借款及费用报销制度0001
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借款及费用报销制度
目的为加强公司财务管理，完善公司财务制度，合理使用资金，提
高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本制度。
1、借（领）款流程
1.1借款指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的款项，分为现金借款和票据借款。
1.2现金借款：借款人应提前半天通知财务部，详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。
现金借款应严格按现金使用范围借支。
1.3票据借款：票据是指支票、汇票、电汇等银行票据，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以银行票据支付。
详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。
借款流程图如下:
2、费用报销
2.1费用报销流程
2.1.1公司各部门为经营或管理而发生各类费用后，需要支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。
2.1.2报销人应及时整理好各类单据，将同一事项中的营利事业统一发票和营利事业收据归集为一类，将同一事项中的私人收据和无原始凭据的费用归集为一类，按以上两类分别填写费用报销单。
原始凭据具体审核另祥见外来凭据审核规范。
2.1.3填好的报销单经部门经理签字后，交到会计处，会计就原始单据的准确性进行审核，审核后报财务经理审批，总经理签批。
费用报销流程图如下:
2.2费用报销范围
2.2.1办公用品、劳保用品、清洁用品等低值易耗品
申请。
由使用者提出需求报告，经部门主管同意，报公司行政部统一申报总经理批准后购买。
入库。
行政部库管员收到物品，由库管员、部门主管在客户送货单或库管员填写的入库单上签字确认，库管员凭签字完善的送货单或入库单登记账册。
报销。
行政部库管员凭送货单（或入库单）和合法有效的发票按费用报销流程报销。
领用。
该类物品由行政部责任人统一造册管理，使用者签字领用。
复核管理。
对以上物品财务部不定期抽查复核管理。
222 固定资产
验收。
收到固定资产后，按验收流程验收实物。
报销人凭签字完善的验收单和合法有效的发票按费用报销
流程报销
公司固定资产由财务部责任会计与行政部库管员同步登记
固定资产账册管理。
对该类物品财务部不定期抽查复核管理。
2.2.3通讯费
行政部责任人每月凭合法有效的通讯发票，以EXCEI表格按电话
号码和户名等作统计表，填写费用报销单，将发票和统计表附在报销单后按报销流程报销。
通讯补贴由行政部责任人按上述流程统一统计报销。
通讯补贴根据岗位实际情况设定报销上限标准，当月超过上限标
准的金额在当月工资中扣除;
上限标准见下表: （单位：元/
补贴标准300 100 100 100 50 50
市区推广代表、商务推广代表、区县推广代表的通讯补贴管理详见商务部管理办法。
224差旅费
市内出差公司员工（除商务推广代表外）因工外出而产生交通费用的，按到达目的地线路的市内公交车收费标准进行具实报销。
若因特殊或紧急情况，需乘坐出租车的，必须由部门经理到行政部备案;
交通费报销时间为每月1-5日报销上月交通费用，部门主管根据员工《出入门登记表》及乘坐出租车备案情况进行报销费用审批。
市外出差出差前借款，认真填写好出差借款单一式二联，并注明出差任务、时间、路线，按借款流程批准后作为差旅费报销的依据。
出差返回后一周内报销该次差旅费。
报销标准见行政部差旅费细则, 报效流程按费用报销流程报销。
2.2.5快递费和搬运费
由责任人拟写费用报销单，凭合法有效的快递发票按报销流程报销。
快递费由行政部责任人每月以EXCEL S格按齐佩能（朱韬）、招商部（罗妮）、分销（王波）、分销（季海涛）、其它共计五类作统计表并附在报销单后。
搬运费报销时同快递费分类注明费用发生的业务员。
2.2.6 业务招待费
需公司领导批准后方可报销，励行节约，凭合法有效的票据按报销流程报销。
2.2.7 小车费等
参照行政部相关政策凭合法有效的票据按费用报销流程实报时销。
2.3 违规报销
