(重点)用友erp沙盘模拟授课(1).
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用友erp沙盘模拟授课XXXX
三、初始状态设定
R1
R2
R3
R4
原料(供应商)
资金
M
一个彩币代表1M即100万
P1
P2
P3
P4
产品/在制品
原料订单
1个
三、初始状态设定一生产中心
厂房 40M
3Q 3Q 3Q 2Q
2Q 2Q 2Q
P1在制品
8M(4个) 1Q
1Q
1Q
1Q
P1产品
设备价值 13M 3M
P1产品
3M
P1产品
3M
P1产品
得到订单。能分
析清本楚地市“场 市场预本地市场
测”2 、P3 并且“商3 P3
9 M/个
7.6M/个
业间= 1谍8 M”得力的= 23 M
企帐业期，：1Q一定占据帐期：4Q
优势ISO。14000
对延迟（逾期）交货的处理
当年罚款25%，记为综合费用中的“其 他”； 下一年必须先交逾期订单上的货，按全额 结算。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。
1、市场划分与市场准入国际
亚洲
说明：
国内
区域 本地
如果无研 发资格， 有市场准
入资格，
市场
开拓费用
持续时间
可接订单
区域
1M
1年
国内
01用友ERP沙盘模拟实训-情境一模拟企业运营准备
生产 产品 物料
库存
设 计划
计
工
艺
采购
物料
物料
需求
订货
财务
供应商
学以致用
1．组建团队
你们也许来自一个集体或来自四面八方，相聚就是缘分， 未来一周你们将是战友，记录你们每个人在模拟企业中 的角色及联系方式。
2．理解模拟企业的生产运营流程，解释物流、资金流、 信息流的流动过程
学习评价
评价分质评和量评两种方式。首先，由组长组织进行 组内成员互相评价；其次，由教师进行点评。小组成 员评价和教师评价各占50%，将考核得分填入表1-3和 表1-4得分栏目中。
法规，遵守实训教室的相关规定，听从安排。 （6）做好实训记录，记好实训日记，为撰写实训报告做好准备。 （7）认真撰写个人实训报告和模拟企业实训报告，字数分别不少于
1 000字和2 000字。模拟企业实训报告并与该模拟企业CEO的个人实训 报告合一。
2．组织管理
（1）学生的分组由指导教师根据实际情况掌握。
是一种全新的体验式教学手段和方法，既能让学生全面学习、掌 握经济管理知识，又可以充分调动学生学习的主动性与参与性， 让学生身临其境，真正感受一个企业经营者直面市场竞争的精彩 与残酷，承担经营的风险与责任，并由此综合提升经营管理的素 质与能力。
任务三 ERP沙盘模拟学习规划
任务描述：
任何一个企业都有企业类型相适配的组织机构，认知企 业的组织结构，将学生分组，进行各个角色分工并理解 岗位职责，理解企业的运营流程。
?二erp沙盘模拟的意义?erp沙盘模拟就是将实物沙盘和erp管理理念相结合通过构建仿真企业环境采用现代管理技术手段erp来实现模拟企业真实经营将角色体验案例分析和专家诊断融于一体让学生站在最高层领导的位置上来分析处理企业面对的战略规划战略规划资金筹集市场营销产品研发生产组织物资采购设备投资与改造财务核算与管理等一系列问题亲自体验企业经营过程中的酸甜苦辣把企业运营所处的内外部环境抽象为一系列的规则
用友erp沙盘模拟授课XXXX
各线不能同时生产两个产品
四、企业运营规则
6、产品生产与原材料采购(续)
如果启用应付帐款,在沙盘上作相应标记.(仅限 于原材料付款) 原材料赊购是有时间限制的，具体规定如下：
原料采购（每个原材料R价格1M）
5个以下
每次采购 某个品种
6-10个 11-15个
原材料
16-20个
20个以上
帐期 现金 1Q 2Q 3Q 4Q
跨年建成的生产线开始使用那年要交该年的维护费1M。
四、企业运营规则
5、生产线购买、转产与维护、出售(续)
出售：
•生产线净值<残值，将净值转换为现金；
•生产线净值>残值，将相当于残值的部分转换为现
金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。
折旧：
•每年按每条生产线净值的1/3向下取整计算折旧。
•当年建成的生产线不提折旧
得到订单。能分
析清本楚地市“场 市场预本地市场
测”2 、P3并且“商3 P3
9 M/个
7.6M/个
业间= 1谍8 M”得力的= 23 M
企帐业期，：1Q一定占据帐期：4Q
优势ISO。14000
对延迟（逾期）交货的处理
当年罚款25%，记为综合费用中的“其 他”； 下一年必须先交逾期订单上的货，按全额 结算。
说明：上年该市场老大没按期交货，则本年该市场没有老大
（2）其他选单者按该产品的广告投入量的多少； 如果同一产品广告投入量相同，按该市场全部产品广告投入量决定优先权；
如还相同，则按上年订单销售额排名决定优先权；
再相同，则通过其他方式选单。
多出的订单进入第二.轮选单，原则按第2条。
取得ISO订单前提： （1）ISO认证完成；
四、企业运营规则
6、产品生产与原材料采购(续)
如果启用应付帐款,在沙盘上作相应标记.(仅限 于原材料付款) 原材料赊购是有时间限制的，具体规定如下：
原料采购（每个原材料R价格1M）
5个以下
每次采购 某个品种
6-10个 11-15个
原材料
16-20个
20个以上
帐期 现金 1Q 2Q 3Q 4Q
跨年建成的生产线开始使用那年要交该年的维护费1M。
四、企业运营规则
5、生产线购买、转产与维护、出售(续)
出售：
•生产线净值<残值，将净值转换为现金；
•生产线净值>残值，将相当于残值的部分转换为现
金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。
折旧：
•每年按每条生产线净值的1/3向下取整计算折旧。
•当年建成的生产线不提折旧
得到订单。能分
析清本楚地市“场 市场预本地市场
测”2 、P3并且“商3 P3
9 M/个
7.6M/个
业间= 1谍8 M”得力的= 23 M
企帐业期，：1Q一定占据帐期：4Q
优势ISO。14000
对延迟（逾期）交货的处理
