实用投融资分析师-AIFA考试基础知识部分攻略总结
财务投融资知识点总结
财务投融资知识点总结一、投融资的定义和分类投融资是指企业通过向外部资金提供者募集资金或利用自有资金进行企业经营活动的资金投放和融资行为。
根据企业资金需求和资金来源的不同，可以将投融资分为直接融资和间接融资。
直接融资是指企业直接向投资者募集资金，如企业债券、股权融资等；间接融资是指企业通过金融中介机构借款或融资，如银行贷款、信托融资等。
二、投融资的目的和意义1.实现企业发展战略。
投融资可以为企业提供资金支持，有利于企业扩大生产规模、开拓新市场、推动企业发展。
2.提高企业资金利用效率。
通过投融资，企业可以充分利用外部资源提高资金运转效率，实现资金的最佳配置。
3.降低企业资金成本。
通过投融资，企业可以选择适合自身经营情况的融资渠道，降低融资成本，提高企业盈利水平。
三、直接融资的种类与特点1.企业债券融资。
企业债券是企业借款的一种形式，通过向投资者发行债券来募集资金。
企业债券的特点是利率固定，期限较长，具有较高的债务偿还风险。
2.股权融资。
股权融资是指企业向投资者出售股份来募集资金，融资方式灵活多样，有助于提升企业的融资能力和知名度，但也存在股权分散、股东权益受损等风险。
3.特许经营权融资。
特许经营权融资是指企业将自己的特许经营权出售给投资者以获取资金，特许经营权融资的特点是期限长、风险高。
四、间接融资的种类与特点1.银行贷款。
银行贷款是企业通过银行借款来进行融资，贷款期限灵活、融资方式多样，但需承担较高的利息支出和债务偿还风险。
2.信托融资。
信托融资是企业通过信托公司向投资者募集资金，投资于特定项目或资产，并按照协议支付收益给投资者，信托融资的特点是资金用途灵活、融资成本较低。
3.证券融资。
企业可以通过发行股票、债券等证券来融资，证券融资的特点是期限灵活、融资规模大、但需要承担证券市场波动和流动性风险。
五、融资成本与融资风险的影响因素1.市场利率。
市场利率是决定融资成本的重要因素，市场利率越高，融资成本越高。
证券投资顾问考试要点
证券投资顾问考试要点学习证券投资顾问考试要点这么久，今天来说说关键要点。
首先呢，证券基础知识部分那可太重要了。
我理解这就像是盖房子要打地基一样。
像股票、债券的定义、特征这些，得背得滚瓜烂熟。
比如说股票，它代表着股东对股份公司的所有权，有收益性、风险性、流动性、永久性和参与性的特征。
我之前就总是混淆股票和债券在风险性上的区别，债券相对来说风险小一些，收益比较固定，我总结就是从收益来源和稳定性上去区分会好记一点。
这里有个学习技巧，就是可以把股票比作创业，你投入资金，有可能风投成功赚很多钱，也可能赔得精光；债券就像把钱借给亲戚开店，约定好了利息，虽然不能大富大贵，但比较稳。
再来说法律法规这块。
看着那些条文就头疼啊！我发现好多法条都是一环扣一环的，有时候漏记一个小点就可能理解错。
比如说关于证券发行、交易方面的法律法规，处罚规定可复杂了。
对了还有个要点，禁止内幕交易这个点得花心思弄明白。
这怎么理解呢？就好比考试的时候你偷看别人答案，这对别的考生不公平啊。
所以内幕交易损害的是广大投资者的利益。
学习这块的时候，我就把重要法条抄下来，贴在我的书桌前，没事儿瞅两眼，慢慢就记住不少。
还有投资分析，什么基本面分析、技术分析之类的。
基本面分析里宏观经济分析那叫一个难。
像GDP、CPI这些指标，它们对证券市场的影响我老是搞混。
我想可能是因为没有理解每个指标背后的真正经济意义吧。
我后来就自己画图，画GDP上升下降时，证券市场大概是个什么走势，多联想实际生活中的经济情况就容易些了。
参考资料的话，官方教材那肯定是得翻烂的，然后网上有一些证券从业资格的论坛，里面有很多前辈分享的经验和他们总结的记忆口诀，对学习也很有帮助。
我自己也还在不断学习这些要点，感觉证券投资顾问考试要点又多又杂，但只要用心去理解、找方法去记忆，还是能掌握不少的。
