集团性客户信贷风险及其管理
商业银行集团授信业务风险管理指引
《商业银行集团授信业务风险管理指引》1.概述商业银行集团授信业务风险管理指引是指导商业银行在开展授信业务过程中，如何科学有效地识别、评估、监控和应对风险的指导性文件。
本指引旨在帮助银行在风险可控的前提下，实现信贷业务的良性发展，维护金融市场稳定，促进整个经济系统的健康发展。
在本文中，我们将对商业银行集团授信业务风险管理指引进行深入探讨，帮助读者全面了解其内容和要求。
2.商业银行集团授信业务风险管理指引的内涵和要求商业银行集团授信业务风险管理指引作为金融监管部门发布的重要规范文件，对商业银行的授信业务开展提出了深入而全面的要求。
在风险识别方面，指引强调商业银行应当建立健全的风险识别机制，采取合理有效的方法，全面识别各类可能存在的风险因素。
在风险评估方面，指引要求商业银行要建立严格的风险评估体系，对授信客户的信用状况、还款能力、抵押物品价值等方面进行全面评估，确保风险可控。
再次，在风险管理方面，指引要求商业银行要建立完善的风险管理制度和风险防范机制，及时监测和应对各类风险，做到风险可控。
在信息披露方面，指引要求商业银行要及时、全面地向监管部门和投资者披露相关的风险信息，保障信息透明度，提高市场的风险识别和定价能力。
3.商业银行集团授信业务风险管理指引的实施挑战与对策然而，实践中，商业银行在执行授信业务风险管理指引时，也面临着一些挑战。
商业银行可能面临着信息获取困难的问题，尤其是对于中小微企业，其财务信息披露不足，给风险评估带来一定的困难。
商业银行在风险控制方面，也可能受到法律法规和内部制度的限制，需要更加灵活的风险管理工具和方法。
再次，商业银行面临着市场风险和信用风险等多重风险的挑战，需要建立更加细化和全面的风险管理机制。
针对这些挑战，商业银行可以采取一些对策。
加强与授信客户的交流，促进信息透明，提高信息获取的质量和效率；建立健全的内部审批和风险控制机制，提高内部风险管理的有效性；利用科技手段，构建智能化的风险管理系统，提高风险管理的精细化水平。
对强化集团客户授信风险管理的几点思考
关于对强化集团客户授信风险管理的几点思考近年来，从全国各地爆发的集团客户授信风险特征来看，均伴随巨额银行授信风险的暴露,涉及的银行和关联企业众多，不仅对当地金融稳定构成威胁,而且对社会稳定影响很大。
当商业银行面对一家经营规模不大的授信客户时,往往因处于资金供应者的地位而带有明显的强势，企业对银行授信管理配合度也比较高,一旦出现风险，银行会毫无顾忌地依法清收或查封处置其资产，尽量降低贷款损失。
而当面对具有相当规模、在当地影响较大的集团客户时，由于激烈的同业竞争使单家银行经常处于弱势地位，在授信管理上客户配合度较低，此类客户授信出现风险时，政府为避免其破产清算对地方经济金融影响过大,往往强力干预,银行难以从容依法处置问题授信，甚至不得不接受企业经营风险带来的巨大损失。
对于一个区域来讲，这种“规模大到不能倒”的集团客户的授信安全对于当地经济社会稳定和金融安全的重要性是不言而喻的。
因此强化集团客户授信管理尤为重要。
一、区域性集团客户授信主要特征(一）企业关联复杂程度高，风险传染性强。
区域重要性集团客户所涉及企业之间的关联关系不仅局限于股权上的“有形"关联，其关联关系更为多样化、隐蔽化,识别难度更大，涉及关联主体更多,出现风险后传染性更强、扩散范围更大。
概括来看，此类客户的关联形式主要有三种具体表现。
一是企业集团内部成员之间直接或间接的股权关联，即企业之间通过控股、参股或契约等形式构成的法人联合体。
二是企业集团或集团内企业作为一个区域或行业的龙头企业，与众多上下游企业因业务联系形成的业务关联或债权债务关联。
譬如以一家或多家骨干企业为核心，依托某一产业链形成的企业集群。
由于存在密切的业务联系甚至债权债务关系，不论是集团企业还是供应链企业、集群企业经营陷入困境，都会影响对方的偿债能力。
三是企业集团除了内部成员之间的担保以及关联担保外，集团企业对外提供担保或接受外来担保而形成的担保关联，包括企业相互担保形成的“债务共同体”、单向担保形成的“债务担保链”、循环担保形成的“担保圈"。
关于商业银行集团客户授信风险管理的几点思考
关于商业银⾏集团客户授信风险管理的⼏点思考随着经济的快速发展，市场竞争⽇趋激烈，为在市场竞争中获取更多的份额和利润，在“做⼤做强”的理念驱动下，企业集团化经营的趋势近年来越来越明显。
从单⼀企业到企业集团，企业的股权结构更加复杂、经营更加多元化、抵御市场风险的能⼒也不断加强。
集团企业由于规模较⼤、资产实⼒较强、⾦融业务需求较⼤⽽成为商业银⾏竞相营销的对象。
然⽽，集团企业因其结构的复杂，潜在风险的隐蔽性，在授信阶段难以察觉，但⼀旦发⽣风险，对商业银⾏造成的负⾯影响往往也是⾮常巨⼤的。
⼀、集团客户界定企业集团是⼀种特殊的企业组织形式，在现⾏的《公司法》中，并没有明确提出“集团”的概念，但在现实中，经常出现以某某集团命名的公司，实质上是众多存在相互特定经济关系（主要是股权关系）的企业组成的企业联盟。
