收支业务内部控制制度
简述银行存款收支业务内部控制的流程
英文回答：The process of internal control of bank deposit operations must strictly follow the lines of oversight and management of funds, process control of revenue and expenditure operations, risk assessment and control. Banks should improve their financial monitoring systems, clarify the responsibilities andpetencies of managerial posts at all levels and establish sound mechanisms for monitoring funds to ensure their security and effectiveness. With regard to the specific process of deposit receipt and disbursement operations, banks need to establish a clear process control system, including the receipt, accounting, reconciliation and recording of deposits, identifying the responsible departments and posts at each point, and regulating the process to protect against operational risks. Banks are also required to assess the risks to deposit and deposit operations and to put in place appropriate controls, including credit risk, market risk, operational risk, etc., to ensure that operations are safe and sound.银行存款收支业务内部控制的流程，必须严格遵循资金的监督管理、收支业务的流程控制、风险的评估与防控等环节。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
为大家细心整理了财务部门内部掌控管理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。
财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
行政事业单位财务内部控制制度
行政事业单位财务内部控制制度行政事业单位财务内部控制制度第一章是什么？第一条是加强财务管理，规范财务行为，达到有效利用资金，提高资金使用效率的目的，切实保障部门各项工作的正常运行，根据《预算法》、《会计法》、《国库集中支付管理方法》和中央和省市、自治区财务管理方法和见解规定，根据部门工作的实际情况，特别制定本规定。
第二条财务管理指导思想:以预算为核心，硬化预算执行，严格贯彻收支两条线的力量，尽力结合，在财力允许范围内合理分配使用，努力提高资金使用效率。
财务管理工作按照主体明确、分级负责的预算管理、严格收支的节约、保障要点的原则实施。
第三条理财工作的基本原则:遵循国家法律、法规和财务规章制度的原则，遵循预算后支出的原则，遵循事前报告、事中控制、事后监督的原则，遵循政府采购的原则，坚持财务审查的原则，严格节约，制止奢侈浪费第四条财务工作的主要责任是制定收支预算组织政府采购的国库集中征收非税收收入的建立健全的内部财务管理制度，加强国有资产的会计管理，指导所属二级机构的财务会计。
第二章，预算管理。
第五条，各单位规划财务部门预算编制应遵循编制合法，内容完整，保障重点，公开透明的原则。
第六条各二级单位、单位各单位应根据工作任务和工作计划及时向财务部门提供资料编报下一年度开支、进货计划和预算。