还有风险管理这块我差点忘说了，风险管理的基本流程一定要记牢，它能帮助我们在做投资顾问给出建议的时候，衡量各种风险，避免不必要的损失。
CFA二知识点梳理
CFA二知识点梳理CFA（Chartered Financial Analyst）是全球金融领域最具权威性的证书之一，也是全球许多金融人士追求的目标。
CFA考试由三级组成，分别为CFA一级、CFA二级和CFA三级，每一级的内容都非常庞大而复杂。
以下是CFA二级的知识点梳理。
CFA二级的重点知识点主要包括三个主题：投资工具、资产估值和投资管理。
投资工具方面，主要涵盖了证券市场和投资工具的特点和功能、固定收益证券、股票和衍生品等。
在证券市场和投资工具的特点和功能中，涉及到市场的结构、市场参与者和交易流程等内容；而对于固定收益证券，CFA二级要求掌握不同类型的债券（包括国债、公司债和抵押债券）以及它们的特点和估价方法等；对于股票，CFA二级要求了解股票市场和投资策略、股票估值方法、市净率和市盈率等基本概念；对于衍生品，主要包括期货、期权和互换协议等，要求了解其特点和交易策略。
资产估值方面，CFA二级主要涉及公司财务报表分析、企业估值、固定收益证券的估值和股票的估值等。
在公司财务报表分析中，包括理解财务报表、财务比率分析、财务报表分析框架等；在企业估值中，要求了解现金流量估计、公司估值模型以及DCF（现金流量贴现）方法等；在固定收益证券的估值中，要求了解折现率计算、债券定价等；在股票的估值方面，要求了解相对估值和市盈率法、股票盈利模型等。
投资管理方面，CFA二级要求了解投资组合的基本概念、投资管理的效率和绩效评估等。
在投资组合的基本概念中，包括资产配置和风险管理等；在投资管理的效率方面，涉及到有效市场假说、投资者行为和投资管理的规模等；在绩效评估中，要求了解投资绩效指标和绩效归因等。
除了以上三个主题外，CFA二级还涉及到道德和投资专业行为、行业和公司分析、财务报表分析和估值、定量方法等其他知识点。
总结起来，CFA二级的知识点主要包括投资工具、资产估值和投资管理。
投资工具方面主要涵盖证券市场和投资工具的特点和功能、固定收益证券、股票和衍生品等；资产估值方面主要涉及公司财务报表分析、企业估值、固定收益证券的估值和股票的估值等；投资管理方面主要包括投资组合的基本概念、投资管理的效率和绩效评估等。
投行面试知识
投行面试知识投行面试涉及到许多金融知识和技能要求，包括财务分析、资本市场、投资银行业务等等。
在这篇文章中，我将为大家总结一些投行面试中常见的知识点和技巧，希望对大家有所帮助。
一、财务分析财务分析是投行面试中最重要的一部分。
面试官会考察你对财务报表的理解和分析能力。
1.资产负债表：资产负债表是反映企业财务状况的重要报表。
你需要了解资产负债表的基本结构和内容，包括资产、负债和所有者权益的各项指标。
2.利润表：利润表是反映企业盈利能力的报表。
你需要能够分析和解读利润表中的各项指标，如营业收入、净利润等。
3.现金流量表：现金流量表是反映企业现金流动情况的报表。
你需要能够分析和解读现金流量表中的各项指标，如经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等。
4.财务比率：财务比率是评估企业财务状况和盈利能力的重要工具。
你需要掌握各种财务比率的计算方法和解读技巧，如流动比率、资产负债率、净利润率等。
二、资本市场投行是连接企业和资本市场的桥梁，所以对于资本市场的了解也是投行面试必备的知识。
1.股票市场：你需要了解股票市场的基本概念和运作机制，包括股票的发行和交易方式、股票指数等。
2.债券市场：债券市场是企业和政府融资的重要渠道。
你需要了解债券的种类和特点，以及债券市场的运作机制。
3.期货市场：期货市场是金融衍生品市场的重要组成部分。
你需要了解期货合约的基本概念和交易方式，以及期货市场的风险管理工具。
4.外汇市场：外汇市场是全球最大的金融市场之一。
你需要了解外汇市场的基本知识，包括外汇交易的方式和影响外汇市场的因素。
三、投资银行业务投行是金融业中最具挑战性和高回报的行业之一。
