出纳业务教程培训讲义
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2024版企业出纳业务培训讲座PPT模板
02
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
银行出纳业务基础知识讲义
•
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第三章 现金收、付款与整点
一、现金收付的基本规定
(一)办理营业柜台的现金收付业务，必须经培训持证上岗，并取得由中国人 民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。 (二)收付款项应坚持日清日结，出纳人员每天应对现金库存簿与会计账核对 并签章(字)确认，保证账款相符。 (三)一笔收付款业务尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。 (四)现金业务量较大的营业机构，可根据情况分别设立收或付款专柜。 (五)实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，办理大额现金(金额各 行自行确定)收付款业务时，应换人复核。 (六)实行双人临柜的出纳岗位，经办、复核人员应按照各自的职责和程序， 办理每笔业务。 (七)收付现金发现长短款、假币要进行登记，妥善保管并及时报告。
• 第四章 现金尾箱管理
• 十、尾箱的设置 • 十一、尾箱的撤销、合并
• 十二、尾箱的保管
• 十三、尾箱的交接 • 十四、尾箱监管人的职责
• 第五章 假币收缴、鉴定管理办法
• 中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法 （人民银行[2003]第4号令）
• 第六章 残缺污损人民币兑换办法
• 中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 (中国人民银行令〔2003〕第7号) • 中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关 事项的通知 银发〔 2007 〕 280 号
出纳业务基础知识
唐红伟编制
培训內容:
第一章 出纳业务的主要内容 第二章 出纳业务的基本原则
第三章 现金收、付款与整点
第四章 现金尾箱管理
第五章 假币收缴、鉴定管理办
第六章 残缺污损人民币兑换办法 第七章 不宜流通人民币挑剔标准
• 第一章 出纳业务的主要内容:
出纳的业务技能培训
现金的存取流程
总结词
确保现金的安全，规范地进行存取操作。
详细描述
出纳人员需要严格遵守公司现金管理规定，按照规定的流程进行现金的存取操作，确保现金的安全和完整。同时 ，需要定期核对现金账目，确保账实相符。
银行结算的办理
总结词
高效地完成银行结算工作，保障公司资金安全。
详细描述
出纳人员需要与银行保持密切联系，及时处理各类银行结算业务，包括支票、汇款、托收等。同时， 需要严格审核相关凭证和单据，确保资金安全和结算的准确性。
诚实守信，不做假账
坚持诚实守信的原则，确保财务信息的真实性和准确性。 不做假账、不虚报数据，对发现的财务问题及时向相关部门汇报。
06
出纳的未来发展与提升
学习新的财务知识与技能
掌握最新的财务软件和工具
随着科技的发展，财务领域也在不断进步，出纳需要不断 学习新的财务软件和工具，如云计算、大数据分析等，以 提高工作效率和准确性。
鉴别假发票
出纳需要学会识别假发票，以确保公 司财务凭证的真实性和合法性。
熟练使用各种银行工具和系统
银行工具
出纳需要掌握各种银行工具的使用，如支票、汇票、本票等，以及了解银行转 账流程。
银行系统
出纳应熟悉公司所使用的银行系统，能够进行基本的操作和能力
出纳在日常工作中需要与各个部门和外部机 构进行沟通和协调，因此需要不断提升自己 的沟通能力和协调能力。
培养细心和耐心
出纳的工作涉及到公司的资金和账务，需要 非常细心和耐心，在工作中不能有丝毫的马 虎和大意。
增强保密意识
财务信息属于公司的机密信息，出纳需要严 格遵守保密规定，确保公司的财务信息安全 。
感谢您的观看
THANKS
现金出纳业务培训
提供决策支持
通过及时、准确的现金收支报告， 为企业领导提供决策支持。
维护企业形象
作为企业与外界交往的重要窗口 之一，现金出纳的专业素养和服
务质量直接影响企业形象。
现金管理基础知识
02
现金的种类与特性
01
人民币
我国的法定货币，具有无限法偿能力，任何单位和个人不 得拒收。
02
外币
指外国货币，包括纸币和铸币，在我国境内可自由使用， 但价值受汇率影响。
授权审批
建立明确的授权审批制度，规范各级管理人员在现金业务中的权限。
内部审计
定期开展内部审计，检查现金出纳业务的合规性和内部控制的有效 性。