公司人员在业务经营过程中，有谎报、虚报费用的；有贪污、挪用业务款的；公司将责令其返还全部涉款金额，并视其情节轻重处以相应的罚款，情节特别严重的公司将对其予以留用查看或开除的处分；如触犯国家刑律的，将移送司法部门处理。
3、财务部对外办公时间
凡涉及报销和借款冲账的各种款项，会计可在每周周一至周五上午收集费用报销单并按程序审核，出纳在周二下午和周四下午集中办理现金支付业务，每月费用报销截止日由财务部另行通知，截止日财务部全天办理；借款可在每周除周五下午的任何上班时间办理，周五下午财务部原则上不对外办公。
4、解释及执行
本制度从颁布之日起开始实施。
本制度由财务部负责解释说明。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
日常费用借款报销制度
日常费用借款、报销管理制度各部门应当按照公司的借款报销程序和规定严格执行，财务部应加强公司的财务管理工作，严格遵守国家法律法规。
日常费用主要包括差旅费、交通费、电话费、办公费、低值易耗品、业务招待费等。
固定资产、大型设备、生产材料开销不属于日常费用，应当由采购部填写请购单，并进行统一采购，报销。
日常费用借款：1、公司人员因办理业务需要借款应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期、部门、借款事由，所借金额，经本部门主管签字后报总经理签批；2、借款人需凭借由总经理签字的借款单方可至财务部领取借款，借款单交会计留存，待借款人归还借款后由财务开具收据，消清款项，消款按照实报实销的原则；3、借款金额较大的应该提前3日和财务部门沟通好，以便财务备足资金。
日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则；2、日常支出时应当取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明，数额较大的需要有1人以上证明人，个人报销时提供其他有效发票，证明人签名确认；3、报销时须由报销人在发票背面上签字并简述事由、时间，并完整填写报销单据，将单据传递给财务部，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认；4、所有日常费用的报销，除电话费按照每月7日之前报销上个月费用的原则外，其他的必须在产生费用后回到公司7日之内，报总经理签字后报销，逾期的将视为放弃，特殊情况者应该做出合理解释，经总经理批准方可报销；5、所有日常购用办公物品均须到行政部办理资产登记手续，报销时发票后面附有行政部经办人签字，并经各相应领导签字后到财务部报销；6、所有经采购部购得的物品均须到仓库（行政部）办理入库登记手续，报销时发票后面附有仓库经办人签字，并经各相应领导签字后到财务部报销。
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
借款及各项费用报销制度全新
借款及各项费用报销制度全新为了规范和优化公司内部的借款及费用报销管理，提高资金使用效率和管理精益化水平，我公司决定推出全新的借款及各项费用报销制度。
本制度旨在确保所有借款和费用报销事宜合法、合规、透明，并最大限度地减少公司和员工之间的行政成本和纠纷。
一、借款管理制度1.借款申请：员工在有借款需求时，需按照公司规定的借款申请流程进行申请。
借款目的明确，并附上相关证明材料（如合同、合法证件等）。
2.借款审批：借款申请将经过管理层层面的审批。
在审批过程中，将综合考虑借款金额、申请人信用状况和还款能力等因素。
高额借款将需进行额外审批程序。
3.借款额度和利率：根据员工的职务和个人情况，公司规定了不同的借款额度范围和利率。
利率将根据市场情况和公司内部决策进行调整。
4.还款方式：员工可以根据自己的情况选择一次性还款或分期还款方式。
还款期限一般不超过1年。
逾期还款将按照公司相关规定进行处理。
5.借款记录和统计：公司将建立借款记录和统计系统，对员工的借款情况进行科学管理和分析。
每位员工的借款记录将予以保密，并严格按照公司相关政策进行保护。
二、费用报销管理制度1.费用报销申请：员工在发生符合公司费用报销政策的费用后，需按照公司规定的费用报销流程进行申请。
报销单上需详细填写费用明细、金额和相关凭证，并附上报销事由和审批意见。
2.费用审批：费用报销申请将经过各级管理层的审批。
审批程序将根据报销金额设定多级审批权限，确保审批流程规范、透明。
