国有企业改革与发展中存在的问题

摘 要】 对于大型国有企业而言 ， 计划经济时期形成的企业办社会理念 ， 给企业带来了沉重的负担， 严重影响了企业的市场竞争力， 甚至导致 【 企业长期亏损 ， 无以为继 。 针对这些问题 ， 国家采取了精简人员 、 剥离不良资产 、 破产重组等一系列政策为国企减负 。 本文首先 ， 阐述了国企改革经 历的三个关键阶段 ， 然后深入分析了国企改革与发展中存在的主要问题 ， 最后针对这些问题提出了相应的对策 。 【 关键词 】 国企改革 历程 问题 对策 改革的终极 国企改革的中心环 节 是 要 解 决 国 有 企 业 的 产 权 问 题 ； 而改革的难点是要从国家对社会经济高 目标是要建立现代企业 制 度 ； 其间不仅横着巨大的制度 度垄断的格局转化为多 元 分 散 的 市 场 经 济 ， 鸿沟 ， 缺乏现成的中间制度可以过渡， 而且在思想观念和意识形态方面 也存在 着 严 重 的 障 碍 ， 由此造成国有企业改革仍然相对滞后， 在一定程 度上牵制了中国整体改革的进程 。 有权层面的改革 ， 并不是一个简单 的 过 程 。 其 难 点 仍 然 在 于 多 元 的 ， 尤 一 股 独 大” 的产权结 其是非国有财产主体 供 给 不 足 。 而 当 前 存 在 的 “ 是妨碍公司内部治理结构优化的关键所在 。 构，
国有企业产权制度改革现存的问题 二 、 首先是建立产权结 构 多 元 化 遇 到 的 困 难 。 到 目 前 为 止 ， 无论是在
还是在股份有限公 司 中 ， 国有独资和国有控股的结构 有限责任公司中 ， 仍然占有相当大的比例 。 这种产权 结 构 往 往 会 带 来 如 下 后 果 。１． 在国 有独资公司中 ， 由于缺乏多元股东的 产 权 结 构 ， 形式上的公司组织仍然 只不过是原国 有 企 业 的 翻 牌 ， 董 事 会 基 本 上 是 国 有 企 业 的 原 班 人 马。 在“ 翻牌 公 司 ” 里， 传统国有企业的诸多弊病依然存在， 当然也就难于实 在 国 有 控 股 的 股 份 公 司 中， 董事会一般仍 现权责分明和科学管理 。２． 由政府官员组成 ， 董事长往往由党委 书 记 担 任 ， 而总经理的任命也要通 过组织部门认可 。 这种官 员 和 企 业 家 不 分 的 格 局 ， 往往使公司的负责 人在政绩目标和企业目标之间彷徨 ， 难于摆脱行政的干预， 也很难做出 真正科学的决策 。３． 在各 类 国 有 公 司 中 ， 国有股东都是国有出资人委 托的代理人 ， 因此仍然 存 在 真 正 所 有 者 缺 位 的 问 题 。 假 如 代 理 人 的 目 标与委托 人 的 目 标 发 生 矛 盾 ， 则国有公司很难解决“ 内部人控制” 问题， 必然会面临较大的代理风险 。 其次是传统观念和陈 旧 的 意 识 形 态 对 国 有 企 业 改 革 的 阻 碍 问 题 。 第一个观念障碍是关于国有资产 流 失 和 坐 失 的 关 系 问 题 。 保 护 国 有 资 而不应该 不 动 ； 不动的国有资产无法实现保 产的基本方式应该是运动 ， 值和增值 ， 实际上就意味着损失 。 在 运 动 的 过 程 中 ， 国有资产也有可能 流动就是必 出现一定程度的流失 。 只 要 流 动 的 收 益 大 于 流 失 的 收 益 ， 要的 。 因为害怕 流 失 而 不 敢 流 动 ， 结 果 反 而 会 造 成 国 有 资 产 的 坐 失。 坐失的损失同样是不 可 估 量 的 。 第 二 个 观 念 障 碍 是 只 转 让 亏 损 企 业 ， 不转让盈利企业 。 在相当 长 的 一 段 时 间 里 ， 政策只允许转让一些微利 一是政策没有表示允 许， 二 亏损的国有企业产权 。 而对于盈利 的 企 业 ， 是即使政策允许也不会被转让 。 因 为 政 府 还 指 望 它 为 其 创 造 收 益 。 在 这种条件下 ， 国有企业没有抓住市场 需 求 较 强 、 企业价格较高的出售时 企业又出现 大 面 积 亏 损 的 时 候 ， 想出售也卖不 机 。 而当市场需求降低 ， 。国有资产在市场的转 是一种“ 唯 评 估 论” 出去了 。 第三个观念障 碍 ， 让中 ， 如果交易价格低于评估价格 ， 是否意味着国有资产的流失？回 答 是否定的 。 因为评估价格 往 往 是 资 产 供 给 方 的 一 种 预 期 价 格 ， 或者叫 方能达成双方 做供给参考价 。 它必须在 市 场 上 与 资 产 的 需 求 方 洽 谈 ， 认可的市场价格实现交 易 。 搞 市 场 经 济 就 要 遵 循 市 场 规 则 ， 在一个规 范的市场中 。 交易价格是公平而且 合 理 的 。 把 评 估 价 格 作 为 衡 量 国 有 资产是否流失显然是不恰当的 。 市 场 价 格 是 受 供 求 规 律 影 响 的 。 在 当 前国有资产供大于求的买方市场格 局 中 ， 经济越是不景气， 国有资产越 是亏损 ， 企业的价值就会越低 ， 市场 价 格 也 会 越 低 。 这 是 一 个 非 常 残 酷 的现实 。