当年罚款25%，记为综合费用中的“其 他”； 下一年必须先交逾期订单上的货，按全额 结算。
说明：上年该市场老大没按期交货，则本年该市场没有老大
（2）其他选单者按该产品的广告投入量的多少； 如果同一产品广告投入量相同，按该市场全部产品广告投入量决定优先权；
如还相同，则按上年订单销售额排名决定优先权；
再相同，则通过其他方式选单。
多出的订单进入第二.轮选单，原则按第2条。
取得ISO订单前提： （1）ISO认证完成；
用友erp沙盘模拟授课XXXX
4M
三、初始状态设定一物流中心
R1原料 3M(3个)
P1成品 6M(3个)
R1订单 2M(2个)
三、初始状态设定一财务中心
长期贷款 40M
20M 20M
现金20M
应收账款 15M
三、模拟企业概况
企业目前的财务状况及经营成果
利润表 单位：百万
金额
资产
资产负债表
单位：百万
金额
负债+权益
金额
销售收入
监控竞争对手的情况 明确竞争对手的动向
提示：对于由实践经验的受训者来 说，可以选择与实际任职不同的职 位，以体验换位思考。在课程进行 的不同阶段，也可以互换角色，以 熟悉不同职位的工作及流程。
二、模拟企业概况
公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
集知识性、趣味性和对抗性为一体的综 合性管理实验课程。
ERP沙盘模拟课程-2
大一家、在简国介内能看到的ERP沙盘模拟课程大多是国外引
进的，沙盘模拟课程在国外被统称为simulation课程。由于是 仿真真实商业环境而开发的，具有很强的实战性，所以被译作 “沙盘模拟”、“模拟经营”、“商业模拟”等，其中“沙盘模
筹集和管理资金 做好现金预算，管好用好资金 支付各项费用，核算成本 按时报送财务报表，做好财务分析
财务助理
日常现金收支管理 定期审核企业经营状况 核算企业经营成果 制定预算 对成本数据进行分类和 分析
信息主管
提供涉及到信息资源的各 种决策信息
跟踪、掌握先进信息技术 对企业业务影响的动态
三、初始状态设定一物流中心
R1原料 3M(3个)
P1成品 6M(3个)
R1订单 2M(2个)
三、初始状态设定一财务中心
长期贷款 40M
20M 20M
现金20M
应收账款 15M
三、模拟企业概况
企业目前的财务状况及经营成果
利润表 单位：百万
金额
资产
资产负债表
单位：百万
金额
负债+权益
金额
销售收入
监控竞争对手的情况 明确竞争对手的动向
提示：对于由实践经验的受训者来 说，可以选择与实际任职不同的职 位，以体验换位思考。在课程进行 的不同阶段，也可以互换角色，以 熟悉不同职位的工作及流程。
二、模拟企业概况
公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
集知识性、趣味性和对抗性为一体的综 合性管理实验课程。
ERP沙盘模拟课程-2
大一家、在简国介内能看到的ERP沙盘模拟课程大多是国外引
进的，沙盘模拟课程在国外被统称为simulation课程。由于是 仿真真实商业环境而开发的，具有很强的实战性，所以被译作 “沙盘模拟”、“模拟经营”、“商业模拟”等，其中“沙盘模
筹集和管理资金 做好现金预算，管好用好资金 支付各项费用，核算成本 按时报送财务报表，做好财务分析
财务助理
日常现金收支管理 定期审核企业经营状况 核算企业经营成果 制定预算 对成本数据进行分类和 分析
信息主管
提供涉及到信息资源的各 种决策信息
跟踪、掌握先进信息技术 对企业业务影响的动态
用友erp沙盘模拟授课2011-11-29
生产主管
产品研发管理 管理体系认证
固定资产投资 编制生产计划
平衡生产能力 生产车间管理
产品质量保证 成品库存管理
产品外协管理
心态开放 亲历亲为 团队协作 换位思考
一、组织准备工作人员定位——供应主管P15
供应主管
心态开放 亲历亲为
编制采购计划 供应商谈判
签订采购合同 监控采购过程
到货验收 仓储管理
你听说过ERP吗？你想了解ERP吗？ P4
大学学 子参加 广东省 ERP比
赛
什么叫ERP ?
P5
➢我们这里主要讲：
• ERP是指在企业资源最优化配置的前 提下，整合企业内部主要或所有的经 营活动。包括：企业的生产经营、财 务管理、生产计划及管理、物料管理、 产品开发、市场开拓与销售等主要功 能模块，以达到效率化经营的目标。
若首在先同，一由产上品年上在有该多市家场企业的 广的告订投单入价相值同决，定则市按场该领市导场，上全部 产并品由的其广最告先投选入择量订决单定；选单顺序；
若其市次场，的广按告产投品入的量广也告相同， 则投按入上量年的订多单少销，售依额次的选排择名决定 顺订序单；；
否则通过招标方式选择订单。
四、企业运营规则—市场竟单实际操作 P33
无
无 1M/年 1M
1Q
半自动 10 M 2Q 2Q 1Q 1M 1M/年 2M
全自动 15M 3Q 1Q 1Q 2M 1M/年 3M
2柔Q 性线 20M 4Q 1Q 无 无 1M/年 4M
半 自动1Q
所有生产线都能生产所有产品，所
1柔Q 性
需支付的加工费相同，1M/个产品。 线
四、企业运营规则——生产线购买 P37
们对企业生产 经营活动全面 知识的一种感
用友erp沙盘模拟讲义
PPT文档演模板
用友erp沙盘模拟讲义
角色职责
• 采购总监(必须的)
采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各种原 料的及时采购和安全管理，确保企业生产的正常进 行；负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资 供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质 量上把好第一关，为企业生产做好后勤保障；进行 供应商管理；进行原材料库存的数据统计与分析。
知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。 商业情报工作在现代商业竞争中有着非常重要的 作用，不容小觑。在受训者人数较少时，此项工 作可由营销总监承担；在人数较多时，可设专人 协助营销总监来负责此项工作。