大型会议、培训等特殊经费预算需要报告具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维修、邮政和报纸预订等预算草案，财务部门根据经费需求和可能性，在初审总结平衡后提交部门领导审定。
第七条年度预算批准后，各部门必须严格执行。
财务部门应确实履行预算的编制、提交、信息公开，实现数据真实准确、内容完整、会计证书一致、会计表一致、表一致。
第三章，进入管理。
第八条，本规定的收入是指行政机关的各项收入。
行政部门收入包括非税收入[行政事业性收费收入、罚款收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入]、财政预算资金收入。
非税收其他收入包括利息收入、固定资产变价收入、房租收入、非。
内部控制预算业务管理制度范文（三篇）
内部控制预算业务管理制度范文一、概述本制度旨在规范公司内部的预算业务管理，确保公司预算的制定、执行和监控能够合理、高效地开展，保障公司资金的有效利用和风险的控制。
二、预算制定1. 预算编制责任(1) 公司高层管理者负责确定预算编制的相关政策和原则。
(2) 预算编制由财务部门牵头，各部门根据业务需求提供预算编制所需的数据和信息。
2. 预算编制流程(1) 收集前一年度的财务数据和部门业务资料，进行分析。
(2) 制定下一年度的预算目标和指标。
(3) 将预算目标和指标分解到各部门，各部门根据实际情况编制预算计划。
(4) 经过层层审核和审批后，形成最终预算计划。
3. 预算编制原则(1) 合理性原则: 预算计划必须合理可行，基于充分的数据分析和市场研究。
(2) 可比性原则: 每年的预算计划应该与前一年度的财务数据进行对比，确保有一定的连续性和可比性。
(3) 灵活性原则: 预算计划应该具备一定的灵活性，能够应对市场环境的变化。
(4) 精确性原则: 预算计划应该尽可能的准确，避免过高或者过低的预测。
4. 预算执行(1) 资金使用计划: 按照预算计划，制定资金使用计划，确保资金的合理分配和利用。
(2) 资金监控: 对资金使用情况进行定期监控和报告，及时发现和解决异常情况。
(3) 业务指标控制: 对各部门的业务指标进行跟踪和控制，确保业务目标的实现。
5. 预算检查和调整(1) 定期检查: 公司应该制定定期的预算检查计划，对预算执行情况进行检查和分析。
(2) 异常情况处理: 发现预算执行中的异常情况，需要及时采取措施进行调整和解决。
(3) 预算调整: 预算的调整应该遵循一定的程序和原则，经过审核和审批才能进行调整。
6. 预算报告和分析(1) 定期报告: 公司应该制定定期的预算执行报告，向高层管理层汇报预算执行情况。
(2) 分析报告: 根据预算报告和实际情况，分析偏差和原因，提出改进意见。
(3) 决策参考: 预算报告和分析结果作为决策的重要参考依据，为公司的战略决策提供支持。
内部控制预算业务管理制度（4篇）
内部控制预算业务管理制度是指企业为了保证财务状况的稳定和业务运营的有效性，制定的一套规范和管理制度。
该制度主要包括以下内容：1. 预算编制：明确预算编制的原则和步骤，包括制定预算时间表，确定预算编制的责任部门和人员，确定预算编制的依据和方法，制定预算编制的工作流程等。
2. 预算执行：明确预算执行的原则和要求，包括编制年度预算执行计划，制定预算执行的责任部门和人员，确定预算执行的工作流程等。
同时，还要设立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
3. 预算控制：明确预算控制的目标和措施，包括设立预算控制指标和预算执行进度表，制定预算调整和核准的程序，加强对预算执行情况的监测和评估，及时发现和纠正预算偏差等。
4. 预算报告：制定预算报告的要求和程序，包括编制月度、季度和年度的预算报告，报告包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整情况等内容，以提供给决策者参考。
5. 内部审计：建立完善的内部审计制度，包括设立内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，进行预算执行情况的审计和评估，及时发现和纠正问题。
6. 岗位责任：明确各个岗位的责任和权限，建立相应的考核和激励机制，促使各部门和人员按照预算的要求进行工作。
通过建立和执行内部控制预算业务管理制度，企业可以有效地控制财务风险，提高财务状况的稳定性和可持续发展能力，同时也能够提高业务运营的效率和效果。