3.报销限额和政策：公司规定了不同费用项目的报销限额和政策，员工需遵守相关规定进行报销。
超出限额的费用需额外审批。
4.报销凭证和管理：员工需妥善保管费用报销凭证，如发票、收据等，以备可能的审计或查询。
公司将建立费用报销凭证管理流程和相关制度，对员工的报销凭证进行管理和保护。
5.费用报销记录和统计：公司将建立费用报销记录和统计系统，对员工的费用报销情况进行统计和分析。
每位员工的报销情况将予以保密，并严格按照公司相关政策进行保护。
借款与报销制度
借款与报销制度在企业或组织的日常运营中，借款与报销是常见的财务活动。
为了规范这些活动，保障资金的合理使用和财务的清晰有序，制定一套完善的借款与报销制度至关重要。
一、借款制度（一）借款的目的和范围借款主要用于因公业务的临时性资金需求，如出差预支差旅费、采购物资的预付款、临时的业务应酬费用等。
个人因私不得借款。
（二）借款的审批流程1、员工填写借款申请表，详细说明借款的用途、金额、预计还款日期等信息。
2、部门负责人对借款申请进行初审，核实借款的必要性和合理性，并签字确认。
3、财务部门根据预算、资金状况等进行审核，审核通过后提交给上级领导审批。
4、最终审批权限根据借款金额的大小设定，大额借款可能需要经过更高层级领导的批准。
（三）借款的额度限制根据员工的职位和业务需求，设定不同的借款额度上限。
一般来说，普通员工的借款额度相对较低，管理层的借款额度可适当提高。
同时，对于特殊项目或紧急情况，可申请临时提高借款额度，但需经过特别审批。
（四）借款的支付方式借款一般通过银行转账的方式支付给借款人，原则上不支付现金。
对于确实需要现金支付的情况，需经过严格审批，并在借款申请表中注明原因。
（五）借款的还款规定1、借款人应在预计还款日期内及时办理还款手续。
如有特殊情况不能按时还款，需提前向财务部门说明并申请延期还款。
2、财务部门应定期对借款进行清理和催收，对于逾期未还的借款，按照规定收取逾期利息，并从借款人的工资中扣除。
二、报销制度（一）报销的范围和标准报销的范围包括因公发生的差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、交通费等。
各项费用的报销标准应根据企业的实际情况和财务政策制定，明确规定不同费用项目的报销上限和具体要求。
（二）报销的凭证要求1、报销人必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等。
2、凭证上应清晰注明费用的用途、日期、金额、经办人等信息。
对于不符合要求的凭证，财务部门有权拒绝报销。
（三）报销的审批流程1、报销人填写报销申请表，粘贴相关凭证，并附上必要的说明。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度一、总则为规范公司借款及费用报销流程，加强财务管理，确保公司资金安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司所有员工及各部门。
二、借款管理借款范围：公司借款主要用于员工因公出差、采购、临时周转等合理用途。
非公务性质的借款，公司不予批准。
借款申请：员工需填写《借款申请单》，注明借款用途、金额、还款期限等，经部门负责人审核同意后，提交至财务部门审批。
借款审批：财务部门对借款申请进行审批，审核借款用途是否合理、金额是否准确、还款期限是否明确等。
审批通过后，财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。
借款还款：借款人应在规定期限内归还借款。
如因特殊原因无法按时归还，应提前向财务部门说明情况并申请延期。
逾期未归还的，财务部门有权从借款人工资中扣除相应款项。
三、费用报销管理报销范围：公司员工因公出差、采购、会议等产生的合理费用均可报销。
个人消费、非公务性质的费用不予报销。
报销申请：员工需填写《费用报销单》，注明费用明细、金额、发票等，并附上相关凭证。
报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门审批。
报销审批：财务部门对报销申请进行审批，审核费用是否真实、合理、合规，发票是否齐全、合规等。
审批通过后，财务部门办理报销手续，将款项支付给员工。
报销要求：员工在报销时应遵守公司规定，确保报销凭证的真实性和合规性。
