑
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、 资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保， 对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协 商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为， 记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票 人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。
银行承兑汇票——出票人交存票款
汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款。到期日承兑银 行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存， 并通知出票人。汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除 凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票 人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息。
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续， 背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被 背书人即为票据持有人。
银行承兑汇票——委托收款
自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连 同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款。对异地 委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过 提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。委托开户银行收取票 款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑 汇票”字样及其汇票号码。
业务培训课件-银行承兑汇票共76页文档
业务培训课件-银行承兑汇票
6
、
露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，审容源自膝之易安
。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
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露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，审容源自膝之易安
。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
银行承兑汇票培训课件
被背书人 B
被背书人 C
被背书人 D
被背书人 E
被背书人 F
背书人A 签章
年月日
背书人B 签章
年月日
背书人C 签章
年月日
背书人D 签章
年月日
背书人E 签章
年月日
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－背书
背书连续的效力 1. 转移票据权利 2. 权利证明
背书连续的认定
1. 形式上有效 2. 转让背书
一、票据体
商业本票
银行本票
商业汇票
银行汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
一、票据体系介绍
票据特点
•票据上须写明一定的货币金额，即表明其价位
票据的权利义务，由票据的设立而产生
票据必须依照法律规定的方式成立，否则不具法律效力。
票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文 字为准，不受票据上文字以外事项的影响。 票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原 因关系或资金关系的影响。
一、票据体系介绍
票据功能
投资 功能
融资功能
结算功能
票 据 功 能 票 据 功 能
信用功能
支付功能
一、票据体系介绍
票据的基础关系
什么是票据的基础关系？ 是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产 生和形成的民事权利义务关系。
票据基础关系与票据关系的联系 1. 是票据行为产生条件前提 2. 与票据关系相互分离
三、被背书人名称书写不规范：未填写被背书人
三、被背书人名称书写不清晰
三、被背书人名称书写不规范：红笔
三、被背书人名称书写不规范：漏字
三、被背书人名称书写不规范：多字
银行承兑汇票知识培训
•重新进 行加补
•印章加盖重叠
•印章加盖时颠倒 （主要指头倒下）
表现五：背书章上刻制 的字体，缺少或添加笔 画，但不影响辨认的；
•1、结论：（一到五）以上瑕疵票，需要企业出具 一份书面证明，要做到证明上的印章清晰，印泥浓 淡适宜，因为它是对票据上瑕疵章的一个相互补充。
表现六：背书章加盖清 晰，但票面收款人名称 中的个别字书写有误， 造成错字。如“邢”错 写为“刑”、“染”错 写为“柒”等；
★
票面金额
大小写金额要一致，大写要顶格，小写前加“￥”，机打票 不要过于错位。
★
承兑行签章
银行的汇票专用章和授权人的签章（即个人签名或盖章）， பைடு நூலகம்行和建行的还应有一串阿拉伯数字密押。
★
承兑协议编号
可填写也可缺省
付款行行号和地址 可填写也可缺省 备注：★为必须审查的要素，无此标志的项目可不审查。
（四） 、常见的几种瑕疵票据及处理
（三）、票面基本要素
票面要素
审查要求
备注
要大写，月为壹、贰、壹拾的前要加“零”；日为壹到玖、
出票日和到期日
壹拾、贰拾、叁拾的前要加“零”，日为拾壹到拾玖的前要
★
加“壹”
出票人名称及签章
出票单位名称必须与印章逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，印章清晰。
★
收款人名称及背书
收款单位名称必须与背书逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，要清晰加盖在规定的框目内。
