现代管理学案例分析

中国工商银行操作风险

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中国工商银行操作风险

根据中国银监会披露信息统计，中国工商银行近三年来因操作风险引

致了全国5起百万元以上的重大案件，合计金额达1802万元，包括涉及

现金管理业务的盗窃库款案，涉案金额180万元;涉及电子银行业务的盗取

客户资金案，涉案金额396万元;涉及代收代付业务的盗取客户资金案，涉

案金额241万元;涉及理财业务的诈骗存款案，涉案金额406万元;涉及信

贷业务的挪用客户贷款案，涉案金额579 万元。这些案件涉及信贷管理、

运行管理、个人金融、电子银行等多个专业的多个环节，再一次印证了操

作风险的普遍性、异质性等特征，究其原因往往是由于内控缺失或人为因

素未能有效防范操作风险，从而给予犯罪分子可乘之机，在给中国工商银

行造成有形财产损失的同时，也带来了一定的声誉损失。

1．公司的由来及发展历程

由来：中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，是经中华人

民共和国国务院和中国人民银行批准于1984年1月1日的国有独资商业银

行。总部北京，注册资金208亿元，总资产3，333亿元。

发展历程：中国工商银行股份有限公司于1984年成立。1986年7月中国工商银行不再设立董事会，实行行长负责制。1996年1月下发《关于实行中国工商银行法人授权制度的通知》(工银发[1996]7号)，正式推行法人授权制度。2005年经国务院批准，中国工商银行整体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006年，工商银行成功在上海，香港两地同步发行上市。2010中国工商银行稳居全球市值最大银行，2011 上半年工商银行税后利润超千亿。

2中国工商银行的现状及近况

截止2011年，中国工商银行有408859名员工，在中国及全球42个国家与地区有近1.7亿家境内外机构，通过16227家境内机构、203家境外机构和遍布全球的逾1562家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。2011年3月末，网上银行客户数超过1亿户，达到1.02亿户，成为国内首个拥有“亿级”个人网上银行客户群的商业银行，进一步确立了“中国第一电子银行”的市场地位。2013年进入中国品牌500强。2014年市值2156亿美元，销售额1487亿美元，利润427亿美元，年营业额1487亿美元，总资产31249亿美元。2015年6月，中国工商银行在业界首创“互联网+建筑+金融”的新商业模式。2016年2月26日，中国工商银行在韩国首尔发行了人民币韩元双币种借记卡。2016年5月31日，姜建清辞去所有职务。董事会选举易会满为公司董事长。2016上半年实现拨备前利润2395亿元，净利润1507亿元。

现任董事长：易会满

公司口号：工以至诚，行以致远

办行宗旨：诚实信用，勤勉尽责。

文化理念：“合规为本、全员有责、风险可控、稳健高效”文化理念

价值观：诚信、人本、稳健、创新、卓越

目的：建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代化金融企业

使命：服务客户—回报股东—成就员工—奉献社会

企业文化:改进金融服务，调整资产结构，加强风险管理，以人为本，加快发展。

3中国工商银行发展的SWOT 分析

优势：

（1）中国最大的商业银行，总资产，贷款总额，客户存款都是业内第

一。多元的业务结构，产品优势明显，创新能力强。布局合理的营销网络，

广泛而忧质的客户基础。具有全球发展战略。全面的电子银行服务系统。

.（2）综合实力雄厚，经营管理稳。服务网络健全，结算手段便捷。.实践经验丰富，服务队伍专业，科技实力强大，电子手段完备。品牌信誉卓越，竞争优势明显。从业资格完备，业务系统先进。

劣势：

（1）尚未树立完整的市场营销理念营销策略，营销体系建设不完善，

产品设置脱离实际，品牌战略不明确。

（2）产品开发环节，创新缓慢，同质化严重，存在被复制的风险理财产品。产品的营销环节上，宣传力度不够。对客户风险提示及信息披露不完善，基本没有售后服务。

（3）缺乏受过西方银行业务训练的专业管理人才。

机会：

作为未来中国具备国际竞争力前景的银行，在金融业转型过程中孕育

的巨大潜在能量，工商银行这个在规模、品牌、影响力上都首屈一指的优

秀商业，加上持续的银行业改革将减少银行系统及宏观经济滑波的风险，

因此持中国工商银行大力发展小企业续看好该类股份的前景。金融业务，

积极拓展小企业信贷市场，着眼于服务实体经济、支持小企业发展，并将之与自身经营结构转型相结合，形成了小企业与商业银行共赢、社会效益和经济效益并举的良好局面。外国银行愿意和工商银行联合经营，通过交流获得更多的经验。

作为中国国内第二大银行，工商银行也有其不可比拟的优势，即它具有稳定性和与政府联系方面的优越性。正因为如此，很多外国银行愿意和工商银行联合经营。这给了工商银行和西方金融机构许多必要的接触机会以及与它们交往的经验。

挑战：

改革要求向以市场为导向完全商业银行平稳过度即面临更为激烈的竞争。随着人民币国际化，利率市场化及汇率自由化的推进，商业银行间的竞争不断加据，网络金融，第三方支付等创新金融产品，金融销售渠道层出不穷，面对如此严峻的挑战，商业银行必须进行深层次的改革，提高自己的盈利能力，以增强自身的竞争力，捍卫在金融领域中的核心地位。