在商业银⾏实务中，通常采⽤银监会于2007年修订的《商业银⾏集团客户授信业务风险管理指引》（以下简称《指引》）来界定集团客户。
该《指引》所称集团客户是指具有以下特征的商业银⾏的企事业法⼈授信对象：（⼀）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法⼈或被其他企事业法⼈控制的；（⼆）共同被第三⽅企事业法⼈所控制的；（三）主要投资者个⼈、关键管理⼈员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和⼆代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银⾏认为应视同集团客户进⾏授信管理的。
⼆、集团客户识别根据银监会的界定，判定集团客户的标准并⾮公司是否以“集团”命名，⽽是考察客户是否具备集团客户的四⼤特征。
事实上，市场上存在着⼤量具备集团客户特征的企业都不以“集团”来命名，同时以“集团”命名的企业，也存在着⼀些隐性关联企业，这就给商业银⾏识别集团客户带来了障碍。
准确识别集团客户需做好两⼤⼯作：（⼀）重实质、轻形式，以关联关系界定集团客户标准的集团公司的组织形式⼀般是有⼀个母体公司，通过该母体公司设⽴数家⼦公司，通过母⼦公司的持股关系形成企业集团，母公司往往也以“集团”来命名。
商业银行集团授信业务风险管理指引
商业银行集团授信业务风险管理指引商业银行集团授信业务风险管理指引一、引言商业银行集团授信业务风险管理指引是商业银行在开展授信业务中的重要指导文件，对于规范授信业务、防范风险、提高业务质量具有重要意义。
在当前金融环境下，商业银行集团授信业务风险管理指引更显得尤为重要。
接下来，我们将深入探讨商业银行集团授信业务风险管理指引的相关内容，以期为读者提供一份深入、全面的指引。
二、商业银行集团授信业务风险管理指引的基本框架商业银行集团授信业务风险管理指引主要包括了对客户信用状况的评估、风险管理与控制、业务流程的规范、内部审批流程、贷后管理等内容。
在实际操作中，商业银行需要根据自身情况，结合政策和监管要求，形成适合自身的风险管理指引。
1. 客户信用状况评估商业银行在开展授信业务前，需要对客户的信用状况进行评估。
评估的内容主要包括客户的基本信息、财务状况、经营状况、行业风险等。
评估的方法主要包括定性评估和定量评估两种方式，以确保客户的还款能力和还款意愿。
2. 风险管理与控制商业银行需要建立健全的风险管理与控制体系，制定相应的风险管理政策、流程和工具，以确保授信业务的风险可控。
在风险管理方面，商业银行需要关注信用风险、市场风险、操作风险等。
3. 业务流程的规范商业银行需要建立规范的业务流程，明确各岗位职责，建立完善的内部控制机制，确保授信业务的合规性和规范性。
在业务流程规范方面，商业银行需要关注信贷申请、风险审查、审批流程等内容。
4. 内部审批流程商业银行需要建立内部审批流程，确保授信业务的审批程序合规、公正、透明。
内部审批流程主要包括申请资料的审核、风险评估与审查、审批决策等环节。
5. 贷后管理商业银行需要建立健全的贷后管理体系，加强对授信资金的使用、借款人经营状况、还款能力等方面的监测。
贷后管理的目的在于预防和化解信用风险，确保资产质量。
三、对商业银行集团授信业务风险管理指引的个人理解商业银行集团授信业务风险管理指引对商业银行而言是至关重要的。
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
商业银行集团客户授信业务风险管理指引文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2003.10.23•【文号】中国银行业监督管理委员会令2003年第5号•【施行日期】2003.10.23•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国银行业监督管理委员会关于修改＜商业银行集团客户授信业务风险管理指引＞的决定》（发布日期：2007年7月3日实施日期：2007年7月3日）修正中国银行业监督管理委员会令（2003年第5号）《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》已经2003年8月27日中国银行业监督管理委员会第五次主席会议通过，现予公布实施。
主席：刘明康二OO三年十月二十三日商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。
第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。
商业银行集团客户信贷风险管理研究的开题报告
