银行国库集中支付业务标准化操作流程
国库集中支付业务操作规程
国库集中支付业务操作规程一、国库单一账户体系管理（一）国库单一账户体系财政国库管理制度改革的目标，是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。
国库单一账户体系包括：国库单一账户，财政部门和预算单位零余额账户，财政专户，特设专户等。
几类账户相互联系，构成财政资金存储、支付和清算的基础。
1.国库单一账户。
这是财政部门开设在中国人民银行的专用存款账户，主要用于财政性资金的存储、支付以及与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户等的清算。
2.零余额账户。
包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。
财政部门零余额账户是财政部门开设在商业银行的账户，主要用于办理财政直接支付业务，以及与清算银行的清算。
预算单位零余额账户主要用于办理财政授权支付业务，以及与清算银行的清算。
零余额账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行与清算银行清算(授权支付不得超过财政部门批准的用款额度)。
由于该账户无余额过夜，故称之为零余额账户。
3.财政专户。
这是用于记录、核算有关非税收入和支出的专用存款账户。
4.特设专户。
用于核算经财政部或省财政厅批准，需要进行专门管理的特殊专项支出，如农村义务教育专项资金、中央和省家电下乡补贴资金、中央和地方各级承担的新农合补助资金等。
（二）预算单位零余额账户的管理规定国库单一账户体系中，与预算单位业务直接相关的主要是预算单位零余额账户。
该账户在管理方面有如下规定：1.预算单位零余额账户的开设。
预算单位提出设立银行账户的申请，并填写《预算单位开设（变更）银行账户申请表》，报市财政局国库科审核，按程序审批后，财政部门通知代理银行办理开户手续。
2.独立核算预算单位，才能开设一个零余额账户。
3.非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。
独立核算的异地非法人机构等，确有需要，经财政部门批准后，也可开设一个零余额账户。
4.预算单位零余额账户，首先要有事前财政部门下达的用款额度，才能办理资金支付业务。
5、国库集中支付相关工作要求及业务流程
（五）用款计划编报要求
1、内容要准确、规范?编码要注意：预算单位组织机构代码； 预算编码；科目编码，科目名称；项目编码，项目名称。 2、直接支付用款计划必须填写项目编码和项目名称。年中新 增项目无编码的与部预算执行中心联系，经与财政部国库司沟通确 定。 3、报送要及时?每年11月20日前二级预算单位报送下一年基本 支出1-5月分月用款计划。4月20日前报送基本支出6-12月分月用款 计划。二级预算单位上报项目支出分月用款计划时间是：11月20日 前报送第一季度计划；2月20日前报第二季度计划；5月20日前报第 三季度计划；8月20日前报第四季度计划。各基层预算单位要根据 自己所处级次，在报送时间上相应再提前。只有保证分月用款计划 的报送时间，才能为资金额度及时下达创造条件。
五、资金支付管理
（一）直接支付 财政直接支付的一般程序仍然遵照：财库[2002]28号 文，即：《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支 付管理办法》办理。 1、预算单位依据批复的年度部门预算、分月用款计 划、工程项目实际进度和有关支付凭证编制直接支付申 请书； 2、财政专员办审核的主要内容包括： （1）用款是否符合预算，是否超已核批的用款计划； （2）是否按规定程序申请使用资金； （3）是否根据合同条款支付资金； （4）是否按项目进度申请使用资金。
3、直接支付与授权支付划分的依据
按照目前规定（财库[2004]179号，经调财[2004]171号 ）和2005年资金支付方式和范围划分原则，“2005年财政 拨款中，使用财政资金超过200万元（含200万元）的工程 采购支出、纳入政府采购预算且单项采购支出超过80万元 （含80万元）的物品和服务采购支出、能够直接支付到用 款单位的转移性支出，原则上都要实行财政直接支付。各 试点单位财政拨款中，除上述实行财政直接支付和规定暂 按原渠道支付以外的资金，实行财政授权支付”。
国库集中支付业务流程图
国库集中支付业务流程图第一篇：国库集中支付业务流程图1、直接支付业务流程图业务流程说明：基层预算单位根据财政审批通过的直接支付用款计划编制直接支付申请书，并上报主管部门。
主管部门也可根据基层预算单位的已审批直接支付用款计划为基层预算单位代编直接支付申请。
主管部门对基层预算单位上报和本部门为预算单位代编的直接支付申请进行汇总，并审核，审核通过后提交国库支付中心。
