预收款期初余额录入公式
用友期初库存录入或导入说明
用友期初库存录入或导入说明期初库存录入或导入说明通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有库存数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性，又保证了数据的完整性。
一、期初结存用于录入使用《库存管理》前各仓库各存货的期初结存情况。
说明：1. 不进行批次、保质期管理的存货，只需录入各存货期初结存的数量。
2. 进行批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理的存货，需录入各存货期初结存的详细数据，如批号、生产日期、失效日期、入库单号等。
3. 进行货位管理的存货，还需录入货位。
【菜单路径】初始设置－期初数据－期初结存【操作流程】1. 进入期初结存界面，选择仓库，可选择录入顺序。
2. 按〖修改〗进行录入状态。
3. 按〖选择〗，选择存货；或按〖增行〗增加存货，可〖删行〗，按〖保存〗保存记录。
4. 当此存货有货位管理时，按〖货位〗可指定货位，按〖清货〗清除货位。
5. 可审核、弃审，批审、批弃。
6. 可从《存货核算》取数，可与《存货核算》对账。
【注意事项】《库存管理》和《存货核算》的期初数据分别录入处理，则《库存管理》和《存货核算》可分别先后启用，不必一起启用。
即允许先启《存货核算》再启《库存管理》，或相反。
二、期初不合格品用于录入使用《库存管理》前发生的未处理的不合格品结存量，以不合格品记录单的形式录入。
期初不合格品记录单可进行不合格品处理。
【菜单路径】初始设置－期初数据－期初不合格品【操作流程】1. 点击增加，可用于期初不合格品手工录入，数据录完后点保存。
2. 期初不合格品可以修改、删除、审核、弃审。
栏目说明：仓库（部门）：按仓库或部门核算时，用户必须首先选择仓库或部门，再录入该仓库或部门的期初数据。
如果按存货核算时，仓库必须选择。
存货编码：可参照录入，而且只能输入非劳务、非折扣、未封存的存货。
存货信息：系统根据存货档案自动显示，用户不能修改。
数量：数量必须与金额的方向一致。
余额计算公式发生额
余额计算公式发生额在财务会计中，余额计算公式是一个非常重要的概念。
它用于计算账户的余额，以确定账户的最终状态。
而发生额则是指在一定时间内，账户上的变动金额。
本文将介绍余额计算公式和发生额的概念，并探讨它们在财务会计中的重要性。
余额计算公式是指在一定时间内，账户的余额等于期初余额加上发生额，减去期末余额。
这个公式可以用来计算任何账户的余额，无论是现金账户、银行账户还是其他类型的账户。
它的核心思想是通过对账户的变动进行总结，来确定账户的最终状态。
在余额计算公式中，期初余额指的是在特定时间点之前的账户余额。
发生额是指在特定时间段内，账户上的变动金额。
而期末余额则是在特定时间点之后的账户余额。
通过这三个元素的相互关系，我们可以计算出账户在特定时间段内的余额。
发生额是指在一定时间内，账户上的变动金额。
它可以是收入、支出、转账或者其他类型的交易。
发生额的计算可以帮助我们了解账户的变动情况，从而更好地掌握账户的运作情况。
在财务会计中，发生额是一个非常重要的指标，它可以帮助我们分析账户的经营状况，做出合理的经济决策。
在实际操作中，余额计算公式和发生额的计算都需要严格的财务管理和精确的数据记录。
只有在准确记录了账户上的每一笔交易后，我们才能够准确地计算出账户的余额和发生额。
因此，财务会计中的数据记录和账目核对工作非常重要，它们直接关系到账户的准确性和可靠性。
除了在财务会计中的应用，余额计算公式和发生额的概念也可以应用到个人理财中。
通过对个人账户的余额和发生额进行计算，我们可以更好地了解自己的财务状况，从而做出更明智的理财决策。
比如，我们可以通过计算发生额来了解自己的支出情况，从而找到节约开支的方法。
同时，通过计算余额，我们也可以了解自己的储蓄情况，制定更科学的储蓄计划。
总之，余额计算公式和发生额是财务会计中非常重要的概念。
它们可以帮助我们了解账户的余额和变动情况，从而更好地掌握账户的运作情况。
在实际操作中，我们需要严格的财务管理和精确的数据记录，才能够准确地计算出账户的余额和发生额。
会计信息化(用友U8V10.1版)2.5应收款管理系统初始设置
任务描述
操作指导 注意问题
任务3-1：设置单据格式
任务3
任务描述
操作指导 注意问题
任务3-2：设置单据编号
任务3
任务描述
操作指导 注意问题
任务3
任务3：设置单据格式与单据编号
◆若打开“单据格式设置”后，窗口左边不显示“U8单据目 录分类”，可单击工具栏的“模板夹”，使之呈现。 ◆ 应收款管理系统一般与销售管理集成使用，单独使用时， 基础设置中若无销售类型的设置，则可通过单据格式的修改 删除“销售类型”项目。
任务要求：
日照泽瑞服饰有限责任公司对应收账款采用“应收余额百分比法” 计提坏账，系统自动计算现金折扣，核销生成凭证，受控科目制单方 式“明细到单据”，其他参数为系统默认，请以001账套主管马娟身
份进行应收款管理系统参数设置。
任务描述 操作指导
注意问题
任务1
任务1：设置应收款管理系统参数
任务描述
操作指导 注意问题
任务描述
操作指导
注意问题
任务2
任务2.2：应收款管理系统初始设置-坏账设置
“选项” 中坏账 处理方 式先做 了设置
坏账期初没有余额填写 “0”
任务描述
操作指导 注意问题
任务2
任务2：应收款管理系统初始设置