商业银行集团客户信贷风险管理研究的开题报告一、选题的背景和意义近些年来，国内的金融行业不断发展壮大，各家商业银行的客户规模也日益扩大。
在这样的情况下，商业银行集团的客户信贷风险管理就显得尤为重要。
因为商业银行集团会涉及到多个子公司和合作方，不同的客户也会有不同的信用状况和信贷风险。
因此，如何对这样一个复杂的客户群体进行风险管理，是商业银行集团需要解决的重要问题。
本文拟对商业银行集团的客户信贷风险管理进行研究，以探究如何建立一个全面、科学、有效的客户信贷风险管理系统，并提供可行的解决方案，以帮助商业银行集团更好地管理客户信贷风险，保障银行的风险可控性和运营稳健性。
二、研究内容和方法1. 研究内容本研究拟围绕商业银行集团客户信贷风险管理的相关问题进行深入探讨和研究，包括但不限于以下几个方面：（1）商业银行集团客户信贷风险管理的现状及存在的问题；（2）商业银行集团客户信贷风险管理的理论和实践探讨；（3）商业银行集团客户信贷风险管理的可行性方案研究；（4）商业银行集团客户信贷风险管理的工具和技术应用研究；（5）商业银行集团客户信贷风险管理的成果评估和展望。
2. 研究方法为了达到研究目的，本文将采用多种研究方法，包括但不限于以下几种：（1）文献资料法：收集商业银行集团客户信贷风险管理相关的文献、报刊资料、专家著作等，对商业银行集团客户信贷风险管理的发展历程、现状、存在问题以及解决方案进行梳理和分析，从中总结出有关客户信贷风险管理的规律和经验；（2）案例分析法：选取不同规模、不同类型的商业银行集团客户信贷风险管理的典型案例，对其结构、管理模式、技术工具、表现指标等方面进行深入分析和评估，以发现成功经验和不足之处；（3）实证研究法：采用实证研究方法，通过设计问卷、展开实地调查等方式，收集商业银行集团客户信贷风险管理相关的数据和信息，并进行定量和定性分析，以深入了解和研究客户信贷风险管理的实际情况，从而提供有针对性的解决方案。
商业银行集团客户信贷风险成因及防范对策探究
商业银行集团客户信贷风险成因及防范对策探究［摘要］集团客户对于商业银行信贷业务来说，举足轻重。
本文在详细分析信贷风险成因的基础上提出了一些可供参考的政策建议，以促进商业银行切实防范和化解集团客户信贷风险，维持银行业的稳健运营。
［关键词］集团客户信贷风险对策建议近年来，银行信贷向集团客户集中已成为一种趋势。
集团客户一般规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力较强、资信等级较高，对银行有较大的吸引力。
但是随着德隆、贴本、格林柯尔等企业集团案件的的爆发，充分暴露出商业银行在集团客户授信方面存在的风险。
但是随着德隆、贴本、格林柯尔等企业集团案件的爆发，充分暴露出商业银行在集团客户信贷方面存在的风险，因此加强企业集团信贷风险的管理和防范刻不容缓。
一、集团客户信贷风险的成因分析1.对集团客户发展缺乏有效的宏观指导和全面监管在当前市场经济环境下，政府在管理经济方面的服务职能还没有完全实现，有些地方政府仍然对银行经营管理进行行政干预。
例如，地方政府为谋求充裕的资金供应以维持地方经济的发展，在没有对项目进行可行性分析或分析论证不够充分的情况下，要求银行向一些大型的集团客户发放贷款，造成银行信贷资金沉淀；同时，某些集团客户往往打着投资热点行业或者政府扶持行业的旗号，通过银行多头授信获得大量贷款融资，过度投资、盲目投资等现象时有发生，集团客户的多元化、区域化经营下更是加剧了这种投资的盲目性。
这充分暴露出有关部门对银行业在集团客户信贷业务风险管理方面的宏观引导、全面监管等环节比较薄弱。
2.信息不对称下商业银行的过度融资和多头授信企业集团由于自身的特点，大大增加了银行获取信息的难度，使得商业银行很容易把规模作为衡量风险的替代信号。
比如，银行普遍易受虚假报表或合并报表资产规模的迷惑，认为集团客户规模大、偿债能力强，把集团客户等同于优良客户，从而忽视集团客户本身固有的风险。
上述错误认识的存在导致各商业银行在市场营销方面容易做出错误的决断，在一家银行给予集团客户以高额贷款之后，往往容易成为其他银行争相贷款的理由依据，对于该公司的偿还能力则很少关注。
商业银行集团客户信贷风险分析及防范对策
２ ０ １ ３ 年 第３ ６ 期ｌ 科技 创新 与应 用
商业银行集团客户信贷风险 学院， 河北 秦皇 岛 ０ ６ ６ ０ ０ ４ ）