国有企业的改革经历了以下三个阶段 一 、 第一阶段 ： 国有企业经营权层面的改革 。 传 统 的 国 １ ９ ７ ９—１ ９ ８ ６年，
也没 有企业是委托人即政府 垄 断 了 企 业 近 乎 全 部 的 剩 余 权 利 的 奢 望 ， 有创造剩余产品的积极性 。 因此国有 企 业 势 必 会 长 期 处 在 低 效 率 的 运 行状态 。 由此不难看出 ， 让渡国有企 业 的 经 营 权 ， 必然会对经营者积极 性产生 激 励 ， 进而有利于改变过去权力集中与外部化的状况， 使企业成 为“ 自负盈亏 ， 自主经营 ， 自我约束 ， 自我发展 ” 的经济实体 。 第二阶段 ： 国有企业改革从经营权向所有 权 层 面 的 １ ９ ８ ７—１ ９ ９ ２年， 过渡 。 从 １ 国有企业改革开始从经营权向所有权层面过 ９ ８ ６ 年开 始 ， 但在涉及财产关系的深层改革上， 同时出现了两种不同思路和对改 渡， 革制度的两种不同选择 。 一种思路是将国企改革 仍 然 限 制 在 原 有 财 产 关 系 之 内 ， 而进一步 推进经营权层面的改革 。 与这种认识 相 对 应 的 制 度 选 择 就 是 企 业 承 包 制。从１ 国 有 企 业 经 历 了 两 轮 承 包 制 改 革。承 包 制 推 ９ ８ ７到１ ９ ９ ２年， 确实调动起企业和职工的 积 极 性 ， 推动了国有经济的发展。但 行伊始 ， 在推行承包制期间 ， 却出 现 了 企 业 增 效 、 经 济 增 长、 国家财政收入反而 下降的状况 。 承包制带来的结果招致了全国各界强烈的批评和反对 。 与承包制的改革主张不 同 ， 国内理论界的一些学者专家提出了深 化国有企业所有权层面 改 革 的 主 张 ， 与这种主张相对应的制度选择就 是股份制 。 股份 制 改 革 是 国 有 企 业 在 所 有 权 层 面 改 革 的 一 个 重 要 推 进 。 其根本目的是要改变 由 国 家 垄 断 的 企 业 财 产 制 度 ， 使国有企业内 部形成 多 元 化 的 产 权 结 构 ， 优化国有企业内部的治理结构， 为实施对股 东、 董事会和经理层进 行 有 效 的 激 励 和 制 约 。 国 有 企 业 股 份 制 的 试 点 但大都在国有中小 企 业 中 进 行 。 试 点 的 影 响 面 并 不 广 开始于 １ ９ ８ ６年， “ 泛， 主要问题在于非国有 的 财 产 主 体 介 入 不 足 ， 找不到能够合作的非 国有主体 ” 是一种普遍的反映 。 在这 期 间 ， 由于承包制所产生的一些负 面影 响， 及 股 份 制 的 发 育 不 足， 致使国企改革一度处在摇摆和徘徊之 中 。 改革的效果也就可想而知了 。 第三阶段 ： 建立现代 企 业 制 度 的 改 革 。１ 十 １ ９ ９ ２—２ ０ ０ ２年， ９ ９ ３年， 四届三中全会通过的 《 中共中央关于建立社会主义市场经济体制的若 干问题的决定 》 中， 明确地提出了国有 企 业 建 立 现 代 企 业 制 度 的 目 标 和 步骤 。１ ９ ９ ４ 年以后建立现代企业制度的试点在国有企业中 展 开 。 建 立 现代企业制度的目标是要通过产权结构 的 改 造 ， 使国有企业成为“ 产权 清晰 ， 权责明确 ， 政企分开 ， 管理科 学 ” 的现代企业。在现代企业产权 结 构的制约下 ， 政府不能 再 直 接 地 控 制 和 经 营 国 有 企 业 。 它 的 意 愿 只 能 在国有企业清算和转让 时 依 据 终 极 所 有 权 来 实 施 和 表 达 。 当 然 ， 政府 还可以通过其代理人即国有资产管理 公 司 或 控 股 公 司 参 与 国 有 企 业 重 大事宜的决策 ， 但这个决 策 也 是 受 所 有 者 出 资 额 和 所 持 股 份 数 额 限 制 的 。 因此 ， 在现代企业组织框架中 ， 从发展上看， 政府的意志是递 减 的， 而股东的意愿则可得到组织和制 度 的 保 证 。 而 且 在 现 代 公 司 中 ， 权 利、 责任和义务是由法律规 定 的 ， 并 受 出 资 额 和 所 持 股 份 制 约。 决 策 只 能 是董事会成员讨论后通 过 表 决 做 出 ， 这就可以避免长官意志和个人意 志的独断专行 ， 从而为 科 学 决 策 的 实 现 提 供 组
实证分析
侠 对外经济贸易大学国际商学院