借款及费用报销制度0001

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借款及费用报销制度

目的为加强公司财务管理，完善公司财务制度，合理使用资金，提

高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本制度。

1、借（领）款流程

1.1借款指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的款项，分为现金借款和票据借款。

1.2现金借款：借款人应提前半天通知财务部，详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。现金借款应严格按现金使用范围借支。

1.3票据借款：票据是指支票、汇票、电汇等银行票据，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以银行票据支付。详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。

借款流程图如下:

2、费用报销

2.1费用报销流程

2.1.1公司各部门为经营或管理而发生各类费用后，需要支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。

2.1.2报销人应及时整理好各类单据，将同一事项中的营利事业统一发票和营利事业收据归集为一类，将同一事项中的私人收据和无原始凭据的费用归集为一类，按以上两类分别填写费用报销单。原始凭据具体审核另祥见外来凭据审核规范。

2.1.3填好的报销单经部门经理签字后，交到会计处，会计就原始单据的准确性进行审核，审核后报财务经理审批，总经理签批。

费用报销流程图如下:

2.2费用报销范围

2.2.1办公用品、劳保用品、清洁用品等低值易耗品

申请。由使用者提出需求报告，经部门主管同意，报公司行政部统一申报总经理批准后购买。

入库。行政部库管员收到物品，由库管员、部门主管在客户送货单或库管员填写的入库单上签字确认，库管员凭签字完善的送货单或入库单登记账册。

报销。行政部库管员凭送货单（或入库单）和合法有效的发票按费用报销流程报销。

领用。该类物品由行政部责任人统一造册管理，使用者签字领用。

复核管理。对以上物品财务部不定期抽查复核管理。

222 固定资产

验收。收到固定资产后，按验收流程验收实物。

报销人凭签字完善的验收单和合法有效的发票按费用报销

流程报销

公司固定资产由财务部责任会计与行政部库管员同步登记

固定资产账册管理。对该类物品财务部不定期抽查复核管理。

2.2.3通讯费

行政部责任人每月凭合法有效的通讯发票，以EXCEI表格按电话

号码和户名等作统计表，填写费用报销单，将发票和统计表附在报销单后按报销流程报销。

通讯补贴由行政部责任人按上述流程统一统计报销。

通讯补贴根据岗位实际情况设定报销上限标准，当月超过上限标

准的金额在当月工资中扣除;

上限标准见下表: （单位：元/

补贴标准300 100 100 100 50 50

市区推广代表、商务推广代表、区县推广代表的通讯补贴管理详见商务部管理办法。

224差旅费

市内出差公司员工（除商务推广代表外）因工外出而产生交通费用的，按到达目的地线路的市内公交车收费标准进行具实报销。若因特殊或紧急情况，需乘坐出租车的，必须由部门经理到行政部备案;

交通费报销时间为每月1-5日报销上月交通费用，部门主管根据员工《出入门登记表》及乘坐出租车备案情况进行报销费用审批。

市外出差出差前借款，认真填写好出差借款单一式二联，并注明出差任务、时间、路线，按借款流程批准后作为差旅费报销的依据。

出差返回后一周内报销该次差旅费。报销标准见行政部差旅费细则, 报效流程按费用报销流程报销。

2.2.5快递费和搬运费

由责任人拟写费用报销单，凭合法有效的快递发票按报销流程报销。快递费由行政部责任人每月以EXCEL S格按齐佩能（朱韬）、招商部（罗妮）、分销（王波）、分销（季海涛）、其它共计五类作统计表并附在报销单后。

搬运费报销时同快递费分类注明费用发生的业务员。

2.2.6 业务招待费

需公司领导批准后方可报销，励行节约，凭合法有效的票据按报销流程报销。

2.2.7 小车费等

参照行政部相关政策凭合法有效的票据按费用报销流程实报时销。

2.3 违规报销

公司人员在业务经营过程中，有谎报、虚报费用的；有贪污、挪用业务款的；公司将责令其返还全部涉款金额，并视其情节轻重处以相应的罚款，情节特别严重的公司将对其予以留用查看或开除的处分；如触犯国家刑律的，将移送司法部门处理。

3、财务部对外办公时间

凡涉及报销和借款冲账的各种款项，会计可在每周周一至周五上午收集费用报销单并按程序审核，出纳在周二下午和周四下午集中办理现金支付业务，每月费用报销截止日由财务部另行通知，截止日财务部全天办理；借款可在每周除周五下午的任何上班时间办理，周五下午财务部原则上不对外办公。

4、解释及执行

本制度从颁布之日起开始实施。

本制度由财务部负责解释说明。