摘 要： 集 团客 户 由 于其 内部 股 权 关 系复 杂 、 经 营 多元 化 以及 关联 交 易频发 等 原 因使 得 商业银 行 在 对 集 团客 户授 信 时 风 险增 大 。 通过 分 析 集 团客 户授 信风 险的 特征 ， 找 寻 出银 行 集 团客 户授 信 过 程 中存 在 的 问题 ， 并提 出建议 和 对 策 关 键词 ： 集 团客 户 ； 信 贷风 险 ； 商业银 行 风险、 政策风险 、 经营风险 、 管理风险进行研究 ， 对 集 团性 客户 出现 由 于集 团企 业 具 有 内部 股 权 关 系 复杂 、 多元化经 营、 关 联 交 易 的新特点、 新 问题应对不及时。 二是由于信息来源缺乏 ， 贷前调查 阶 频繁等特征 ， 商业银行 在集 团客户信贷风险的识别和控制方面还存 段没有将集 团性客户中各关联企业 的产权结构 、 投资关 系 、 关联交 在 着难 点 和 薄 弱环 节 。近 年 来 ， 我 国部分 地 区集 团企 业 相 继暴 露 出 易 、 相互担保 作为贷前调查 的内容 ， 贷后管理 阶段对贷款 的流 向缺 贷款风险 ， 给商业银行造成 了大量 的信贷资金损失 ， 加强对集 团企 乏 有 效 的监 督 。 业信贷业务的监督 和管理 ， 防范信贷风险已显得十分紧迫。笔者从 ３ ． ３银行 间激烈竞争加大了集团性客户的信贷风险 集 团 客户 的概 念人 手 ，对 集 团 客 户 的信 贷 风 险 特 征作 以深 入 分 析 ， 在重规模 、 轻风险的导 向下 ， 商业银行争相介入 ， 导致一些集 团 并有针对性的提出防范信贷风险的建议 ， 以供参考。 性客户“ 身价 ” 倍增 ， 接 受 监 督 的 配 合程 度 较 差 。 而银 行 则 为保 住 客 １集 团 客户 的分 类 户资源 ， 过分迁就 ， 对企业 资信真实情况和信贷资金运行状况不甚 集 团客户多数是基于股权关系或 同一法人关 系 ，由母公司、 子 了解 ， 致使对集团信贷 的监控能力与其存在的风险不匹配 。 公司、 参 股公 司组 成 的具 有 一 定 规 模 的企 业 法 人 联 合 体 。 实践 中集 ３ ． ４银行信贷管理 的计算机系统存在缺陷 团客户的类型较为复杂 ， 主要有三种形式 ： 其一 ， 控股式企业集 团。 目前 ， 基于业务发 展的需要 ， 多数银行的计算机系统是以会计 即以资本作为纽带 ， 通过母公司对其 他成员单位的控股 而实现统一 核算 为基 础 的账 务 管 理 系统 ， 而非 以客 户 为 中心 的产 品效 益 的 风 险 管理 。 其二 ， 参股式关联企业群组（ 准集 团） 。 如一些企业同属某一产 管 理 系统 。据调 查 ， 银 行 计算 机系 统 普 遍缺 乏 对 客 户 相关 信 息 的 支 业 链 或业 务上 具 有 依 存 关 系 ， 在 自愿 互 利 的 原 则 下 ， 相 互 参 股 形 成 持 ， 尤 其 对 集 团客 户 ， 多数系统没有记录其股东、 关联企业 、 担保 企 关 联 企 业 群组 。 其三 ， 家族 式 企 业集 团 。 即通 过 同一 法 人 或关 联 法 人 业的信息 ， 使得银行计算机系统虽然可以计算 出整体经营和分类业 （ 如存在亲属关系 ） 掌控的企业而形成的企业集团。 上述集团的形成 务的收益情况 ， 但无法对贷 款企业 的关联关系进行识别 ， 因而无法 原因主要是 ， 一为提高市场竞争力 ， 以强势企业为基础 ， 通过兼并或 支持对集团客户风险的识别和跟踪 。 重 组 形 成 企业 集 团 ， 二 是 在 国企 改革 的背 景 下 ， 由政 府 推动 ， 将 辖属 ４防范集团客户信贷风险 的建议 企 业 进 行 重组 而 成 。 ４ ． １坚持统一授信 ， 防止多头贷款 ２集 团客 户 信贷 风 险 的特 征 建立总 、 分行统一 的授信管理机制 ， 防止集 团内部企业在不 同 ２ ． １集团信贷风险具有 隐蔽性 的分 支机构进行多头授信 。充分利用 自身或监管 当局提供 的信息 ， 由于集团客户组织结构 、内部交易和关联关系 比单一客 户复 严格跟踪集 团内企业贷款规模的变化 ， 在集 团内部各企业贷款额之 杂， 商业银行在获取集 团客户的信息上要 比单 一客 户困难 ， 在决策 和接近其集 团总的授信额度时 ，要谨慎把握放款额度和放款进度。 的把握上更为复杂。 通常 ， 集团客户可以通过 内部 资金调拨 、 企业重 必 要 时 ， 应 在 内部 进 行风 险提示 。 组、 关联交易以及 不实财务 报告 等手段 ， 将集团 内某一成员 的经 营 ４ ． ２避免集 团内关联企业担保 ， 核实抵质押资产 风 险转移到集 团内的其他成员 ，从而掩盖了风险或使风险延迟暴 银行应坚持要求集团外担保 ， 同时 ， 针对集 团客户的潜在风险 ， 露 。当某一成员企业 的风 险一旦不能被集 团所控制 ， 便有可能导致 银 行 在 抵质 押 资 产 的核 实方 面 应 更加 慎 重 。 在对 抵 质 押资 产 进行 计 连 锁 效应 ， 把 经 营危 机 扩 大 到其 他 成 员 企 业 乃 至 整个 集 团 。这种 风 算 和确认时 ， 不仅应该估算现值 ， 更应预测其贷款 到期 时的价值预 险的隐蔽性使银行失去了及时发现问题并采取防控措施的时机 。 期 和 变 现成 本 。 ２ ． ２集 团总 的信贷规模超过其偿债能力 ４ ． ３强化银行间合作 ， 分散集 团信贷风险 在直 接 融 资 渠道 相 对 匮 乏 的背 景 下 ， 集 团融 资 方 式 以银 行 贷 款 是在贷款初期 ， 针对贷款规模大 的集 团 ， 可采取银团贷款的 为主。为获取银 行贷款 ， 集 团客户往往利用其 内部企业相互担保 的 方式 ， 分散贷款风险， 强化贷款审核和质量控制机制 。 二是对贷款行 便利 ， 很 容易构筑 一个银行也认 可的融资平 台， 导致集团企业多头 比较多且 已出现经营问题 的集 团， 建议 由贷款或授信额最高 的银行 授信的情况普遍存在 。由于银行 间缺乏信息沟通 ， 最终使其总 的贷 组织召开银行间联席会议 ， 协调各方利益 ， 避免使事态进一步恶化 ， 款规模超过集团的整体偿债能力。正是 由于过度融资 ， 某些集 团便 最终达 到保护银行债权 的 目的。 盲 目扩张 ， 跨产业 、 跨地域经营 ， 使得原本业绩很好的集团企业走 向 ４ ． ４利用科技手段 ， 突破信息不对称 的屏障 衰落 ， 最 终造 成 大 量银 行 贷 款 无法 偿 还 。 ’ 由于 各 家银 行 只 掌握 集 团 内一部 分 贷 款 户 的资 料 ， 无 法 全 面 了 ２ ． ３集 团企业存在道德风险 解集团整体的信贷状况 ， 造成银行在识别集 团信贷风险时存在信息 信息 的不对称容易诱发集团企业 的道德风险。表现为 ： 一是企 障 碍 。 因此 ， 利 用 科 技手 段 将各 行 贷 款户 信 息 汇 总并 进行 共 享 ， 使银 业往往根据需要 随意调节合并报表有关关键数据 ， 造成报表真实性 行对集 团信贷风险的识别有 比较全面 的信息来源 ， 有助于银行提高 较差 。企业往往通过粉饰借款人财务报表 ， 使银行不能及时发现企 对 集 团企 业信 贷 风 险 的识 别 能力 。 业关 联 交 易 行 为 ， 导致 交 易 风 险失 控 ， 最 终形 成 信 贷 风 险 。 二 是 银行 参 考文 献 难以掌握贷款的实 际用途 。集 团财务管理通 常是分头融资 ， 统一调 ［ １ ］ Ｙ － 广新． 防 范 集 团客 户授 信 风 险 的对 策建 ｉ Ｚ ［ Ｊ ］ ． 金 融 发展 究 ， ２ ０ ０ ８ ７ ） ． － 度。关联企业 间资金抽调行为十分普遍 ， 使得银行难 以控制其贷款 （ 资金 的最终用途 ， 从 而难 以控制贷款风 险。三是 个别集 团企业 为逃 ［ ２ ］ 胡法 根 ． 银 行 多 头贷 款 过度 授 信 风 险不 容 忽视 ｆ Ｊ Ｊ ． 贵 州农 村 金 融 ， 避银行债务 ， 组建空壳公司 ， 形成债务防火墙 ， 银行稍不 留意就可能 ２ ０ １ ２ （ １ ０ ） ． 面临 巨大的信贷风险。 【 ３ 】 孙娜． 商业 银 行 集 团客 户 授 信 风 险 及 防 范『 Ｊ １ ． 科 技 创 新 导报 ， ２ ０ １ ２ （ ２ ３） ． ３银行在防范集 团客户信贷风险方面存在的问题 ３ ． １银 行 对集 团客 户 的认 识 存 在误 区 ［ ４ ］ 黑素玲 ， 刘也 恬． 商业银行 集团客 户授信风 险管理 对策［ Ｊ ］ ． 华章 ， 银行对集 团性客户的经营风险认识不足 ，盲 目迷信企业集 团， ２ ０ １ １ （ ２ ８ ） ． 把母公 司的信用等级 、 授信作 为向子公 司发放贷款 的依 据 ， 误认为 【 ５ 】 李文艳． 银 行 集 团客 户及 关联 企 业 信 贷 风 险 的 防 范 ［ Ｊ ］ ． 商业经济， 集团性客户就是优 良客户 。弱化了对贷款主体的资质审查 ， 导致 降 ２ ０ １ ０ （ ４ ） ． 低贷款条件 ， 放款把关不严 。 作者简介 ： 刘磊 （ １ ９ ７ ８ ， １ １ 一 �
信贷业务与风险管理
信贷业务与风险管理在现代金融体系中，信贷业务是金融机构的核心业务之一，它扮演着促进经济发展、推动金融市场流动性、满足客户资金需求的重要角色。
然而，信贷业务也伴随着一定的风险，因此风险管理在信贷业务中显得尤为重要。
本文将阐述信贷业务的基本概念和流程，并重点探讨信贷业务中的风险以及风险管理的策略与措施。
一、信贷业务概述信贷业务是指金融机构向借款人提供资金，并在约定期限内收取利息和本金的一种经营活动。
金融机构通过信贷业务满足客户的融资需求，提高市场流动性，推动经济发展。
信贷业务主要包括贷款、授信和担保等形式。
其中，贷款是指金融机构向客户提供一定金额的资金，客户在约定期限内按照借款合同偿还本息；授信是指金融机构向客户授予一定的信用额度，客户可以在信用额度内灵活使用资金；担保是指金融机构提供担保，为客户提供借款或信用额度。
二、信贷业务流程信贷业务流程主要包括客户申请、信用评估、审批决策、贷后管理等环节。
1. 客户申请客户向金融机构申请贷款或授信，提供相关的个人或企业资料，包括身份证明、财务报表、经营状况等。
客户申请的有效性和真实性对于后续流程的顺利进行起到关键作用。
2. 信用评估金融机构对客户的信用状况进行评估，包括客户的还款能力、借款用途等方面。