• 其他角色
在受训者人数较多时，可适当增加财务助理、 CEO助理、营销助理、生产助理等辅助角色， 特别是财务助理很值得设。为使这些辅助角色不 被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具体
•1
个
PPT文档演模板
•P3
•P4
用友erp沙盘模拟讲义
P系列产品的BOM
• 产品研发完毕后，可进行生产 • P1=R1+1M • P2=R1+R2+1M • P3=2R2+R3+1M • P4=R2+R3+2R4+1M
• 每一个生产线都可以生产P系列个产品，但 某时刻只有一个产品在线，产品上线时需 要支付1M的加工费用（从现金中支付）
• 一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将 内外部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一 定差别，不可在规则上较真；
• 二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不 可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企 业来经营的态度；
• 三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人 会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不 可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得 重视和珍惜，都应该用心做好。
用友ERP沙盘模拟企业经营课件学习教案
contents •课程介绍与目标•企业经营基础知识•沙盘模拟实战演练•财务分析与决策支持•市场营销策略与实施•总结回顾与展望目录课程介绍与目标沙盘模拟企业经营概述沙盘模拟企业经营是一种体验式的教学方式，通过搭建一个仿真的企业运营环境，让学员在模拟实战中了解企业经营的全貌和本质。
该课程以用友ERP软件为平台，结合沙盘教具，将企业的战略规划、市场营销、生产运作、财务管理等关键环节进行模拟，帮助学员理解并掌握企业经营管理的核心要素。
课程目标与要求课程目标培养学员具备全面的企业经营管理知识和实践能力，提高学员的决策、沟通和团队协作能力。
课程要求学员需要具备一定的企业管理基础知识，对用友ERP软件有初步了解，并能够在模拟实战中积极参与、认真思考、不断总结。
教学方法与手段教学方法采用理论与实践相结合的教学方法，包括课堂讲授、案例分析、小组讨论、角色扮演、模拟实战等多种形式。
教学手段利用用友ERP软件、沙盘教具、多媒体教学课件等教学手段，为学员提供丰富的学习资源和实战环境。
同时，鼓励学员通过自主学习、合作学习等方式加深对课程内容的理解和掌握。
企业经营基础知识企业类型及组织结构企业类型包括个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等，每种类型的企业都有其独特的法律地位、出资人责任、税收政策等。
组织结构企业的组织结构通常包括直线制、职能制、事业部制、矩阵制等，不同的组织结构适用于不同规模和发展阶段的企业，对企业的经营效率和决策方式有重要影响。
财务管理基础知识财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
财务分析通过对财务报表的解读和分析，可以评估企业的偿债能力、营运能力、盈利能力等，为经营决策提供依据。
财务管理策略包括筹资策略、投资策略、分配策略等，是企业实现财务目标的重要手段。
通过市场调研了解消费者需求、竞争对手情况、市场趋势等，为企业制定营销策略提供依据。
市场调研营销策略品牌建设包括产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略等，是企业实现营销目标的重要手段。
用友erp沙盘模拟讲解
企业经营管理系列 • • • • • •
ERP沙盘训练
ERP企业经营决策沙盘模拟
课程安排
一、组织准备工作 二、模拟企业概况 三、初始状态设定 四、企业运营规则 五、实际模拟训练
ERP沙盘训练
一、组织准备工作
1、人员定位
ERP沙盘训练
总经理
财务主管
营销主管
生产主管
供应主管
制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取定单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理 产品外协管理
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调 与生产部协同
心态开放 亲历亲为
团队协作
若在同一产品上有多家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。
四、企业运营规则
市场模板与订单条件
ERP沙盘训练
第一年 A 组（本地）
第一年 B 组（本地）
产品 广告 单额 9000 14000
还
短贷余额
监督员签字
借 长贷
还
长贷余额
ERP沙盘训练
ERP企业经营决策沙盘模拟
课程安排
一、组织准备工作 二、模拟企业概况 三、初始状态设定 四、企业运营规则 五、实际模拟训练
ERP沙盘训练
一、组织准备工作
1、人员定位
ERP沙盘训练
总经理
财务主管
营销主管
生产主管
供应主管
制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取定单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理 产品外协管理
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调 与生产部协同
心态开放 亲历亲为
团队协作
若在同一产品上有多家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。