◆如果设置了科目，则在生成凭证时，系统会根据所进行的设置自动生 成凭证，且凭证保存前，可对相应的会计科目进行修改,如不进行该设 置，则需要在凭证生成环节手工录入相关科目。 ◆在进行科目设置之前，需要进行会计科目属性的修改，将应收账款 1122、预收账款2203、应收票据1121科目属性改为“客户往来”核算， 使之受控于应收系统。 ◆系统无法对总账与应收款管理中坏账准备的期初余额进行自动对账， 因此需要人工核对。
现金流量表的计算公式
的计算公式现金流量表计算公式1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+ 应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+ 应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列9、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额）10、经营性应付项目的增加=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款如何根据两大主表快速编制现金流量表首先填列补充资料中"现金及现金等价物净增加情况"各项目，并确定"现金及现金等价物的净增加额"。
第二填列主表中"筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额"。
第三填列主表中"投资活动产生的现金流量"各项目，并确定"投资活动产生的现金流量净额"。
应收应付款管理系统概述
（3）单据结算（收款单） 单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收系 统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金 的流入。在系统中，发生的收款业务录入后，生成应收账 款所需的账款信息，然后对发票及应收单进行核销 ①收款单录入
收到客户款项时,该款项有三种可能用途:一是客户 结算所欠货款;二是客户提前支付的预付款;三是用于支付 其他费用。系统用表款项类型来区别不同的用途。如果对 于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录 中分行显示。
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1122 甲产 3 品
1122 甲产 3 品
1121 乙产 2 品
1122 运费
无税单 价 2000
2000
500
2131
价税 合计 7020
7020
1170
期末处理
五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统
常见财务指标异常
一、增值税专用发票用量变动异常1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。
2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。
3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%（含）并超过上月10份以上检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。
主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。
对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。
二、期末存货大于实收资本差异幅度异常1、计算公式：纳税人期末存货额大于实收资本的比例。
2、问题指向：纳税人期末存货额大于实收资本，生产经营不正常，可能存在库存商品不真实，销售货物后未结转收入等问题。
检查重点：检查纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收帐款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加，对变化的原因进行询问并要求纳税人提供相应的举证资料，说明其资金的合法来源；实地检查存货是否与帐面相符。
三、增值税一般纳税人税负变动异常1、计算公式：指标值=税负变动率；税负变动率=（本期税负-上期税负）/上期税负*100%；税负=应纳税额/应税销售收入*100%.2、问题指向：纳税人自身税负变化过大，可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。
3、预警值：±30%检查重点：检查纳税人的销售业务，从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时期进行比较分析，对异常变动情况进一步查明原因，以核实是否存在漏记、隐瞒或虚记收入的行为。
检查企业固定资产抵扣是否合理、有无将外购的存货用于职工福利、个人消费、对外投资、捐赠等情况四、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常1、计算公式：指标值=（期末存货-当期累计收入）/当期累计收入。
应收款管理系统初始化与日常业务处理
第一节 应收款管理系统初始化
应收账款核算类型：系统提供两种应收账款的应用模型，即 简单核算和详细核算。该选项在系统启用时或者还没有进行 任何业务处理情况下（包括期初数据录入）才允许从简单核 算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行， 但要慎重，过程不可逆转。 是否自动计算现金折扣：为了鼓励客户在信用期间内提前付 款而采用现金折扣政策，可选择自动现金折扣。 是否进行远程应用。若选择远程应用，在此必须填上远程识 号，远程标识号必须为两位01－99，远程发出方和接收方的 标识号必须一致。 是否登记支票系统提供给用户自动登记支票登记簿的功能。