通过评估客户的信用风险，金融机构可以更准确地判断是否有授信或贷款的必要性。
3. 审批决策基于客户的信用评估结果，金融机构进行信贷审批决策。
该环节通常由风险管理部门进行，根据内部风险政策和业务策略，判断是否批准贷款或授信，并确定贷款或授信的额度、利率等细节。
4. 贷后管理一旦贷款或授信批准，金融机构需对贷款或信用额度进行有效的管理和监控。
这包括还款的跟踪和催收、逾期贷款的处理、定期风险评估等措施。
贷后管理的有效实施有助于减少信贷风险和维护金融机构的健康发展。
三、信贷业务中的风险信贷业务中普遍存在着多种风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
这些风险可能会对金融机构的资金安全和盈利能力造成不利影响。
银行分行集团客户风险管理办法
ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行集团客户风险管理办法（第一版）第一章总则第一条为加强对集团客户信贷风险的管理，有效防范和控制集团系统性风险，促进集团客户信贷业务的健康开展，根据银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》和总行有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称集团客户，是指集团内企业均在ⅩⅩ市辖区，两个或两个以上企业已经在我行有信用敞口，并符合下列任一特征的企业群组：一、具有明确的股权关系；二、具有直接或间接的控制关系，包括重大经营决策控制、日常管理控制以及资金控制等；三、共同被第三方法人或自然人所控制，包括通过股权或其他方式控制；四、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制；五、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我行认为应当视同集团客户进行授信管理。
第三条本办法有关术语解释：一、贷款、贷款业务或信贷业务：是指广义上的各种贷款、票据承兑和贴现、透支、保理、贸易融资、保函等各类信贷资产业务和或有信贷资产业务，以及基于这些业务而开展各类授信额度、贷款意向、贷款承诺等各类约定。
二、信用敞口：是指扣除各种低风险信贷业务后，银行对客户的信贷业务余额。
第四条对集团客户管理的原则为“统一授信、集中管理、分工协作”。
统一授信原则是指我行对集团客户进行总体信用规模控制，集团内所有企业的各类贷款业务纳入其中。
集中管理原则是指我行对集团客户指定牵头单位，负责统筹管理集团信贷业务管理和风险管理，在分行一致政策下开展对集团内所有企业的业务合作。
分工协作原则是指我行内部各支行、各个部门明确分工，在牵头单位组织下，按照各自职责实施对集团客户的管理；并相互支持，共同实现对集团客户的系统性管理。
第五条集团客户管理主要包括集团客户的认定、集团内部信用限额管理、集团综合授信、集团信息管理和风险预警等。
第六条一般工作流程是：1、将具有关联企业群组，认定一个集团客户；2、对该集团客户设定一个内部信用限额；3、对该集团客户进行综合授信。
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如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 1页 集团性客户信贷风险及其管理 [摘 要] 近年来，集团性客户大量涌现，对商业银行信贷风险管理提出了新的要求。本文介绍了集团性客户的内涵及其行为特征，分析了集团性客户存在的主要信贷风险，提出了集团性客户风险管理的一些具体措施。 [关键词] 商业银行；集团性客户；信贷风险管理 近年来集团客户大量涌现，一些集团性客户，如蓝田、银广夏、上海周正毅关联企业、深圳彭海怀兄弟关联企业和铁本等企业集团贷款相继出现了问题。如何破解集团性客户信货风险这一难题，是当前我国商业银行的燃眉之急，也是各家银行必须研究的重要课题。 一、集团性客户内涵及其行为特征 (一)集团性客户内涵 根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团性客户是具有以下特征之一的企业事业法人：1．在股权或者经营决策上直接或间接控制其它企业或被其它企事业法人所控制；2．共同被第三方企事业法人所控制；3．主要投资者个人、关键管理人员或其它关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制；4．存在其他关联关系，可能不按公允价格转移资产和利润的，商业银行认为应视同集团性客户进行管理的。 上述所称控制主要是指有权决定企业财务和经营政策，并能从其经营活动中获得利益，包括：1．