如有虚假报销、违规报销等行为，公司将依据相关规定进行处理。
四、监督管理财务部门应定期对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销流程的合规性和规范性。
员工应自觉遵守本管理制度，如有违反，公司将依据相关规定进行处理。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改或补充，由公司财务部门负责解释并通知相关部门。
本制度与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触的，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
本制度旨在规范公司借款及费用报销流程，确保公司资金安全，提高财务管理效率。
全体员工应严格遵守本制度，共同维护公司的财务秩序。
公司借款_报销管理制度
一、目的为规范公司借款和报销流程，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、借款及报销原则1. 借款和报销必须遵循真实性、合法性、合规性和效益性原则。
2. 借款和报销事项应事先报经审批，不得擅自借款或报销。
3. 借款和报销应使用公司规定的凭证，确保财务记录完整、准确。
四、借款及报销流程1. 借款申请（1）员工因私事需要借款，应填写《借款申请单》，经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理借款业务。
（2）借款金额不得超过员工当月应得工资的50%，特殊情况需借款且金额较大时，需找担保人，并约定还款期限。
2. 借款及还款（1）员工借款后，应及时办理报销手续，将借款用于实际用途。
（2）借款人应在借款之日起一个月内还清借款，确有困难者，可申请延期还款。
3. 报销申请（1）员工报销费用，应提供相关凭证，如发票、收据、报销单等。
（2）报销金额不得超过实际发生费用，且不得超过批准的报销额度。
4. 报销审批（1）报销申请经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理报销手续。
（2）报销审批权限如下：- 500元以下，由部门负责人审批；- 500元（含）至1000元，由财务负责人审批；- 1000元（含）以上，由总经理审批。
五、违规处理1. 借款和报销过程中，如有虚报、冒领、挪用等违规行为，一经查实，将按规定给予相应处罚。
2. 因工作失误导致借款和报销错误，造成公司经济损失的，责任人应承担相应责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
费用报销与借款管理制度
费用报销与借款管理制度一、费用报销制度费用报销是指员工在单位工作过程中产生的与工作相关的费用，如差旅费、通信费、招待费等。
为了保证费用报销的合理性和规范性，公司需要建立完善的费用报销制度，以确保公司的财务流程的透明度和合规性。
1.费用报销的申请：员工需要在报销前填写一份费用申请表，明确说明费用的性质、金额、用途和相关的项目或部门。
同时还需要提供必要的票据和发票作为费用报销的依据。
费用申请表需要由相关部门主管或项目负责人审批并签字，然后送交财务部门进行核对和录入。
2.费用报销的审核和审批：财务部门会对收到的费用报销申请进行审核，包括对费用的合理性和真实性进行核对。
如果费用申请涉及到金额较大或与公司政策不符，需要经过财务经理或高级主管的审批。
财务部门将通过电子审批系统或纸质审批表对费用申请进行记录和审批。
3.费用报销的付款方式：一般情况下，费用报销的付款方式为转账或支票支付。
财务部门将根据费用报销的类型和金额，选择合适的付款方式，并记录在费用报销清单中。
付款后，财务部门会提供相关凭证和账务报告给申请人或相应的部门负责人。
4.费用报销的核对和审计：为了确保费用报销的准确性和合规性，公司需要定期进行费用报销的核对和审计，对已报销的费用进行抽查和复核。
财务部门会与申请人或相关部门负责人进行沟通，核实费用的使用情况和相关证明文件的完整性。
如果发现异常情况或违规操作，需要及时采取相应的纠正措施，包括追缴费用、作出纪律处分等。
借款管理制度是指公司对员工借款行为进行监督和控制的制度，以确保借款行为的合法性和合规性。
公司的借款管理制度应该明确借款的范围、条件和程序，以及相关的审核和审批流程。