国库支付中心审核主管部门提交的直接支付汇总申请，并提交分管局长审批。
分管局长审批通过后，由支付中心根据直接支付汇总申请单的内容编制直接支付凭证，并上报国库科进行审核。
国库科对支付中心上报的直接支付凭证进行审核，审核通过后报分管局长审批。
支付中心根据分管局长审批通过的直接支付凭证汇总生成直接支付汇总清算额度通知单，并提交国库银行确认。
分管局长审批通过的直接支付凭证直接提交代理银行进行支付确认。
代理银行支付完成后，将直接支付凭证回执交支付中心，并编制直接支付入账通知单，由财政逐级下发到基层单位。
基层预算单位收到代理银行的直接支付入账通知单后，编制直接支付的记账凭证。
代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。
代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。
财政支付中心和国库科根据收到的直接支付结算清单分别编制支付中心凭证和总会计凭证。
2、授权支付业务流程图业务流程说明：财政国库支付中心根据审批通过的授权支付用款计划编制、审核授权支付汇总清算额度通知单；同时编制、审核授权支付额度通知单。
其中授权支付汇总清算额度通知单提交国库银行进行确认；授权支付额度通知单送代理银行进行确认（附带授权支付明细单）。
代理银行对授权支付额度通知单进行确认后，编制、审核授权支付额度到账通知单，并将审核过的授权支付额度到账通知单经主管部门送达基层预算单位。
国库集中支付操作流程图
1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划 按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划 两部分。
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2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预 算单位月度用款计划表》编制。
3、预算单位依据批复的年度部门预算（或部门预算控ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ数） 和项目进度，科学编制用款计划。
人民银行
第三章：财政直接支付 国库集中直接支付的具体支出围 一、人员支出。包括纳入工资统发围的人员支出和未纳入工 资统发围的人员支出（各单位自筹自支人员和临时工） 1、工资统发围的人员已实行了国库集中直接支付。 2、未纳入工资统发围的人员，由于目前条件暂不成熟，建 议暂缓实行直接支付。 二、个人和家庭补助支出 1、离退休人员费用已实行了国库集中直接支付。 2、生活补助费（遗属费、抚恤金、社会救济费、生活补贴 等）可以通过国库工资系统进行集中直接支付。 三、商品和服务支出 1、办公费：一次性购买单项在 2 千元（含）以上或批量在 1 万元（含）以上的政府采购目录以的办公自动化设备、办公家具、 办公消耗用品、公务服装、网络设备、软件等实行国库集中直接 支付。对于购买单项在 2 千元以下或批量在 1 万元以下的办公消 耗品和零星支出建议采用国库授权支付方式或采用备用金方式。 2、印刷费：在政府采购目录以印刷大宗宣传画、报表、证 件、书籍、专用票据等费用支出实行国库集中直接支付。零星印 刷品采用备用金报账。 3、水电费及邮电费：已实行了国库直接支付。 4、交通费：车辆保险、刷卡加油、车辆维修等实行国库集 中直接支付。对于过路、过桥、及洗车费等零星开支采用备用金
4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控 制数编制月度用款计划，待正式批复下达后，根据县财政局批复 的部门预算编制；月度用款计划还应同时结合部门预算收支执行 进度编制。
国库集中支付操作流程
国库集中支付操作流程一、准备工作1.组织人员：设立专门的财政集中支付部门，组建由财政人员和技术人员组成的支付团队。
2.设备准备：购置必要的硬件设备和软件系统，包括服务器、计算机、网络设备等。
3.系统安装：进行国库集中支付系统的安装、配置和测试，确保系统正常运行。
4.建立账户体系：建立统一的财政账户体系，包括设立中央财政账户、地方财政账户和基金账户等。
5.法律法规的制定和修订：根据国家财政相关法律法规的规定，制定和修订相关的支付管理办法以及操作规范。
二、支付工作准备1.预算编制：编制支付的预算，包括各级政府的支出计划和资金需求预测。
2.支付计划制定：根据预算编制支付计划，确定每个支付项目的金额、时间和支付方式。
3.支付凭证的准备：准备支付所需的各种凭证，包括支付申请单、支付凭证、支付指令等。
4.支付方式的选择：根据不同的支付项目，选择合适的支付方式，包括电子支付、银行划款、支票等方式。
1.支付申请：支付申请由支付单位填写，包括支付单位、支付金额、支付对象等信息。