内部控制预算业务管理制度（二）一、制度目的1. 遵守财务管理相关法律法规，规范公司内部预算业务管理。
2. 提高预算业务管理效率，减少预算业务管理中的错误和风险。
3. 加强预算控制和监督，保障公司财务状况的稳定和可持续发展。
二、预算编制流程1. 预算编制的周期一般为一年，时间确定后应及时向Budget部门通知。
2. 各部门应按照公司规定的预算编制要求和期限，提供相关预算数据和信息。
3. 所有预算数据和信息应经过财务部审查和审核，确保其准确性和可靠性。
4. 预算编制完成后，应提交给财务总监进行审批，并于预算生效前通过公司内部公告的形式通知所有相关部门。
行政事业单位内部控制之收支控制
有些特殊用款或者一把手不在单位时，就特殊授权 给某人执行批准权力。
3.大额物资坚持集中采购制度
行政事业单位的费用由预算总体控制，一般说来 ，正常开支都在预算以内。零星的、小额的、非常 规业务的开支由单位自行支付；凡制度规定由国库 集中支付的大额资金，决不允许各行政单位自行支 付；凡大额物资购进，必须按财政规定集中采购， 实行合同招标，公开透明，杜绝舞弊。
这就要求我们认真梳理一下本单位的货币收支全流 程。
根据本单位岗位职责分工实际情况，确认哪些岗位是涉 及收支业务的岗位，在它们之中哪些是不相容岗位，然 后毫不犹豫地采取分离措施。有条件的行政事业单位， 可以借助计算机信息技术系统，通过权限设定，自动实 现不相容职务分离。
一般说来，行政事业单位的收支业务可以分为五个具 体实施步骤：即授权、签发、核准、执行和会计记录， 如果每一个步骤由相对独立的人员或部门实施，就能保 证不相容职务分离。
大额物资集中采购是我国在实践中总结出来的反 舞弊措施。但这件事要不断完善制度，不能财政部 门一家垄断所有采购业务，那就又会生弊端。
4.财会人员岗位责任制与定期轮岗制度
货币收支业务是由财会部门统一管理与实施控制 的，财会部门必须实行岗位责任制。
这就要求财务主管人员必须在实践中摸索本单位 财会业务活动流程的运转规律和业务量多少，合理 进行分工，根据高效精简、不相容职务分离的原则 设置岗位，规定流程顺序与凭证传递路线，明确岗 位责任。
一般情况看，行政事业单位收支不相容职务有：
1.现金出纳岗位与会计记账岗位；
2.收款岗位与会计记账岗位；
3.授权审批人员与收付执行人员；
4.留行印鉴保管人员与空白支付票据保管人员；
5.会计记账人员与稽核人员；
公司货币资金收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的收支管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保公司货币资金的安全，防止资金流失和损失；2. 效率性原则：提高资金使用效率，合理调配资金，促进公司业务发展；3. 规范性原则：规范货币资金收支行为，确保资金运作的合法性、合规性；4. 分级管理原则：明确各部门职责，实现资金管理的分级负责。
第二章职责与权限第四条公司财务部负责公司货币资金收支管理的组织实施和监督。
第五条各部门负责人对本部门货币资金收支管理负总责，负责组织实施本部门货币资金收支管理制度。
第六条出纳员负责公司现金的收付和保管，以及银行存款的存取。
第七条财务部主管会计负责监督和审核公司货币资金收支情况。
第三章货币资金收支管理第八条货币资金收支管理应遵循以下程序：1. 申请人提出货币资金收支申请，填写《货币资金收支申请单》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请单进行审核，确认申请单内容真实、完整、合规；3. 财务部主管会计对申请单进行审批，审批同意后，通知出纳员办理；4. 出纳员根据审批意见办理货币资金收支业务，并及时登记《现金日记账》和《银行存款日记账》；5. 财务部定期对货币资金收支情况进行汇总和分析，向公司领导报告。
第九条货币资金收支管理应遵守以下规定：1. 严格执行收支两条线管理制度，确保资金收支分离；2. 收入款项应及时入账，支出款项需取得合法、合规的原始凭证；3. 现金收支限额为不得超过公司上一年度平均5天日常零星现金开支的需要量；4. 取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；5. 货币资金支付业务经批准后由出纳员填制有关支付凭证，办理支付业务。
第四章监督与检查第十条公司内部审计部门负责对公司货币资金收支管理制度的执行情况进行监督检查。