1.借款的范围和条件：公司需要明确规定哪些情况下可以向员工提供借款，并设定相应的借款条件和限额。
例如，可以向员工提供应急救助借款、住房贷款或其他特殊情况下的借款。
借款条件可以包括申请人的资格要求、还款期限、利率等。
2.借款的程序和流程：员工需要填写一份借款申请表，明确说明借款的原因、金额和还款计划。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度第一条目的为了规范公司借款和报销行为，加强财务管理，确保公司资金安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有员工的借款和报销行为。
第三条借款管理1. 借款申请：员工因公需借款的，应向所在部门提出书面申请，注明借款事由、金额及还款时间。
2. 借款审批：借款申请需经所在部门、财务部审批。
3. 借款发放：借款审批通过后，由财务部发放借款。
4. 借款还款：员工应在约定的还款时间内将借款归还至财务部。
第四条报销管理1. 报销申请：员工因公产生费用的，应向所在部门提出书面报销申请，并附上相关发票、单据。
2. 报销审批：报销申请需经所在部门、财务部审批。
3. 报销审核：财务部对报销申请进行审核，确保费用合理、合规。
4. 报销支付：审核无误后，由财务部进行支付。
第五条费用范围1. 借款费用范围：仅限于公司业务开展所需，如差旅费、招待费等。
2. 报销费用范围：包括员工因公产生的交通费、住宿费、招待费等。
第六条合规要求1. 借款、报销行为应符合国家法律法规、公司财务管理制度。
2. 借款、报销单据应真实、合法，不得虚报、多报。
3. 借款、报销过程中，应遵循诚实守信、节约高效的原则。
第七条违规处理1. 违反本制度的，公司将给予批评教育，并视情节严重程度进行相应的处罚。
2. 涉及财务造假、侵占公司财产等问题的，将按照公司制度和相关法律法规进行处理。
第八条制度修订本制度根据公司实际情况适时修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第九条附则本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜可根据实际情况予以补充。
费用报销及员工借款管理制度
费用报销及员工借款管理制度第一章总则第一条目的：为加强公司财务管理，进一步降低非生产性支出，控制费用，规范费用报销和员工借款，并结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条定义与说明1.本制度所指的费用，指公司为管理和组织经营活动所发生的各项非生产性支出，包括业务费、差旅费、办公费、汽车费、市内车费、通讯费、及其他费用。
本制度所指的员工借款，指员工因工作需要办理必要的借支，如预支差旅费、零星采购款、业务备用金等。
2.公司严格控制非生产性费用支出。
费用开支应符合厉行节约、有利工作的原则；费用发生应真实，并且取得合法、有效的凭据；费用报销应及时。
3.对于员工个人不遵守国家有关部门的规定而产生的行政性罚款（如交通违章罚款），一律不予报销。
4.公司的各项费用支出必须严格按预算管理规定执行。
第二章费用分类管理和开支标准一、办公费第一条办公费是指办公用品等的购置费用和其他办公费用支出。
第二条办公用品采购提前填写费用申请单，需提供相应发票并附小票作为报销依据。
第三条经办文印费用、证照更换、年检等其他办公费用要提前填写费用申请单。
三、通讯费第一条手机话费：标准详见手机费用报销额度表。
每月凭本人实际发生话费的发票在规定额度内据实报销，超支话费由员工本人自行承担。
手机话费按月报销。
不因公司业务产生话费的号码不在以下报销范围之内。
手机费用报销额度表，如下列：特别说明：①手机话费报销原则：实报实销，上限限制，必须办理套餐降低通话成本，手机话费补助是业务需要不是一项福利。
②凡公司报销通讯费的员工，8：00到23：00必须开机，不允许因欠费导致无法接听电话。
③公司有事和员工手机联系时，员工须立即回复，若当时未能及时回电，也必须事后回电向公司说明原因。
一个月内3次未打通，又无正当的理由说明原因的，公司将取消当月的手机费用报销。
四、业务费第一条业务费包括招待费、礼品费等必要的费用。
第二条业务费开支实行事前申请制度，填写费用申请单并总经理以上签字确认，紧急情况要电话申请事后补填费用申请单。