出纳实务科目期末考试A卷.docx

深圳市携创技工学校

2012～2013 学年第二学期

《出纳实务》期末考试

A 卷

题号

一

二

三

总分

请

得分

一，完成下列阿拉伯数字大小写的书写

(共 10分)

线不

题

写

金

额

小写金额

：

大

要

号

号

1

伍拾叁元零肆分

学

在

2 陆佰陆拾陆元肆角整

3

叁拾捌万伍仟零壹拾贰元整

密 4 肆亿伍仟陆佰万零叁拾元贰角柒分

封

： 封 5 壹万陆仟零伍元陆角整

名

姓

6

￥

线

7

￥100

内 8 ￥23 105

9

￥300

密答

10

￥ 6

：

级 二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证

共40分

每题 10分

班

题

天和工业公司主要生产 A 种型号的机床，简称 A 产品 。该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。 2010 年 8 月发生如下经济业务：

编制收付款记账凭证。空白凭证如下表 1、表 2、表 3。

1. 根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。10

2. 根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。 30

3. 根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账

10

（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：

800 000 元。

日，投资人按投资合同送来一张金额为 250 000 元转账支票，公司会计人员填

进账单 33214#一式两联后将之一并送存银行。

2. 3 日，填制还款凭据 183421#用银行存款 100 000 元归还为期 9 个月现已的银行贷款。

日，公司会计开出转账支票 8976541#用偿付上月的购料货款 120 000 元，已

对方开来的收款收据。

日，开出现金支票 0265401#，从银行提取现金 2 000 元备用。 日，公司经理出差预借 1 500 元差旅费，公司开出现金支票

0265402#付

日，收到 AQ 公司支付上月的购货款 50 000 元的转账支票一张，公司会计人

制进账单 33215#一式两联后将之一并送存银行。

日，凭电信话费收据开出转账支票 8976542#支付本月公司机关的电话费

元。

日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款

40 000 元，电汇报销凭证 12

日，收到 MB 公司送来的支付本月劳务款 51 750 元的转账支票一张，公司将

存银行，进账单 33216#。

日，开出转账支票 8976543#付公司产品宣传广告费 4 100 元。

日，

通过银行转账上缴营业税金

3

5 0 0元，税务收据号码

1 9 3 5 6

2 4 #。

日，通过查明，公司存放在某市一家金融机构的款项50 000 元，已无法收回。

。