浅论建筑施工企业的风险管理

浅论建筑施工企业的风险管理
摘要：本文根据现代建筑施工企业的特点，从风险的概念、类型、管理和对施工企业存在的风险探讨研究出发，重点分析了当前建筑施工企业的风险管理的缺陷，论述了工程项目风险管理的基本内容，并提出了加强施工企业风险管理的防范措施，以转移和消除项目风险，降低风险损失。

关键字：建筑施工；风险管理；防范措施
1、引言
现代建筑工程工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂，且较以往的规模更庞大、复杂；施工项目不断朝机械化、科技化、智能化、综合化和环保化等的现代化方向发展，施工企业从参加投标、签合同、施工准备、施工阶段，到竣工验收和交付使用，都可能遭遇各种类型的风险；同时，随着市场经济体制逐步规范、完善和竞争的激烈，建筑施工企业面临的风险日益增大。

正确识别风险因素，加强对风险的预防和控制，减少和避免风险损失，是现代建筑施工企业面临的重要课题。

显然，通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证项目能按预期的目标实现，减少或避免损失的发生对现代建筑施工企业有着至关重要的现实意义。

2、风险管理概述
风险管理又名危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

其中包括了对风险的量度、评估和应变策略。

理想而有效的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使其中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则押后处理。

即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补救措施，从而减少损失或进而风险为我所用。

风险管理从1930年代开始萌芽，最早起源于美国；中国对于风险管理的研究开始于1980年代，中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。

作为一门学科，风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。

3、施工企业的风险种类
施工项目风险因素很多，施工企业在施工全过程中承担的风险主要有以下几方面：
3.1承担承包连带风险
《工程质量管理条例》明确规定，总承包单位与分包单位对分包工程的质量承担连带责任。

当分包商出现质量问题，或卷款而逃时，都由部包单位承担连带后果。

当前形势下，压价或由于项目经理业务能力低下原因，导致工程半途而废，无法完成工程的，相应的后果施工企业要承担连带责任。

3.2报价风险。

随着建筑市场竞争日趋激烈，施工企业为了获得继续生存的机会，投标时竞相压价，最终只能以微利报价，甚至不惜以低于成本的价格承包工程。

过度竞争造成施工企业合理利益的流失，给企业正常经营和生产带来诸多困难，在施工项目承包过程中稍有管理不当，就可能亏本经营。

3.3资金风险。

拖欠工程款是施工企业明知无法避免，又不得不承受的一个重大风险因素。

拖欠工程款或垫资工程的现象比比皆时，实质上是业主把投资成本和投资风险转嫁给施工企业的不平等市场行为，大多数施工企业承受巨大的财务风险。

3.4安全生产风险。

建筑企业生产经常发生安全问题，因建筑产品露天生产，建筑业历来是事故多发行业，施工企业一旦遭遇安全事故，用于抢救、处理伤亡事故的时间和费用往往很大，承受巨大的经济损失，还要遭到行业主管部门、行政管理部门通报批评，为以后的投标带来难度。

3.5质量风险。

根据《建设工程质量管理条例》，施工单位必须按图施工，符合设计要求、技术要求和合同约定，对建筑材料、构配件、设备和混凝土进行检验，保证合格，对最终产品工程必须合格，轻者遭受罚款处理，重者返工、修理，并赔偿业主因此造成的损失，甚至停业、降级或吊销资质证书。

4、当前施工企业风险管理现状
我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。

4.1缺乏规范风险管理信息系统。

绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足；对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。

由于缺乏全面的，可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。

4.2风险管理机制不健全。

国内大多数建筑施工企业对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责；由于企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。

4.3风险管理意识不强。

施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。

尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。

5、风险防范措施建议
企业各级领导必须树立强烈的风险意识，制定应对风险的有效措施，做到在顺境中居安思危，在逆境中居险思变，可以从以下几方面加强防范：
5.1加强企业管理，设立风险管理部门。

在建筑施工企业的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施；组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门，在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制。

风险经理直接对企业负责，其工作可以延展到公司运营的整个过程。

5.2加强合同管理、注重合同谈判
施工企业的合同谈判人员应善于在合同中限制和转移风险，对可以免除责任的条款应研究透彻，切忌盲目接受业主的某种免责条款，达到风险在双方中合理分配，避免损害自身利益的条款存在。

如对于劳务层，分包商签订合同时应注意将双方的责、权、利交代清楚，尽量仔细，能约束各自的不良行为，有必要时将罚款、扣违约金写入合同，降低自身的风险。

5.3要适应和遵循日趋健全的外部约束机制。

工程建设领域的制度建设日趋完善，如在招投标环节已开始全面实施了投标保证、履约保证金制度。

投标人在决定投标时应该“三思而后行”，避免发生出现变相垫资现象。

同时，加强银企合作，建立银行保函和其他担保互动的关系。

5.4加强信息化管理，对风险进行动态管理。

由于风险存在于建筑工程的全过程，应实行动态管理，贯穿于施工的各个环节。

在各过程中记录清楚，手续齐全，一切问题都应明确具体地以书面形式规定，应体现有效防范和化解风险的具体条款。

在此基础上建立起全面的、完善的风险管理信息系统，对投标项目在投标前应进行可行性研究，对施工过程中不断发生的各种变化进行估计，对由此带来的风险及时做出有效的反应，并做出合理调整，建立全面的、可靠的数据基础支持系统。

5.5合理转移风险，减少风险损失
施工企业在承接工程任务后，及时与材料供应商签定材料供应合同，可以有效地防止材料涨价给施工企业带来的损失；选择有实力、有经验的分包商，也是转移风险的有效办法；同时，进行建设工程一切险和第三者责任险保险，也可以减少风险带来的损失。

6、结束语
风险管理是企业避免失败、赢得成功的重要手段。

随市场竞争日趋激烈，那种有工程项目，就有收益、利润的时代一去不复返。

施工企业在项目上要有盈利，除了要有扎实的基本功，较高的风险管理水平等内在因素的掌握外，还要有抵抗外界风险的能力。

应当指出，风险的影响程度是可以转化的，疏忽大意可能使一般影响转化为严重影响。

承包商正确的态度应当是细致调查存在各类风险的主客观条件，认真分析评价项目风险影响的严重程度，事先编制项目风险应对计划，采取某些防范和转移风险的措施，促使项目风险转化为项目利润。

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