面试官会问及你对投行业务的理解和相关经验。
1.并购与重组：并购与重组是投行业务中的核心业务之一。
你需要了解并购与重组的基本概念、流程和技巧。
2.股权融资：股权融资是企业获取资金的一种方式。
你需要了解股权融资的各种形式，如IPO、定向增发等。
cfa知识点总结 中文
cfa知识点总结中文一、量化方法量化方法是CFA考试中的第一大部分，主要包括基础数学、概率论、统计学、线性代数和微积分等内容。
这一部分内容是金融学习的基础，也是理解金融统计和资产定价等内容的前提。
具体包括：1. 基础数学：包括数字与数学符号、代数、几何和初等函数等内容。
2. 概率论：包括概率基础、随机变量、概率分布、多维随机变量和数理统计等内容。
3. 统计学：包括随机样本、统计描述和基础推断、回归分析和时间序列等内容。
4. 线性代数：包括向量、矩阵、行列式和特征值等内容。
5. 微积分：包括微分和积分的基本概念、微分方程和多元微积分等内容。
二、金融市场与制度这一部分内容主要介绍了金融市场的结构和金融制度的功能及运作方式。
其中包括了货币市场、债券市场、股票市场、金融衍生品市场等的基本知识。
具体包括：1. 货币市场：包括存款机构、联邦基金利率、贴现利率、LIBOR等内容。
2. 债券市场：包括债券种类、债券定价、债券收益率的确定等内容。
3. 股票市场：包括股票种类、股票交易所、交易成本等内容。
4. 金融衍生品市场：包括期货合约、期权合约、互换合约等内容。
5. 金融制度：包括中央银行、商业银行、投资银行、保险机构、证券公司等内容。
这一部分内容可以帮助考生了解金融市场的运作机制，为后续的投资和证券分析打下基础。
三、计量经济学计量经济学是CFA考试的另一大部分，主要介绍了经济学与金融学的相关内容。
具体包括：1. 经济增长：包括经济增长的基本概念、经济增长理论、经济增长模型等内容。
2. 经济循环：包括经济周期的特征、经济衰退、复苏和繁荣等内容。
3. 消费者行为：包括消费者效用函数、需求理论、消费函数等内容。
4. 生产者行为：包括生产函数、成本函数、企业行为理论等内容。
5. 市场均衡：包括供需曲线、市场均衡分析、市场失灵等内容。
这一部分内容有助于考生理解宏观经济与微观经济的基本原理和理论，为后续的投资组合分析及投资策略提供理论依据。
实用投融资分析师认证考试介绍-诚迅金融培训
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2010年至今已成功举办数十次考试 (3)
2010年11月21日在北京、上海、深圳三地举行“估值建模” 科目全国统考，广发证券、安信证券、国泰君安、中投证券、华泰 联合、中信证券及北大清华学生参加了考试
考生可通过针对各科重点、难点内容的专题培训课程，掌握中外金融机构 普遍使用的投融资分析方法，演练企业财务预测与估值建模、并购与股权投资 估值建模、债券投资的定价建模、信贷风险分析与现金流预测建模等实际分析 操作案例，快速掌握40多个主要行业的基础知识和运营特点，并掌握高效规范 的建模技巧。
认证考试共分为五个科目：
• 估值建模 • 并购与股权投资 • 行业分析基础 • 固定收益 • 公司信贷分析
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市场使用情况
中信产业基金等专业投资机构将此考试成绩作为市场招聘和 校园招聘时候选人筛选进入面试环节的参考之一
中信证券等证券公司将此考试成绩作为是否给暑期实习生次 年全职工作offer的参考之一
安信证券等证券公司将此考试成绩作为全职员工选拔（高级 投资顾问）的要求之一
2011年9月至11月，北大光华、经院、汇丰商学院、软微学院， 清华大学经管、经管深研院，上海交大高金、安泰管理学院，复 旦管理学院，浙大经济学院等高校院系400余人参加“估值 基础 知识”考试, 85分以上学生70人免费参加诚迅金融培训公司的估值建模培训
,自费参加”估值建模操作”考试.