假票的缩微文字会出现空当，粗细不均，歪斜
4、大写金额栏内10条水 溶性红色荧光油墨线
•溶水或涂改后表面会发 生变化，线条会消失；
防伪技术（5-7）
银行承兑基础培训兼容课件
银行承兑基础培训
下面再提供某些在其他情况下旳证明书写方式： 1、背书人签章处印鉴章不清楚，骑缝章清楚旳：
我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让时， 因为工作人员不慎，背书人签章处财务专用章和 法人章未加盖清楚，特此阐明！由此引起旳经济 纠纷将由我企业承担。
2、被背书人处盖章不清楚旳： 我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让
银行承兑基础培训
下述证明模版，以图06为例
②
①
④
⑥
⑤ ⑦
③
银行承兑基础培训
1、图04骑缝章不清楚证明，承兑正面图06
Байду номын сангаас
银行承兑汇票情况阐明
•
• 浦发银行长沙分行营业部：
⑤
•
•
我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让时，因为工作人员疏忽骑缝章财务专用章和法人章
未加盖清楚，特此阐明！由此引起旳经济纠纷将由我企业承担。
• 图01
被背书人01
被背书人02
背书人签章01
背书人签章02
注：要求被背书人01填写旳名称必须与背书人 签章02旳名称一致或者被背书人一栏空白不填写
银行承兑基础培训
• 4、银行承兑汇票背书转让原则上不受背书单位个 数旳限止，当转让须接纸时（因银行承兑汇票背 面只有两个“背书人签章”栏，但在实际操作中 银行承兑汇票背书可能是三次以上，故持票人转 让无处签章时，应加接粘单），接纸单位应在接 纸处（骑缝）加盖本企业印鉴（财务专用章、法 定代表人章），转让方为有效。印鉴要清楚，除 背书要盖印鉴章外，粘接处也要加盖骑缝章；假 如出现不清楚情况时，可要求相应旳企业出具 《证明》；粘单时背书转让过程中经常遇到而又 最轻易产生分歧旳地方，应使用由人民银行统一 印制旳粘单，而不得自制。如图02
银行承兑汇票承兑业务题库(完整版)
3日内
10日内
1个月内
5日内Biblioteka 万分之五千分之五百分之五
百分之一
到期后付款的 百分之五 1997-1-1 3日 出票 银行汇票
到期前付款的 千分之五 1997-12-1 5日 承兑 商业承兑汇票
到期日付款的 万分之五 1998-1-1 15日 保证 商业汇票
付款日付款的 同档次流动资金贷 款利率 1999-1-1 30日 背书 银行承兑汇票
5日，3日
3日，3日
3日，5日
5日，5日
中国人民银行 1996-1-1
国务院 1996-3-1
商业银行 1997-3-1
全国人大 1996-7-1
国内结算与现金 收付清算部 管理部
公司业务部
风险管理部
39
D
【单选题】根据国家有关法律法规，下列可 省法院 以作为银行承兑汇票保证人的有（ ）。 【单选题】2006年6月20日，中国银行台江支 行用EMS寄出了一张已贴现的银行承兑汇票 （2006年7月3日到期，金额100万元），直到 2006年7月16日才收到票款（因承兑行黑龙江 市农业银行经办人员忘记付款，直到2006年7 月16日查库时才发现）。根据规定，人民银 行【单选题】可对某市农业银行按照票面金 额的（ ）进行罚款。 【单选题】承兑汇票手续费按票面金额的（ ）计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的（ ）计收利息。 【单选题】承兑汇票付款期限从承兑汇票承 兑之日起至到期之日止，最长不得超过（ ） 【单选题】各行根据本行承兑业务按需核定 承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超 过上季度月均使用量的（ ），不足一本 按一本领用，承兑汇票作废率应控制在月实 际使用量的（ ）之内。
企业 足够的
银行 大量的
银行承兑汇票管理办法专项培训课件
二、承兑调查 （一）调查的内容： 基本情况 信誉情况、经营情况、还款来源、担保情况 （1）合同交易对手情况： 重点调查该户与其合同交易对手的业务往来情况及本笔业务 情况 本次汇票情况 （2）本笔业务购销合同调查情况： 购销合同所载明的商品交易是否在其经营范围内；是否 有双方合法有效签章；付款方式是否排除银行承兑汇票 结算；申请时间是否在交易合同约定的有效期内等 （3）保证金来源是否合法合规 （4）贸易背景真实性材料的收集
第二部分 银行承兑汇票管理办法讲解 一、承兑申请 （一）承兑申请出票人应提交的资料 银行承兑汇票申请书 基础信贷资料 财务资料
相关决议书
（二）注意事项 1、实现最高额担保的客户，在担保限额内办理 银票可不再逐笔办理担保，可不再重复提供同意 担保的相关决议书等资料 2、对已向我行提供相应资料且客户未发生重大变化事 项，相关资料仍在有效期内的，可不再重复提供基础信 贷资料及财务资料。
（2）后续开票：开票审批书原件、放款审查表复印 件、承兑合同及承兑清单原件、出账通知书原件
4、柜台受到客户经理手续费通知书传真件后，收 取银行承兑汇票的手续费，手续费及承诺费的收取 时间应与银行承兑汇票开票日同日，原则上不得延 迟收取。
六、贷后管理 （一）一般应在银行承兑汇票开立后2个月内收集增值 税发票第三联（发票联），并注意核对是否与交易合同、 银行承兑汇票等的金额、收付款方、日期、价格等要素 匹配，增值税发票所记载的商品名称、型号、单价应与 购销合同基本一致，若存在不一致的情况，客户经理应 在贷后跟踪中加以说明。
（2）银行承兑汇票、交易合同、增值税发票 三者的关系
□同一购销合同项下累计开立银行承兑汇票的金额不得 超过购销合同金额，若购销合同中约定银行承兑汇票占 总付款金额比例的，开立的银票总额不能突波该比例 □增值税发票金额（含多张累计）不得低于银票金额
银行承兑汇票专题培训PPT课件
19
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
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问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
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问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司