四、企业运营规则
市场模板与订单条件
ERP沙盘训练
第一年 A 组（本地）
第一年 B 组（本地）
产品 广告 单额 9000 14000
还
短贷余额
监督员签字
借 长贷
还
长贷余额
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
负责现金预算和贷还款登记——“现金预算表”、“贷款 登记” 营销总监 负责广告投放和订单登记——“广告登记表”、“订 单登记”、“组间交易记录” 生产总监 负责产品生产及设备投资——“产品生产与设备投资” 供应总监 负责材料采购及付款——“材料采购及付款记录”
五、实际模拟训练
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取订单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理 产品外协管理
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调 与生产部协同
+0
综合费用
-
9
成品
+ 6 应交税
+1
折旧前利润
=
13
原料
+ 3 一年到期的长贷 + 0
折旧
-
5
流动资产合计 = 52 负债合计
= 41
支付利息前利润
=
8
固定资产
权益
财务收入/支出
+/-
4
土地和建筑
+ 40 股东资本
+ 50
额外收入/支出
+/-
机器和设备
+ 13 利润留存
+ 11
税前利润 所得税 净利润
资格
资格
准入
准入
准入 准入
准入
管理体系 ISO9000 ISO14000 建立时间 >=2年 >=3年 所需投资 1M/年 1M/年
市场 区 域 国 内 亚 洲 国 际 完成时间 >=1年 >=2年 >=3年 >=4年 投资规则 1M/年 1M/年 1M/年 1M/年
市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费 用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。
4Q
1Q
无
无
1M/年 6M
全自动
1Q
所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。 购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位
的下一个季度领取产品标识，开始生产；
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 柔性线
一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；
P4研发
产品
研发时间 研发投资
P2
P3
P4
6Q
6Q
6Q
6M
12M
18M
新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断； 但只有完成投资后方可接单生产。
研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。
四、企业运营规则
8、市场开发和ISO认证
ISO9000 ISO14000 本地市场 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场
P2
P3
P4
产品/在制品
原料订单
1个
三、初始状态设定一生产中心
厂房 40M
3Q 3Q 3Q 2Q
2Q 2Q 2Q
P1在制品
8M(4个) 1Q
1Q
1Q
1Q
P1产品
设备价值 13M 3M
P1产品
3M
P1产品
3M
P1产品
4M
三、初始状态设定一物流中心
R1原料 3M(3个)
P1成品 6M(3个)
R1订单 2M(2个)
各线不能同时生产两个产品
上线生产操作示例（以P2为例）
手工线 半自动 全自动 柔性线
3Q 2Q
1Q
1Q
2Q
1Q 1Q
现金
原材料在生产线上无产品时才能上线生产， 一条生产线同一时间只能生产一个产品。
R1原料库
上线生产必须有原料，否则必须“停工待料 ”
R2原料库
四、企业运营规则
7、产品研发
P2研发 P3研发
=
4
-
1
=
3
在建工程
+ 0 年度净利
+3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
总资产
= 105 负债+权益
= 105
三、初始状态设定一营销与规划中心
已取得P1生产资格
已拥有本地市场
四、企业运营规则
1、市场划分与市场准入国际
亚洲
国内
区域 本地
市场
开拓费用
持续时间
区域
1M
1年
国内Biblioteka 2M2年亚洲
支付设备维护费
4
支付租金/购买厂房
★
计提折旧
(4)
新市场开拓/ISO认证投资
★
结账
★
现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账
0 0 15 32 4 4 3 12 14 10 22 42
五、企业竞争模拟
3、填写商品核算统计表
P1
P2
P3
P4
合计
数量
6
6
销售额 32
32
成本 12
12
毛利 20
20
五、企业竞争模拟
= 18 M 帐期：1Q
= 23 M 帐期：4Q
ISO14000
四、企业运营规则
4、厂房购买、租赁与出售
厂房
大厂房 小厂房
买价
40M 30M
租金
5M/年 3M/年
售价
40M（4Q） 30M（4Q）
容量
6条生产线 4条生产线
年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款， 购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。
心态开放 亲历亲为
团队协作
换位思考
二、模拟企业概况
公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。
三、初始状态设定
R1
R2
R3
R4
原料(供应商)