一方直接拥有、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过半数以上表决权资本。2．虽然一方拥有另一方表如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 2页 决权资本的比例未超过半数，但能通过以下方式达到控制：通过与其他投资者的协议，拥有另一半以上表决权资本的控制权；根据章程或协议，有权控制另一方的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权；在董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (二)集团性客户行为特征 1．关联关系庞杂且隐蔽。集团客户内众多的关联成员主要是通过复杂的投资链条形成的，投资的主要形式有三种：全资、控股和参股。集团客户善于通过频繁的兼并收购等资本运作实现多元化投资，经营范围往往涉及多个领域，以此扩大资产规模。在多元化投资时，集团通常的做法是每有一个新项目就设立一个新公司，这样既能扩大集团规模，又能免受债务牵连。这类企业集团的资产扩张的速度较单一行业的企业集团为快。从近年发展情况看，集团客户经营和融资运作存在隐秘化的趋势，一方面表现为经营手法的隐性及个性化，另一方面表现在集团成员中部分起关键作用或具有特种功能的成员在某些运作阶段一般不对外表露，局外人要了解清楚集团全貌及内部关系难度较大。 2．关联交易频繁且动机不“纯”。集团客户的关联成员之间经常存在大量的关联交易，交易类型主要有产品购销、资产重组、融资往来、担保租赁等。各种关联交易的目的互不相同，有的出于集团内部经济资源配置的合理性考虑，有的则是为了操纵报表粉饰业绩、制造虚假繁荣。如果集团客户成员要利用关联交易行为来实现后面这种非如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 3页 公允性目标，这只能说明其正常生产经营出现了困难，报表业绩并不具备用以评价企业长期获利能力的价值。 3．以融资促投资，以投资带融资。企业集团的多元化投资是以其独特的融资能力为基础的，并与其融资能力相互助长。集团融资方式以银行贷款为主，也有通过上市募集资金的。在以银行信贷市场为主的资金市场上，多元化投资既是融资冲动产生的原因，又是融资能力增强的通道。集团控制的关联企业越多，融资能力也越强。所以，集团的发展模式是以融资促投资，以投资带融资。 4．注重并培养同地方政府的关系。企业集团为了寻求更大的发展，非常注重培养同政府部门的关系。集团客户凭借其经济实力和对地方经济的贡献，往往能够获得各级地方政府的扶持。他们很注意形象塑造，企业经常参与捐助活动、助学活动、大型演出以提高其知名度。此外，企业家们还积极参政，一些大企业集团的董事长都当选为人大代表或政协委员。 二、集团性客户信贷风险分析 (一)集团性客户的经营风险。集团性客户的经营风险体现在两个方面：一是一般风险如市场风险、政策风险、国家风险(如果有海外投资和贸易)。二是特殊风险。多元化、跨行业经营的关联企业所面临的商业环境更为复杂多变，不确定因素更多，而以融资促投资的发展模式和资金统一管理方式的结合，又对集团的资金管理提出非常高的要求，一旦集团企业的管理水平和管理效率跟不上企业规模扩张的速度，集团企业的经营风险就可能出现在某个节点上。 如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 4页 (二)集团性客户的财务(偿债)风险。集团性客户的偿债风险主要表现为：一是银行对集团性客户的信用总量无法掌握和控制。由于集团性客户成员复杂、增加迅速，同时为实现融资规模最大化、成本最小化的目标，集团性客户往往与多家银行发生信贷关系，实行分散融资策略，导致银行无法掌握其关联企业整体情况。二是其关联企业的负债结构通常具有高风险特征，财务原理要求企业融资的时间结构与资金需求的期限结构相匹配，但多数关联企业为降低融资成本，常常以短期融资支持长期投资或者资本性投资，这种现象极易造成企业的流动性风险。 (三)集团性客户相互担保风险。集团性客户的关联企业担保较为复杂，相互影响。包括母子公司之间的互保(相互担保)、子公司之间的互保、集团内企业与集团外企业之间的互保等等。集团内企业的相互担保贷款实际上成为信用贷款，对一集团外企业担保则增加了担保代偿风险，这一切大大地增加了银行的信贷风险。 (四)集团性客户的道德风险。银行与企业间的信息严重不对称导致了集团客户的道德风险。主要有：一是财务报表真实性差。企业往往根据需要随意调节合并报表的关键数据，或通过关联交易粉饰借款人财务报表。信贷人员如不能及时发现企业间显失公允的关联交易行为，往往导致交易风险失控。二是银行难以掌握贷款的实际用途。集团财务管理通常是分头融资，统一调度。关联企业间资金抽调行为十分普遍，使银行难以控制其贷款资金的最终用途，进而难以控制贷款风险。