第十一条公司财务部定期对各部门货币资金收支情况进行检查，发现问题及时处理。
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收支业务内部控制制度
一、目的和依据
为了规范收支业务的管理，保障资金的安全和合理使用，防止和减少财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
二、基本原则
收支业务的内部控制应当遵循以下基本原则：
1.权责明确。
收支业务的各项职责和权限应当明确划分，相互配合，相互制约，相互监督。
2.程序规范。
收支业务的各个环节应当按照规定的程序和要求进行，确保资金的合法性、真实性、准确性和完整性。
3.责任追究。
收支业务的各个岗位应当按照规定的标准和要求履行职责，发生错误或者违规的，应当及时纠正并承担相应的责任。
4.监督检查。
收支业务的各个环节应当接受内部和外部的监督检查，及时发现和解决问题，不断完善和改进工作。
三、组织机构和职责
本单位设立财务部门，负责收支业务的管理和核算。
财务部门下设出纳岗、会计岗、审核岗等。
1.出纳岗。
负责收付现金、银行存款等资金，开具收据、发票等凭证，保管现金、银行存款、凭证等财务资料，按时向会计岗报送资金余额和流水情况。
2.会计岗。
负责登记收支业务的账簿和账册，编制财务报表和报告，核算成本和费用，分析财务状况和经营效果，提出财务建议和措施。
3.审核岗。
负责审核收支业务的申请单、合同、发票等单据，审查资金的使用情况和效果，检查账簿、账册、凭证等是否符合规定，发现问题并提出整改意见。
四、操作流程和要求
（一）收入业务
1. 收入来源应当符合国家法律法规和本单位章程规定，不得从事违法违规的经营活动或者接受非法捐赠。
2. 收入金额应当按照合同或者协议约定或者市场价格确定，不得虚增或者虚减。
3. 收入方式应当优先选择银行转账或者电子支付等非现金方式，如需使用现金方式，应当严格控制现金额度，并及时存入银行账户。
4. 收入时间应当按照合同或者协议约定或者工作需要确定，不得提前或者延后收取。
5. 收入凭证应当按照国家税务规定开具或者索取，凭证内容应当真实、完整、清晰，凭证编号应当连续、一致，不得重复或者遗漏。
6. 收入登记应当按照会计制度规定及时、准确、完整地登记收入账簿和账册，反映收入的来源、金额、方式、时间、凭证等情况。
7. 收入核对应当定期或者不定期地核对收入账簿和账册与银行对账单、发票等原始凭证之间的一致性，发现差异或者错误应当及时查明原因并予以纠正。
（二）支出业务
1. 支出目的应当符合国家法律法规和本单位章程规定，不得从事违法违规的经营活动或者进行非法拨付。
2. 支出金额应当按照合同或者协议约定或者市场价格确定，不得虚增或者虚减。
3. 支出方式应当优先选择银行转账或者电子支付等非现金方式，如需使用现金方式，应当严格控制现金额度，并及时报销。
4. 支出时间应当按照合同或者协议约定或者工作需要确定，不得提前或者延后支付。
5. 支出凭证应当按照国家税务规定索取或者开具，凭证内容应当真实、完整、清晰，凭证编号应当连续、一致，不得重复或者遗漏。
6. 支出登记应当按照会计制度规定及时、准确、完整地登记支出账簿和账册，反映支出的目的、金额、方式、时间、凭证等情况。
7. 支出核对应当定期或者不定期地核对支出账簿和账册与银行对账单、发票等原始凭证之间的一致性，发现差异或者错误应当及时查明原因并予以纠正。
五、监督检查和考核评价
1. 财务部门应当定期或者不定期地对收支业务进行自查自纠，发现问题并提出改进措施。
2. 内部审计部门应当定期或者不定期地对收支业务进行审计检查，出具审计报告，并向领导汇报。
3. 外部审计机构应当按照国家有关规定对收支业务进行审计监督，出具审计意见，并向社会公布。
4. 绩效管理部门应当根据收支业务的规范性、效率、效果等指标对财务部门和相关部门进行考核评价，并给予奖惩。
六、责任追究和问责制度
1. 违反本制度规定，造成财务损失或者风险的，应当依
法依规承担相应的经济责任和法律责任。
2. 违反本制度规定，涉嫌贪污、挪用、私分、贿赂等违法犯罪行为的，应当移交司法机关处理。
3. 违反本制度规定，属于工作失职或者渎职行为的，应当依据本单位的问责制度进行问责，并给予相应的纪律处分。
七、附则
1. 本制度自发布之日起施行，原有的相关制度同时废止。
2. 本制度由财务部门负责解释。