1.现存的竞争对手：其他的国有银行、国内股份制银行、国外银行等。这些银行在专业化管理人才方面要优于中国工商银行。

2.潜在新进入银行：是否能进入中国银行业，以及有多少家外资银行进入在中国加入WTO之前，中国政府的政策导向还将发挥举足轻重的作用。

3.替代品：金融领域市场化的发达，会提供给消费者更多的投资渠道，包括一些新兴起的金融机构，在一定程度上会转移人们的蓄注意力和分流贷款。

4.供应商：作为国有银行，政府对银行的财政支持，也带来了后续的政策指导，因而在适应市场快速变化的今天，中国工商银行的灵活性较弱

5.顾客：越来越多的储蓄和投资对象的选择，使得顾客的自主权限放大，中国工商银行将面临威胁。

4中国工商银行发展过程中存在的主要问题及可行的解决方案

问题：

（1）工商银行还面临着各种内部和外部的问题。首先是缺乏受过西方银行业务训练的专业管理人才。从而影响了银行的效率、灵活性，以及满足顾客需要的快速反应能力。

（2）另一个方面的问题是储户正在向其他地方分散。一方面是因为几次政策性的调息，是股市难以抵御的吸引。而已作为国有银行，工商银行在裁员、培训员工、选择更多的贷款开拓新的金融业务方面的自由度较小。

方案：

(1)宏观领域的改革：①政府转化对中国工商银行的指导为以市场为导

向。②允许、鼓励、支持中国工商银行与国内其他银行和外资银行的合作。

③政府在推动金融制度改革的同时，要加快对中国工商银行的机构改革。

(2)竞争优势战略与多样化经营：利用稳定性和与政府的紧密联系等方

面的优势，加强与西方金融机构的接触，开拓新的金融业务，从而扩大经

营规模。

（3）人力资源开发与培训：吸引受过西方银行业务训练的专业人员加

入中国工商银行、输送相关人员去国外银行去学习等。

5管理启示

（1）工行重视内部控制文化为企业的软实力和内部控制体系建设的先导，董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值”的内部控制理念，全行员工的“内控人人有责意识、制度至上意识和执行意识”逐渐得到强化，统一的行为标准得到了广泛认同。

（2）工行在人力资源管理方面引入了新的管理理念和管理方法，在经

营活动中，虽然很多风险并不为经济组织所控制，但工行通过提前制定了

多个具体的风险评估标准，做到了提前识别风险并有效控制风险。要建立

专业化营业机构和创新业务流程。根据目标客户的定位，提供特色化服务。

根据业务重点充分发挥电子银行协同效应。通过电子商务平台合作培育客

户市场。科学合理的对网银客户进行细分。

（3）随着金融全球化的加剧，银行业的竞争越来越激烈，银行的风险

管理能力将成为银行竞争力的关键。我国商业银行对操作风险管理起步较

晚，其管理水平与国外商业银行还存在较大差距，因此，我国商业银行应

加强操作风险的管理和研究，不断完善我国商业银行操作风险管理的内外

部环境，尽快将定性管理为主转变到以定量分析为基础的定性与定量相结

合的现代风险管理轨道上，并选取适当的风险度量和管理模型，对操作风

险进行预测和管理。

6.管理分析

1.从操作风险的发生频率和其可能导致的损失程度，操作风险分为三种类型

(1)可预计损失的风险。(2)不可预计损失的风险。 (3)灾难性损失的风险。

2.从操作风险的损失风险因素，可将操作风险分为四种类：内部操作流程的缺陷、人为因素、系统因素和外部事件

3.操作风险的特点：

（1）、操作风险成因具有明显的内生性。（2）、操作风险与预期收益具有弱相关性。（3）、操作风险的外延具有很宽的扩展性。（4）、操作风险与其它风险具有关联性。（5）、操作风险表现形式有其具体特殊性。（ 6）、操作风险具有较强的人为性。

4.近年的损失事件

图3-2 损失事件时间分布

损

失

可能

性 损失后

从实际上看，工商银行面临的各种风险较大，例如资产的信用水平不高等。一味地照搬新巴塞尔协议的某些要求，如对小企业的优惠风险权重及发展中国家的损失比率，可能会达到部分节约资本的目的，但却不能做到资本与风险的紧密结合。举例来说，如果仅仅简单地将市场风险、操作风险和信用风险加总得到总体的风险值，往往容易高估风险的程度，因为忽略了各种风险之间的关联性。另一方面，将操作风险纳入资本监管，并严格遵守新资本协议的计算方法，以工商银行目前的状况其资本充足率要求会有较大幅度的提高，从而影响其资金的流动性。

因此，不能孤立地看待操作风险管理。操作风险与市场风险、信用风险以及其他各种风险之间，都存在着密切的联系。只有认识到这一点并加以妥善处理，操作风险管理才会有真正的意义。