三是企业为获得融资多渠道而不择手段。四是企业有意逃避监如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 5页 管，或有债务无从发现。 (五)集团性客户的多头授信、过度授信风险。集团客户通过其属下多个子企业在两家以上银行取得信贷资金的多头授信情况比较普遍。各商业银行迫于同业竞争和贷款营销压力，追捧集团客户，大都采取对单一法人企业分别授信的方式，对于集团客户没有纳入统一授信管理。这种分别授信容易导致对集团整体的过度授信，可能引发银行业“多米诺骨牌”效应。在同业竞争压力下，银行可能会只注重企业外在的“光环”，忽视风险管理，而往往应允企业的过分要求，使得对其关联企业贷款过于集中于某一家商业银行或其分支机构，或多家商业银行集中贷款于某一集团客户，造成了一定程度的风险隐患。“双重集中”一般与银行间恶性竞争有直接的联系。银行的营销逐渐向争取大额贷款客户倾斜，而资金的软约束有可能诱使贷款企业从事投资风险高的项目和行业，从而使银行信贷资金的违约风险加大。 三、集团性客户的风险管理 (一)加强信息管理。商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。它应该包括以下几个方面：一是企业集团真实、完整的信息资料，包括企业集团的公司构架、股权结构、所辖企业、关联企业及其财务状况、担保情况；二是做好企业集团的信息收集与整理工作，贷款的变化和企业重大事项必须及时反馈到人民银行信贷咨询系统和本行信贷管理系统；三是对单个企业集团的贷款总额，根据其经营能力和财务状况，设置预警线和报警机制；四是上下联动，信息共享，完善对企业集团的贷款主办行如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 6页 制度，防止企业集团多头套取银行贷款的行为，杜绝发放交叉贷款；五是加强商业银行之间的合作，建立有效的信息沟通与交流机制，实现信息资源的共享，为银行之间共同防范集团客户风险创造条件，最终达到“银银双赢”。 (二)实现集团关联客户信贷总量控制。严格实施集团关联客户统一授信，切实防范集团关联客户信贷集中风险。严格以集团为单位确定统一综合授信额度，进行总量控制。首先，必须加强对集团关联客户财务报告的真实性审核，强调中介审计机构的资质认定，正确使用集团合并报表及成员企业(含集团本部)个体财务报表；其次，要根据集团的财务报表，掌握集团的财务状况，包括其现金流量、非货币交易、利润构成、关联交易利润占比、非主营业务利润占比、投资收益占比，了解集团财务政策，包括其收入实现的确认标准坏账损失的核算、存货的计价方法等，合理测算集团整体的最高综合授信额度，并在总额度范围内对集团整体进行结构性分析，调整确认各成员企业的最高综合授信额度；再次，主办行及各协办行对集团成员企业的授信必须严格控制在所分配的额度内，集团客户内部各法人成员企业间的最高综合授信额度调整权由省级分行统一掌握。 此外，还必须建立集团(关联)客户统一授信的“授后监控”体系。例如，集团客户各成员单位间存在互保的，应相应扣减担保人的授信额度；设定交叉违约条件，若关联客户中一户违约，即冻结所有关联方的授信额度。尤其是针对确有直接控制关系但因故尚未纳入企业合并财务报表的关联企业，在暂按单一法人客户核定最高综合授信额度如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 7页 后，对其在有效期内的授信额度使用情况实行“打包管理”和重点跟踪监控。 (三)逐步建立完善风险预警机制。商业银行要建立和完善风险事前预测、预警、预报，事中监测和事后清收处理制度。加强贷后管理，定期组织专业人员对经济周期、所在行业、所在区域、市场格局、银企关系多角度分析客户的经营风险、财务风险、经营风险和信用风险，同时提供动态更新的分析模板和指标参数，及时记录客户变化情况和重大事项，提高贷前调查分析的效率。建立集团客户监测表，时刻关注集团客户及其所属成员单位的动态走向，捕捉其关联企业信息。系统内部协办行应及时向主办行反馈集团成员最新信息和风险情况，主办行应将其收集的风险信息及时报告上级行，要充分发挥接触面广、信息获取速度快、信息渠道丰富的特点，做好信息交流、宏观经济政策的搜集和整理，利用企业网、内控名单库等形式及时对集团客户风险信息、重大风险事项和集团“黑名单”进行发布。 (四)强化集团关联客户个案风险分析：审查识别非公允性关联交易，全面衡量集团经营风险，重点规避互保风险。 1．审查识别非公允性关联交易，全面衡量集团经营风险。对关联交易事项(尤其是非公允性的关联交易事项)的忽视是可能导致集团客户信贷审查失败的一个重要风险因素。在审查过程中，可具体应用以下几个方面的审查技术识别关联方关系及交易：一是从交易价格上判断是否存在显失公允的关联交易。二是从交易的发生频率、时间及交易金额是否巨大入手识别是否存在显失公允的关联交易。三是从利润