2.支付凭证制作：根据支付申请，支付单位提供相关的财务凭证，包括支付凭证、报账凭证等。
4.支付凭证审批：财政部门根据支付凭证的审核结果，决定是否批准支付，包括审核人员和审批人员的签字。
5.支付指令生成：支付凭证批准后，支付系统根据凭证信息生成相应的支付指令。
7.支付指令审批：支付指令审核通过后，财政部门批准支付指令，并签署相关文件。
8.支付指令传输：支付指令通过国库集中支付系统传输至银行系统，由银行进行支付操作。
9.支付结果反馈：银行将支付结果反馈给国库集中支付系统，并通过系统通知支付单位和财政部门。
10.支付结果核对：财政部门核对支付结果，确保支付金额和支付对象的准确性。
11.支付凭证归档：支付凭证、支付指令和支付结果等文件进行归档，作为支付的凭证和记录。
四、支付监督和检查1.支付监督：财政部门对支付过程进行监督，包括对支付凭证、支付指令和支付结果进行检查和抽查。
国库集中支付3[1].0操作手册-单位版
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盘锦市财政应用支撑平台国库集中支付3.0预算单位操作手册辽宁省盘锦市沈阳凯越软件有限公司二○一一年九月目录第一章用户登陆 (2)一、登陆业务系统 (2)二、单位岗位角色介绍 (5)第二章计划管理 (5)一、系统操作说明 (5)1、单位用款计划录入： (5)2、单位调减计划录入 (6)3、单位额度到账通知单登记 (7)第三章支付管理 (8)一、系统操作说明 (8)1、直接支付 (8)1.1、直接支付入账通知书登记 (8)1.2、直接支付退款入账通知书登记 (8)2、授权支付 (9)2.1、授权支付申请录入 (9)2.2、授权支付申请审核 (12)（1）用款申请审核 (12)（2）用款申请撤销审核 (12)（3）用款申请退回 (12)（4）用款申请撤销退回 (13)2.3、授权支付凭证生成/打印 (13)（1）授权支付凭证生成 (13)（2）授权支付凭证打印 (13)2.4、授权支付凭证回单登记 (14)2.5、授权支付退款通知书登记 (15)第五章新系统与旧系统对照 (15)一、系统安装部署 (16)二、系统操作 (16)三、业务处理 (16)第一章用户登陆一、登陆业务系统在Internet Explorer（IE）浏览器中输入访问地址，运行国库集中支付系统。
预算单位登陆地址http://10.24.27.73:7000/gfmis（具体地址以正式环境通知为准）。
进入国库集中支付系统下载界面（如下图所示）：单击“进入预算执行”图1.1登录界面注意：如果您是第一次登录软件，请先点击上图中的‘这里下载安装JRE’按钮，下载安装如下图（注意：第一次下载jre的时间会比较长，约15分钟）图1.2下载JRE单击‘运行’按钮，弹出如图：图1.3许可证协议选择‘我接受该许可证协议中的条款（A）’,单击‘下一步’图1.4安装类型选择‘典型’，单击‘下一步’（要等几分钟，和机器性能有关）图1.5安装完成单击‘完成’，完成安装。
银行代理洛阳市国库集中收付业务操作流程
XX银行代理XX市国库集中收付业务操作规程第一章业务概述第一条为配合XX市财政国库管理制度改革需要, 进一步规范我行代理XX市国库财政资金支付清算行为, 确保财政资金支付的安全, 搞好优质服务, 根据《XX市国库集中收付代理银行业务操作管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法》等相关法规制度, 制定本操作规程。
第二条国库集中收付代理银行业务, 指通过人民银行和代理银行资金汇划系统, 将财政汇缴资金缴入人民银行国库, 将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户, 以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的业务。
第三条代理支行通过人民银行和我行的资金汇划系统, 根据支付方式和支付地点的不同, 采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式, 实现财政资金的支付与清算。
第二章账户管理第四条代理国库集中收付业务所涉及的账户包括: 财政部门在代理银行开设的财政汇缴零余额账户（即财政汇缴专户）和财政部门零余额账户；预算单位在代理银行开设的预算单位零余额账户。
第五条财政部门应在代理支行的“财政存款—财政性零余额账户”科目下分别开设财政汇缴零余额账户和财政部门零余额账户, 用于办理非税收入的汇缴和财政直接支付零余额账户的转账业务及现金支付业务；预算单位应在代理支行的“财政存款—财政性零余额账户”科目下开设预算单位零余额账户, 用于办理财政授权支付零余额账户的转账业务及现金支付业务。
第六条财政汇缴零余额账户和财政部门零余额账户的性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。