分析数据
UFO报表 财务分析
总账
应收款管理系统的数据处理流程
应收款管理系统的操作流程
1.详细核算应用方案 记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商
品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款 及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项 目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； 对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件 的各种查询及分析。 2.简单核算应用方案
第一节 应收款管理系统初始化
2.期初数据的准备 设置客户的分类方式，以便于按照分类进行
各种统计分析。 设置存货的分类方式。 准备与本单位有业务往来的所有客户的详细
资料和用于销售的存货详细资料。 准备其它相关信息，例如：会计科目、企业
结算方式、部门档案、职员档案。 需要整理系统启用前所有客户的应收账款、
第一节 应收款管理系统初始化
2.坏账准备设置 单击“设置”、“初始设置”中的“坏账准备设置”，结果 如下图所示。
做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回） 后，便不能再修改坏账准备数据，只能查询。
期初余额的录入分两部分
凭证内容太多超过5行，则自动分页。
凭证处理
本节内容：
1、填制凭证； 2、修改凭证； 3、删除凭证；
修改凭证
• 在填制凭证中，通过按“首页”、“上页”、 “下页”、“末页”按钮翻页查找或按“查询” 按钮输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标 移到需改的地方进行修改即可。可修改内容包括 摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。
出纳管理——现金日记账
• 查询现金日记账，现金科目必须在“会计 科目”功能下的“指定科目”中预先指定。
• 打印正式存档用的现金日记账则应调用 “出纳”菜单中“账簿打印”下的“现金 日记账”，也可单击“打印”按钮。
• 经常的查询条件可以保存在“我的账簿” 中，便于今后直接调用。
出纳管理—银行存款日记账
出纳管理—资金日报表
• 资金日报表是反映现金、银行存款日发生额及余 额情况的报表。
• 手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反 映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及 余额。
• 电算化方式下，资金日报表主要用于查询、输出 或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和 余额，以及发生的业务量等信息。
• 如果使用了应付系统来管理所有供应商往 来业务，那么所有与供应商发生的业务， 都应在应付系统中生成相应的凭证。
填制凭证的其他功能 ——生成和调用常用凭证
• （1）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用凭证 库中，以后可按所存代号调用这张常用凭证。
• （2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相 同的凭证时，可调用此常用凭证，这样会加快凭 证的录入速度。
2、数量、外币核算科目： 1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币； 2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入；
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预收款期初余额录入公式
期初余额，是指期初已存在的账户余额。
期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。
预收款期初余额录入公式：本期期初余额=上期期末余额，期初余额=期末余额-本期发生增加额+本期发生减少额
预收账款
预收账款（Deposit received）是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。
企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。
预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
一般包括预收的货款、预收购货定金等。
企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。
企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”账户，贷记有关收入账户。
预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
预收账款业务的会计处理
收到预收账款时：
借：银行存款
贷：预收账款——XX客户
待开出销售发票时：
借：预收账款——XX客户
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）。