加强职业道德教育，提高风险防范意识
职业道德教育
加强出纳人员的职业道德教育，培养其诚实守信、爱岗敬业的职 业品质。
风险防范意识
提高出纳人员的风险防范意识，使其能够主动识别和防范风险。
验钞技能训练
1 2
纸币真伪识别 学习并掌握纸币真伪识别的基本方法和技巧，如 观察水印、安全线、彩色纤维等。
硬币真伪识别 熟悉硬币真伪识别的基本方法，如观察硬币材质、 颜色、图案等。
3
验钞机使用 掌握验钞机的使用方法和维护保养，确保验钞机 正常运行，提高验钞准确性和效率。
珠算与计算器运用技能训练
珠算基本运算 学习并掌握珠算加减乘除基本运算方法和技巧，提高珠算 运算速度和准确性。
票据填写
按照规范填写票据，包括日期、收 款人、金额、用途等要素，确保信 息准确无误。
票据传递
通过银行柜台、ATM、网银等渠道 传递票据，注意保留传递凭证，以 便日后查询和核对。
电子银行支付操作指南
网银注册与登录
按照银行要求完成网银注册，并 妥善保管用户名和密码，确保账
2024版现金出纳业务培训教材
02
现金管理基础知识
现金的概念及种类
现金的定义
现金是指企业或个人在日 常经营活动中所持有的、 可随时用于支付的货币资 金。
现金的种类
包括人民币和外币，其中 人民币是我国法定货币， 外币则包括美元、欧元、 日元等主要国际货币。
现金的等价物
指企业持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险 很小的投资。
《中华人民共和国会计法》 明确规定了会计工作的基本要求和规范，现金出 纳作为会计工作的一部分，必须遵守相关规定。
《支付结算办法》 规范了支付结算行为，保障支付系统的安全、稳 定和高效运行，现金出纳需要熟悉并掌握相关支 付结算规定。
《现金管理暂行条例》 对现金管理的基本原则、现金收支、现金保管等 方面进行了详细规定，现金出纳应严格遵守。
建立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出和结存情况。
票据的保管与交接手续
定期盘点票据，确保账实相符。 交接手续
在岗位变动或离职时，必须办理票据交接手续。
票据的保管与交接手续
01
交接双方应共同清点票据，核对无 误后填写交接清单并签章确认。
02
交接清单应一式两份，交接双方各 执一份备查。
05
风险防范与内部控制
案例分析：风险防范与内部控制实践
某银行现金出纳业务风险防范案例
该银行通过建立完善的现金管理制度、加强人员培训和教育、建立风险监测和 报告机制等措施，成功降低了现金出纳业务的风险。
某企业现金出纳业务内部控制实践
该企业通过建立完善的内部控制体系，加强对现金出纳业务的监督和管理，确 保了企业资金的安全和合规性。
企业应设立专门的出纳人员负责现金的保 管，确保现金的安全。同时，要建立健全 的现金盘点制度，定期对库存现金进行盘 点，确保账实相符。
出纳岗培训课件(ppt 72页)
经批准后应（ ）。
Hale Waihona Puke A.冲减财务费用B.冲减管理费用
C.计入其他应付款
D.计入营业外收入
正确选项是D。无法查明原因的现金短款经批准后要计入“ 管理费用”；无法查明原因的现金溢余，经批准后计入“ 营业外收入”。
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-5】
工作任务要求
根据情境案例，完成现金清查发生溢余的相关账务处理。
借：其他应收款——王某
3 000
贷：库存现金
3 000
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-3】
工作任务要求
根据情境案例，完成职工报销差旅费的账务处理。
情境案例设计
续【学中做1-2】，3月16日王某出差回来，报销差旅费2 600元， 余款交回现金。
任务实施过程
借：库存现金 管理费用 贷：其他应收款——王某
出差人员必需随身携带的差旅费
结算起点以下的零星支出
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
任务1-2 库存现金核算
二、现金管理制度
（二）库存现金的限额
一般
3-5天日常零星开支
库存限额
特殊
不超过15天日常零星开支
任务1-2 库存现金核算
二、现金管理制度
（三）现金收支的规定
1．开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由 开户银行确定送存时间。
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-4】
工作任务要求
根据情境案例，完成现金清查发生短缺的账务处理。
情境案例设计
ABC公司在现金清查中发现现金短缺50元。经查，上述现金短缺 系出纳员王月失职所造成，应由其赔偿。