第七条零余额账户的开立、变更和撤销应遵循《人民币银行结算账户管理办法》规定。
零余额账户需由同级财政部门批准开立, 并出具证明文件, 由开户支行报经当地人民银行核准后核发开户许可证。
代理支行应认真及时做好账户资料信息的报送工作。
第八条代理支行在“财政存款—待结算财政款项”科目下, 须开设“非税收入财政专户”, 用于集中核算代理非税收入业务。
信用社国库集中支付流程
信用社国库集中支付流程一、啥是国库集中支付呢？简单说呀，就是把财政资金统一放在国库这个大账户里，然后按照规定的程序和要求，直接支付给收款方或者授权给预算单位支付。
就好比是一个大家长把钱管着，然后按照各个小家的需求来分配。
在信用社参与的国库集中支付里，这就涉及到很多环节和规定呢。
二、预算单位的准备工作。
预算单位得先有个计划。
比如说，这个月或者这一年大概要花多少钱在哪些项目上，得心里有数。
然后要向财政部门报送用款计划。
这个计划就像是我们出门前做的预算一样，不能乱花钱呀。
而且这个计划还得按照规定的格式和要求来写，就像我们写作文得按照题目要求一样。
预算单位报送计划后，财政部门要审核的，审核通过了，这才算是第一步完成。
三、支付申请。
当预算单位真的要花钱的时候，就可以发起支付申请啦。
这个支付申请可不是随便填个数字就行的。
得写清楚是支付给谁，支付的金额是多少，还有支付的用途。
比如说，是买办公用品了，还是支付工程款了。
要是买办公用品，还得写上买的啥办公用品，多少数量之类的。
这就像是我们去超市买东西，得告诉收银员我们买的啥，不能只说给钱。
而且这个支付申请还得在之前报送的用款计划范围之内呢，不能超支哦。
四、信用社这边的操作。
信用社收到预算单位的支付申请后，那也不能马上就给钱呀。
要先检查各种信息对不对。
看看支付申请的格式对不对，金额和用途有没有问题，还要看看是不是符合财政部门的规定。
要是都没问题呢，就开始进行资金的划转。
如果是直接支付，就直接把钱从国库账户划到收款人的账户里。
这就像是快递员把包裹直接送到收件人手里一样。
如果是授权支付呢，就把钱划到预算单位的零余额账户里，然后预算单位再自己去支付给收款人。
五、后续的监督和管理。
钱付出去了，不代表就完事大吉了。
财政部门和信用社都要对支付的情况进行监督和管理。
看看钱是不是真的用在了该用的地方，有没有违规的情况。
要是发现问题了，就得及时处理。
这就像是我们做完事情得检查检查，有没有做错的地方。
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银行国库集中支付业务标准化操作流程
银行国库集中支付业务是一项重要的财务管理服务，主要用于实现财政资金的集中管理和使用。
为了确保这一业务的顺利开展，需要制定一系列标准化的操作流程。
本文将从以下几个方面介绍银行国库集中支付业务的标准化操作流程：
一、准备工作
银行在接到国库的支付指令后，需要首先进行准备工作。
具体步骤如下：
1.确认业务类型和资金用途，理解客户需求和实际情况。
2.验证支付指令的真实性和有效性，避免虚假指令或未授权指令的出现。
3.核实客户账户资料和账户余额，以确保资金能够及时到达目的账户。
4.检查客户签章是否真实、有效、完整，维护支付交易的安全性。
二、支付操作流程
银行在完成准备工作之后，需要按照下面的流程来完成支付操作：
1.发起支付：银行在确认支付指令的真实性和有效性后，开始进行支付操作。
为了保证资金安全，银行需要对支付指令进行数字证书签名，确保信息安全，避免被黑
客攻击。
支付金额和账户号码信息也需要进行验证和核对。
2.审核支付：银行在支付操作完成后会进行审核。
主要是检查支付金额和账户信息，核对交易凭证和签章。
此外，还需要查验国库批准的收款行和收款账户是否有效。
3.传输支付：在审核通过后，银行会将支付指令传输到中央银行系统进行处理。
在传输前，银行还需要进行账户余额检查，以确保支付指令金额不超过账户余额。
4.清算支付：中央银行系统会进行国库资金的清算处理，将支付金额从银行账户划拨至收款行账户。
5.收款确认：收款方银行在收到支付资金后，需要及时确认收到，并向客户提供相关信息。
同时，还需要将收款指令传输到国库系统进行确认和处理。
三、支付的后续管理
支付交易完成后，银行还需要按照以下流程来进行后续管理：
1.支付情况查询与调整：在支付完成之后，银行需要及时查询和调整支付资金的情况。
尤其是在发生异常情况时，银行需要立即采取措施予以处理。
2.报表生成与归档：银行需要随时生成支付报表，并按照规定的标准进行归档。
以便随时进行审计和查询工作。
3.风险控制及处理：银行需要对支付过程中的风险进行控制和处理，以确保资金安全。
总之，标准化操作流程是银行国库集中支付业务开展所必须的前提和保障。
只有规范流程、确保操作安全、有效性和高效性，才能提高国库资金的集中管理水平，为税收的安全、有效征收提供保障。