M
资金
P1
四、企业运营规则
10、综合费用与折旧、税金
维修费 转产费 租金
折
旧
管理费 广告费 其他
＋
＋
市场开拓 产品研发 ISO认证
税金
综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
18 14 10 22
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2111 ★ ★★★ ★ ★★ ★ ╳ ╳ ╳╳
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1 212 ★ ★ 15 32
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按订单交货
╳ ★╳ ╳
产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记
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111 1
╳╳╳ ╳
支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款
4
维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；
1Q
出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为
现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现
金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。
折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提
折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。
一、组织准备工作
2、人员定位
总经理
财务主管
营销主管
生产主管
供应主管
制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策
五、企业竞争模拟
起始年
起始年说明
1、不进行任何贷款 2、不投资新的生产线 3、不进行产品研发 4、不购买新厂房 5、不开拓新市场 6、不进行ISO认证 7、每季度下 1个R1原料的采购订单 8、生产持续进行
分工说明与记录工具
总经理 对企业运营流程负责——“企业运营流程” 财务总监 负责记录现金收支情况——“企业运营流程”
10% 5% 20% 1:6
年底付息，到期还本 到期一次还本、付息 到期一次还本、付息
变现时贴息
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 贷款只能是20的倍数。
资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短， 拿出每7M需交1M的贴现费。
四、企业运营规则
6、产品生产与原材料采购
采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个 季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。 生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。
五、实际模拟训练
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取订单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理 产品外协管理
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调 与生产部协同
+0
综合费用
-
9
成品
+ 6 应交税
+1
折旧前利润
=
13
原料
+ 3 一年到期的长贷 + 0
折旧
-
5
流动资产合计 = 52 负债合计
= 41
支付利息前利润
=
8
固定资产
权益
财务收入/支出
+/-
4
土地和建筑
+ 40 股东资本
+ 50
额外收入/支出
+/-
机器和设备
+ 13 利润留存
+ 11
税前利润 所得税 净利润
资格
资格
准入
准入
准入 准入
准入
管理体系 ISO9000 ISO14000 建立时间 >=2年 >=3年 所需投资 1M/年 1M/年
市场 区 域 国 内 亚 洲 国 际 完成时间 >=1年 >=2年 >=3年 >=4年 投资规则 1M/年 1M/年 1M/年 1M/年
市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费 用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。
4Q
1Q
无
无
1M/年 6M
全自动
1Q
所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。 购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位
的下一个季度领取产品标识，开始生产；
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 柔性线
一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；
P4研发
产品
研发时间 研发投资
P2
P3
P4
6Q
6Q
6Q
6M
12M
18M
新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断； 但只有完成投资后方可接单生产。
研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。
四、企业运营规则
8、市场开发和ISO认证