出纳业务详细教程54页PPT
Thank you
Hale Waihona Puke 出纳业务详细教程16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
6、最大的骄傲于最大的自卑都表示心灵的最软弱无力。——斯宾诺莎 7、自知之明是最难得的知识。——西班牙 8、勇气通往天堂，怯懦通往地狱。——塞内加 9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。——赫尔普斯 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。——笛卡儿
Hale Waihona Puke 出纳业务详细教程16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
6、最大的骄傲于最大的自卑都表示心灵的最软弱无力。——斯宾诺莎 7、自知之明是最难得的知识。——西班牙 8、勇气通往天堂，怯懦通往地狱。——塞内加 9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。——赫尔普斯 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。——笛卡儿
2024年度-财务部出纳培训PPT课件
26
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
出纳培训课件
银行账户的风险防范
开设银行账户时，选择信…
了解银行的客户服务和账户安全措施，选择一家 可靠、安全的银行进行账户管理。
定期对银行账户进行对账
确保账户余额与记录相符，及时发现异常情况并 采取措施处理。
严格控制银行账户使用
制定账户使用规定，限制账户的转账、取款等操 作，仅授权人员可以操作。
及时关注银行账户动态
THANKS
谢谢您的观看
货币资金日记账的登记 银行结算业务的办理
往来结算
往来账款的核算 应收应付款的管理
债权债务的核对 往来结算报表的编制
工资结算
工资的核算与支付 社会保险的缴纳
个人所得税的计算与申报 员工福利的发放
04
出纳的工作流程
日工作流程
01
02
03
04
05
收取并清点营 业款
每日营业结束后，出纳需 要收取并清点营业款，包 括现金、支票、信用卡等 支付方式。
出纳培训课件
xx年xx月xx日
contents
目录
• 出纳工作概述 • 出纳的基本技能 • 出纳的岗位职责 • 出纳的工作流程 • 出纳的实务操作 • 出纳的风险防范 • 出纳的职业道德与法规遵守
01
出纳工作概述
出纳的含义
出纳是指企业或单位中负责办理现金收付、银行结算及有关 账务活动的人员。
出纳工作是企事业单位财务管理工作的重要组成部分，主要 负责现金、票据、银行账户等的管理和操作。
定期查看银行账户的交易记录，及时发现异常交 易或欺诈行为。
其他金融机构的风险防范
选择可靠的金融机构
了解金融产品的风险
在进行金融交易前，了解金融机构的信誉和 服务质量，选择可靠的金融机构进行合作。
财务部出纳培训PPT课件
购买发票时需带购票人 身份证、税控IC卡或税 控盘、税务登记证、发 票购领簿、发票专用 章。( 购发票验旧更新 表在国税局可拿到)
开具发票所需资料普通 发票:公司名或车牌号 码、维修类型(普通维 修，事故车、三包。首 保，新车装饰)、金额。
发票注意事项
• 出纳电脑可认证服务发票会 计电脑可认证汽贸发票。备 注:运输发票本维码的要去国 税局认证。
Work summary and plan of cashier in Finance Department
出纳主要工作
办理银行存款转帐和现金的收取
➢ 负责现金支票、发票.收据的填 开和管理。随时掌握银行存款 余额,不签发空头支票。妥善保 管好收付款凭证，月末及时转 交给孔经理
➢ 往来款项的收付、依据当天的 收入和支出按照凭证认真准确 的填写财务日报表和短信报表, 及时发送给各领导审核查实
日清日结
每日做好日常的现 金盘存工作,日清日 结、这样-来，问题 便不会留到隔日,及 时发现,及时改正。 做到账款相符、账 实相符。
出纳工作细则
工作细致
员工借款无论金额 多少,都须由各领导 签字批准后,并用借 支单借款。如若特 殊情况，也要经各 领导先口头同意,方 可借款,后再补签。
银行账处理
出纳工作细则
出纳工作计划
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 严格遵守财 务制度,热情 解答各领导 的问题。
• 吸取上-年的遗憾不 足,积累相关的工作 经验,及时总结,及时 补救,进一步完善自 己的工作!
• 进一步提高在财务 方面的综合素质， 不断学习提高自己 的业务水平和知识 技能.为领导经营决 策提供真实可靠的 依据!