工商银行可以借鉴国际金融界的经验，树立风险集中管理和全面风险管理理念，在此基础上建立一套相对简单的但是比较完整的操作风险管理体系，这个体系应当是基本覆盖操作风险的识别、评估、缓释、监控、报告等环节。从相对简单的领域出发，在实际运作中逐步完善，扩大其覆盖的操作风险的领域。

国际活跃银行一致认为操作风险需要通过定性和定量相结合的办法进行测量。定性方法主要依靠内外部审计报告、管理报告、财务报告、政策规定，由专家评估操作风险，估计风险损失大小。定量方法则主要依靠操作风险度量模型。银行内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少。因此不能仅从某项业务、某个部门来考虑风险，必须坚持以效益最大化为中心，按照业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配的基本原则，建立涵盖信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的、技术先进、制度健全、适度集中、执行有效的合规风险管理体系。在全面考虑银行所面临的各种风险状况和影响的基础上，采取相应的风险管理与控制措施。

学习心得体会

对于现代管理学这门学科，我们的课程安排总共也就只有8周的课程，而一周只有两堂课，对于我们而言用这么短暂的时间要想学好现代管理学这门课程来说是几乎不可能的，这并不不是老师教的不好，也不是学生未曾努力，而是这门课确实是一门深奥的学科。

通过对《现代管理学》的学习，我了解到管理学在生活与学习中的实用性和普遍性，无论是组织还是个人的生活与工作中都需要用到管理学的知识与原理。因为无论是一个集体还是个人都无法脱离社会而孤立生存，只有成功的将管理学应用到我们的生活与学习中，我们才能更好的规划自己的生活与学习，从而达到事半功倍的效果。

事实上对于这门课程，对于我个人而言，我还是相当喜爱的，因为管理学涉及到我们生，活与学习，以及日后工作的方方面面，对于个人而言，管理学便是管理好我们自身，为我们自己的学习，生活，工作等做出合理的规划。对于一个企业而言管理则是对于一个企业的发展前途的规划，内部的协调，使其高速有效的运转，获取利益。

在当今这个经济全球化，世界一体化的社会环境中，每个人都想成为一名管理者，正如一句名言“不相当将军的士兵都不是好士兵”。每个人都想成为某方面个领导，证实自己的人生价值。然而要想成为一个成功的管理者并不是那么容易。

管理学是在自然科学和社会科学相互交叉的领域中建立起来的一门综合性学科，它是专门研究各种管理活动的一般性原理，方法及其规律的一门学问。管理学的主要目的是在一定的条件下，通过合理的组织和配置人，才，物等多重资源，提高组织运行的效果和效率。

对于管理，不同学者由于自己的研究角度都有自己的定义，如泰勒，法约尔，彼得?德鲁克，亨利?西斯，哈罗德?孔茨等等著名的管理学家，每个人对于管理都有自己的看法与理解，但总得来说，管理都强调了过程，过程表示管理者所执行的职能或从事的主要活动，管理同时也强调了效果和效率。一个优秀的管理者做事即是有效率的，也时有效果的。

一个企业的成功，三分靠技术，七分考管理。管理就是生产力，管理者通过科学的预见及合理的计划，组织，领导和控制，就可以完成一个分散个体无法完成的工作，从而消耗最少的资源，获取最多的财富。只有科学的管理才能在复杂多变的环境中做出正确的，适时的反应，趋利避害，谋求生存和发展。

随着人类的进步和经济的发展，管理所起的作用越来越大。管理是社会经济发展的物质力量，是增强综合国力的关键因素。现代的管理是以人为中心的管理，管理的关键是人的精神状态，管理的根本方法是通过教育提高人的觉悟，激发人的工作积极性和创造性。

随着社会分工协作和科学技术的发展，管理已经渗透到了社会生活的各个方面。现代管理学强调人本管理，强化了管理为人服务的理念，提高各组织为人服

务的意识。使人们不断的改进工作方法，完善服务方式，从而有效的提高社会的生活质量。

管理有双重性，管理的自然属性要求相互交流，相互借鉴，取长补短，管理的自然属性要求要有选择，有借鉴的加以利用，法约尔认为：管理就是实行计划，组织，指挥，协调和控制。

管理是一门科学，有大量学者和实业家在总结管理工作的客观规律基础上，借用许多科学家的理论、知识和方法，它是一套管理理论体系，它为指导管理实践提供了原理，原则、方法和技术。人们掌握了系统化的科学的管理知识，就有可能对组织中存在的问题提出可行的、正确的解决办法。

虽然管理是一门科学，但它只是一门不精确的科学，管理科学并不能向管理者提供解决一切问题的答案。由于管理的对象主要是人，解决的是组织和环境的适应问题。而不同人的心理特点和素质不同，组织就面临的环境又很复杂多变这就要求管理者能审视度事，随机应变。管理要达到预期的目的，就必须灵活地、巧妙地运用管理理论、方法和技术。

在学习了管理学后,我更深刻的意识到了一个企业或是团队的成功需要具备多方面的综合素质,因此，管理不仅是一种知识，也是一种实践；不仅是一门科学，也是一门艺术；它是科学性与艺术性的有机统一。