2011年8月7日，一创摩根员工“估值建模操作”考试
认证考试在市场中的应用情况
认证考试开发机构 诚迅金融培训公司（Chainshine Financial Training）
实用投融资分析师认证考试介绍
培训有助于金融机构相关从业人员提升分析操作技能，从而为客户提 供增值服务，提高公司核心竞争力
诚迅金融培训
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培训内容
认证考试特点 认证考试流程 认证考试培训 考试开发机构
第一天
Excel建模基本操作 企业价值解析 建立多表格财务预测模型的步骤
• 利润表 • 资产负债表 • 现金流量表 构建中国上市公司财务预测模型 • 收入拆分 • 债务问题的计算 • 折旧的详细计算 • 编制间接法现金流量表，
诚迅金融培训
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认证考试特点 认证考试流程
认证考试开发机构（2）
认证考试培训
考试开发机构
诚迅金融培训公司业务及特点
2010年开发了实用投融资分析师认证考试（注重实用效果） 2002年引进华尔街估值建模等定量模型培训（上百期） 是国内从事该类培训最早、最多的机构 财务顾问（构建了海底捞、正大70亿项目等多个模型） 《估值建模》教材短期内重印；金融从业考试习题脱销数次 为著名私募股权基金、银行等机构招聘考试命题、判卷
部分证券投资类考试举例
考试名称
特点简介
考试认证机构
证券从业资格 （中文）
准入知识：
中国证券业协会
基础知识、证券交易、证券发行与承销、 （中国范围）
证券投资分析、证券投资基金
每年约5次考试
实用投融资分析师 实操技能与实用知识：
诚迅金融培训公司
（Applied Investment ＆ 估值建模、财务报表分析，行业分析、 Finance Analyst, “AIFA”，中英 信贷分析、固定收益、并购与股权投资
双语）
（全球范围） 随报随考
实用投融资分析师-AIFA考试基础知识部分攻略总结
实用投融资分析师-AIFA考试基础知识部分攻略总结税务基础税务概述纳税义务人法人或自然人征税对象流转额、所得额、财产和特定行为、资源税目、税基应纳税额=税基*税率税率比例税率、定额~、超额累进~（如个人所得税）、超率累进~（土地增值税）分类流转税（如增值税、营业税）、所得税、财产行为税、资源税出口货物退免税退税率=真实退税额/退税计税依据常见税种增值税纳税人：一般纳税人与小规模纳税人税率、征收率、应纳税额一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率销项税额（向购买方收取的增值税税额，销项税额=不含税销售收入*税率）进项税额=不含税购买金额*适用税率会计处理：资产负债表-应交税金营业税应纳税额=营业额*税率消费税应纳税额=消费品销售额*税率，或=销售数量*单位税额城市维护建设税应纳税额=（实缴增值税+消费税+营业税）*税率教育附加税应纳税额=（实缴增值税+消费税+营业税）*税率资源税应纳税额=课税数量*单位税额企业所得税纳税人：居民企业（实际管理机构在境内）非居民企业（不在~）税率25%（居民和非居民）20%（非居民）税收优惠：减免税、加计扣除（研发、残疾人）加速折旧、减计收入（综合利用资源）、税额抵免（购买环保设备）、其他优惠（高薪技术、创业）应纳税额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-上年度亏损应纳税额=会计利润总额+纳税调整项目金额（如15%内广告费、12%内捐赠）国家补贴不征税，商誉减值不得扣减（营业收入-成本-税金-费用-应扣减）*税率会计处理：应纳税暂时性差异*税率=递延所得税负债可抵扣暂时性差异*税率=递延所得税资产递延所得税=（期末余额-计税基础）*税率-（期初账面-计税基础）*税率-当期所得税、递延所得税（计入资本公积）利润表所得税费用=当期所得税+递延所得税有效税率：有效税率=实缴所得税/利润总额未来某年所得税=有效税率*未来年利润总额边际税率：新增税基对应应纳税所占比率财务预测时调整税额，纳税调整（如关联企业）税收相关会计科目利润表营业税金及附加（消费税营业税）、管理费用（房产税）、所得税（企业~）营业税金及附加（土地增值税、教育等）资产负债