ISO9000 ISO14000 本地市场 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场
P2
P3
P4
产品/在制品
原料订单
1个
三、初始状态设定一生产中心
厂房 40M
3Q 3Q 3Q 2Q
2Q 2Q 2Q
P1在制品
8M(4个) 1Q
1Q
1Q
1Q
P1产品
设备价值 13M 3M
P1产品
3M
P1产品
3M
P1产品
4M
三、初始状态设定一物流中心
R1原料 3M(3个)
P1成品 6M(3个)
R1订单 2M(2个)
各线不能同时生产两个产品
上线生产操作示例（以P2为例）
手工线 半自动 全自动 柔性线
3Q 2Q
1Q
1Q
2Q
1Q 1Q
现金
原材料在生产线上无产品时才能上线生产， 一条生产线同一时间只能生产一个产品。
R1原料库
上线生产必须有原料，否则必须“停工待料 ”
R2原料库
四、企业运营规则
7、产品研发
P2研发 P3研发
=
4
-
1
=
3
在建工程
+ 0 年度净利
+3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
总资产
= 105 负债+权益
= 105
三、初始状态设定一营销与规划中心
已取得P1生产资格
已拥有本地市场
四、企业运营规则
1、市场划分与市场准入国际
亚洲
国内
区域 本地
市场
开拓费用
持续时间
区域
1M
1年
国内Biblioteka 2M2年亚洲
支付设备维护费
4
支付租金/购买厂房
★
计提折旧
(4)
新市场开拓/ISO认证投资
★
结账
★
现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账
0 0 15 32 4 4 3 12 14 10 22 42
五、企业竞争模拟
3、填写商品核算统计表
P1
P2
P3
P4
合计
数量
6
6
销售额 32
32
成本 12
12
毛利 20
20
五、企业竞争模拟
= 18 M 帐期：1Q
= 23 M 帐期：4Q
ISO14000
四、企业运营规则
4、厂房购买、租赁与出售
厂房
大厂房 小厂房
买价
40M 30M
租金
5M/年 3M/年
售价
40M（4Q） 30M（4Q）
容量
6条生产线 4条生产线
年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款， 购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。
心态开放 亲历亲为
团队协作
换位思考
二、模拟企业概况
公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。
三、初始状态设定
R1
R2
R3
R4
原料(供应商)
M
资金
P1
四、企业运营规则
10、综合费用与折旧、税金
维修费 转产费 租金
折
旧
管理费 广告费 其他
＋
＋
市场开拓 产品研发 ISO认证
税金
综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
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按订单交货
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产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记
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支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款
4
维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；
1Q
出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为
现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现
金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。
折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提
折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。
一、组织准备工作
2、人员定位
总经理
财务主管
营销主管
生产主管
供应主管
制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策
五、企业竞争模拟
起始年
起始年说明
1、不进行任何贷款 2、不投资新的生产线 3、不进行产品研发 4、不购买新厂房 5、不开拓新市场 6、不进行ISO认证 7、每季度下 1个R1原料的采购订单 8、生产持续进行
分工说明与记录工具
总经理 对企业运营流程负责——“企业运营流程” 财务总监 负责记录现金收支情况——“企业运营流程”
10% 5% 20% 1:6
年底付息，到期还本 到期一次还本、付息 到期一次还本、付息
变现时贴息
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 贷款只能是20的倍数。
资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短， 拿出每7M需交1M的贴现费。
四、企业运营规则
6、产品生产与原材料采购
采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个 季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。 生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。