表在建工程（耕地占用税、契税）、固定资产、固定资产清理（土地增值税）、长期待摊应交税费（增值税、消费税、营业税、城市、教育）费用、应交税费会计基础会计基本概念定义反映企业财务状况、经营成果、现金流量管理会计（内），财务会计（外）准则基本准则、具体准则、准则应用指南、解释基本假设会计主题、持续经营、会计分期、货币计量要素资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润权责发生制权责发生制对应现金收付制要素计量属性历史成本、重置成本、可变现成本、现值、公允价值会计政策企业在会计确认、计量和报告中采用的原则、基础和处理方法如存货成本计量、固定资产的初始计算会计估计利用信息做出估计如坏账数量、存活变现、固定资产寿命等财务报表利润表IS 收入-费用=利润反映经营活动和成果营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产价值损失+公允价值变动收益+投资收益营业利润+营业外收入-营业外支出利润总额-所得税费用净利润每股收益：基本每股收益，稀释每股收益普通股东当期净利润/外在普通股的加权平均值。
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利润表所得税费用=当期所得税+递延所得税
有效税率：有效税率=实缴所得税/利润总额
未来某年所得税=有效税率*未来年利润总额
边际税率：新增税基对应应纳税所占比率
财务预测时调整税额，纳税调整（如关联企业）
税收相关会计科目
利润表
营业税金及附加（消费税营业税）、管理费用（房产税）、所得税（企业~）
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益：
流动负债：短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交收费、应付股利、其他应付款、一年内到期非流动负债、其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款、递延所得税负债、其他非流动负责
非流动负债合计
负债合计
所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润，-库存股（普通股=实收资本+资本公积，留存收益=盈余公积+未分配利润）
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
现金流量表CFS
现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动~+筹资活动~+汇率变动影响
直接法、间接法（将净利润调节为现金流量）
营业税金及附加（土地增值税、教育等）
资产负债表
在建工程（耕地占用税、契税）、固定资产、固定资产清理（土地增值税）、长期待摊费用、应交税费
应交税费（增值税、消费税、营业税、城市、教育）
会计基础
会计基础
会计基本概念
定义
反映企业财务状况、经营成果、现金流量
管理会计（内），财务会计（外）
准则
基本准则、具体准则、准则应用指南、解释
纳税人：一般纳税人与小规模纳税人
税率、征收率、应纳税额
一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额
小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率
销项税额（向购买方收取的增值税税额
，销项税额=不含税销售收入*税率）
进项税额=不含税购买金额*适用税率
会计处理：资产负债表-应交税金
营业税
应纳税额=营业额*税率
消费税
应纳税额=消费品销售额*税率，或=销售数量*单位税额
资产：
流动资产：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利、其他应收款、存货、一年内到期的非流动资产、其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：可供出售金融资产、持有到期投资、投资性房地产、长期股权投资、长期应收款、固定资产、在建工程、工程物资、固定资产清理、生产性生物资产、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产
基本假设
会计主题、持续经营、会计分期、货币计量
要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润
权责发生制
权责发生制对应现金收付制
要素计量属性
历史成本、重置成本、可变现成本、现值、公允价值
会计政策
企业在会计确认、计量和报告中采用的原则、基础和处理方法
如存货成本计量、固定资产的初始计算
会计估计
利用信息做出估计
应纳税额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-上年度亏损
应纳税额=会计利润总额+纳税调整项目金额（如15%内广告费、12%内捐赠）
国家补贴不征税，商誉减值不得扣减
（营业收入-成本-税金-费用-应扣减）*税率
会计处理：应纳税暂时性差异*税率=递延所得税负债
可抵扣暂时性差异*税率=递延所得税资产
递延所得税=（期末余额-计税基础）*税率-（期初账面-计税基础）*税率-
税务基础
税务概述
纳税义务人
法人或自然人
征税对象
流转额、所得额、财产和特定行为、资源
税目、税基
应纳税额=税基*税率
税率
比例税率、定额~、超额累进~（如个人所得税）、超率累进~（土地增值税）
分类
流转税（如增值税、营业税）、所得税、财产行为税、资源税
出口货物退免税
退税率=真实退税额/退税计税依据
常见税种
增值税
财务报表附注
会计政策、估计；项目明细资料；事项说明；关联交易披露；其他信息
财务报表分解、解释、补充，反映企业经营活动和财务状况
合并财务报表
母公司（编制主体）和其全部子公司形成的企业集团
少数股东益损：子公司当期利润中不属于母公司的部分
报表勾稽关系
收益
期初留存收益BS+净利润IS-红利=期末留存收益BS
如坏账数量、存活变现、固定资产寿命等
财务报表பைடு நூலகம்
利润表IS
收入-费用=利润
反映经营活动和成果
营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产价值损失+公允价值变动收益+投资收益
营业利润+营业外收入-营业外支出
利润总额-所得税费用
净利润
每股收益：基本每股收益，稀释每股收益
普通股东当期净利润/外在普通股的加权平均值。
投资回报指标：总资产收益或利润率ROA=净资产（+税后财务费用）/总资产；ROAA平均总资产收益率；净资产收益率ROE=净利润/股东权益=ROA*资产/所有者权益=ROA/(1-资产负债率)；投入资本回报率ROIC=EBIAT/投入成本；
其他综合收益
未在益损中确认的各项利得和损失，扣除所得税影响后净额
综合收益总额
其他：EBIT=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用
不包括财务费用，本质上衡量企业经营业绩
其他：EBITDA=EBIT+折旧+摊销
反映企业现金流状况
资产负债表BS
资产=负债+所有者权益
评价企业资产质量、偿债能力、利润分配能力
城市维护建设税
应纳税额=（实缴增值税+消费税+营业税）*税率
教育附加税
应纳税额=（实缴增值税+消费税+营业税）*税率
资源税
应纳税额=课税数量*单位税额
企业所得税
纳税人：居民企业（实际管理机构在境内）非居民企业（不在~）
税率25%（居民和非居民）20%（非居民）
税收优惠：减免税、加计扣除（研发、残疾人）加速折旧、减计收入（综合利用资源）、税额抵免（购买环保设备）、其他优惠（高薪技术、创业）
期初少数股东权益+少数股东净利润IS-红利=期末少数~留存收益BS
固定资产
期初固定资产BS+固定资产构建CFS-固定资产折旧IS-固定资产减损IS=期末固定资产净额BS
同：无形资产、长期待摊费用
现金
初期货币资金BS+现金及现金等价物净流量CFS=期末货币资金BS
财务分析基础
财务报表分析
水平分析：
当期与前期比较
绝对数量法
变动数量=某科目实际数量-前期同科目实际数量
相对数量法
变动率=（某科目实际数量-前期同科目实际数量）/某科目实际数量%
垂直分析
同年财务状况某项与总体比较
找到科目作为比较基准，计算各项基准；判断某项结构合理性；与上一年比例数据比较看趋势
比率分析
盈利能力指标
销售回报指标：均是指标/营业收入：毛利率、EBIT率、营业利率、税前利润率、净利润率