Excel在财务管理中的应用(第三版)
❖ 通过【例2-2】学习：
FV函数的功能 调用函数的方法 建立模拟运算表
【数据】/【数据工具】 /【模拟分析】/【模拟运算表】
编辑图表
FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项 投资的未来值。公式为：
= FV(rate,nper,pmt,pv,type)
式中：
rate —— 各期利率，是一固
式中：P为现值，F为未来值， i为单利年利率，n为期限。
【例2-5】
建立公式 模拟运算表 绘制与编辑图表
复利现值的计算公式：
P F /(1 i) n
或： P F PVIFi,n
式中： PVIFi,n= 1/(1 i)n 称为复利现值系数
删除分页符
选取整个工作表 【页面布局】/【页面设置】/【分隔符】
/【删除分页符】/【重设所有分页符】
【文件】/【打印】
可以看到打印预览视图
在【页面设置】对话框中
可在各选项卡中选择【打印预览】
2.1 终值的计算 2.2 现值的计算 2.3 年金的终值和现值 2.4 计息周期与终值和现值
【视图】/【窗口】/【并排查看】 再次执行该命令可关闭并排查看
1.3.1 选取单元格 1.3.2 输入数据的一般方法 1.3.3 特殊数据的输入方法 1.3.4 编辑数据
选取单个单元格
直接用鼠标选取 利用【定位】命令选取
选取单元格区域
选取整行或整列 选取全部单元格 选取连续的单元格区域 选取不连续的单元格区域
type —— 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，type为 0表示期末，type为1表示期初。如果省略 type，则默认其值为零。
【例2-3】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值 绘制单利终值与复利终值的对比分析图
通过【例2-3】学习： IF函数的功能
IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件的真假， 返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
建立数组公式
【 Shift+Ctrl+Enter 】组合键
组合框控件的使用方法
显示【开发工具】选项卡
【文件】/【选项】/ 【Excel选项】对话框 【自定义功能区】/【开发工具】
【例2-1】 模型的功能：
计算单利终值 分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关系图
❖ 通过【例2-1】学习：
输入公式 显示公式与显示计算结果之间的切换 公式审核 复制公式 绝对引用与相对引用 创建图表
复利终值的计算公式
F P (1 i)n
取消与恢复网格线
【视图】/【显示】/【网格线】
保护单元格
打开【设置单元格格式】对话框 在【保护】选项卡上设置
保护工作表
【审阅】/【更改】/【保护工作表】
隐藏与显示行或列
【开始】/【单元格】/【格式】/【可见性】 在【隐藏和取消隐藏】子菜单中选择相应的命令 或者直接用鼠标拖动
或
F P FVIFi,n
式中：P 为现在的一笔收款或付款；i 为复利年利率；n 为 年限；F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数，它 表示现在的1元钱在n年后的价值。
【例2-2】 模型的功能：
计算复利终值 分析本金、利息和复利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和复利终值与计息期限之间的关系图 分析复利终值对利率变化的敏感性 分析复利终值对利率和计息期限变化的敏感性 绘制不同利率水平下复利终值与计息期限之间的关系图
先付年金的终值Vn的计算公式为：
Vn A (FVIFAi,n ) (1 i)
或者：
Vn A (FVIFAi,n1 1)
先付年金的现值V0的计算公式为：
V0 A (PVIFAi,n ) (1 i)
或者：
V0 A (PVIFAi,n1 1)
延期年金的现值V0的计算公式为：
数据的类型
文本型数据 数值型数据 日期型数据 时间型数据
输入数据的基本方法 输入不同类型数据应注意的问题
输入相同数据
自动填充方式 批量输入数组输入方式
输入序列数据
填充序列数据 设置序列填充方式
【开始】/【编辑】/【填充】 在【序列】对话框中设置
自定义序列填充
【文件】/【选项】/【高级】/【自定义序列】
2.3.1 年金终值和现值的计算公式 2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型 2.3.3 年金终值和现值选择计算模型 2.3.4 年金终值系数表和年金现值系数表选择计算模型
年金的种类
普通年金 先付年金 延期年金 永续年金
普通年金终值的计算公式为：
F
n t 1
A (1 i)nt
2.1.1 单利终值计算与分析模型 2.1.2 复利终值计算与分析模型 2.1.3 单利和复利终值选择计算与比较分析模型 2.1.4 复利终值系数计算模型
单利终值的计算
FS P PiS n P(1iS n)
式中：FS 为单利终值；P 为现在的一笔资金； iS为单利年利率；n 为计息期限。
V0 A (PVIFAi,n ) (PVIFi,m )
或者：
V0 A (PVIFAi,mn PVIFAi,m )
永续年金的现值计算公式为：
V0
A i
【例2-9】 FV函数的应用 PV函数的应用
【例2-10】 使用IF函数 使用组合框控件 应用FV函数和PV函数
【例2-11】 使用IF函数 使用组合框控件 应用FV函数和PV函数 应用数组公式
在快捷菜单中选择【重命名】 双击工作表标签后改名
为工作表添加链接
在快捷菜单中选择【超链接】 在【插入超链接】对话框中设置
插入行、列或单元格
【插入】/ 【单元格】 /【插入】 在【插入】对话框中选择
删除行、列或单元格
【开始】/【单元格】/【删除】 在【删除】对话框中选择
调整行高和列宽
2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型 2.4.2 名义年利率与有效年利率的计算与分析模型 2.4.3 每年多次计息情况下选择计算终值或现值的方法 2.4.4 连续复利情况下终值与现值的计算与分析模型
如果给定的年利率为i，每年计息m次，那么现在的 一笔资金P在n年末的终值的计算公式为：
【开始】/【单元格】/【格式】 【自动调整行高】或【自动调整列宽】 指定行高或列宽的精确数值 直接利用鼠标操作
设置单元格格式
【开始】/【单元格】/【格式】 在【设置单元格格式】对话框中设置
自动套用格式
【开始】/【样式】/【套用表格格式】
使用条件格式
【开始】/【样式】/【条件格式】 数据条、色阶、图标集等
【例2-6】 PV函数的语法格式
= PV(rate,nper,pmt,fv,type) = PV(贴现率,贴现期,年金,终值,年金类型)
【例2-7】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图
【例2-8】 使用IF函数 使用组合框控件 建立数组公式
隐藏与显示工作表
【开始】/【单元格】/【格式】/【可见性】 在【隐藏和取消隐藏】子菜单中选择相应的命令
重排窗口
【视图】/【窗口】/【新建窗口】 【视图】/【窗口】/【全部重排】
拆分窗口
【视图】/【窗口】/【拆分】
冻结窗格
【视图】/【窗口】/【冻结窗格】
1.5.1 页面设置 1.5.2 分页设置 1.5.3 打印预览
1.1 中文版Excel 2010概述 1.2 管理工作簿 1.3 输入和编辑数据 1.4 管理工作表 1.5 打印管理
1.1.1 Excel 2010的启动与退出 1.1.2 Excel 2010的窗口结构
Excel 2010的启动与退出
【开始】/【所有程序】/【Microsoft Excel】 双击任意一个扩展名为 .xlsx的Excel文件
(1 i)n A
i
1
A (FVIFAi,n )
式中： A为年金；F为年金终值；i为年利率； n为期限；FVIFAi,n称为年金终值系数；
普通年金现值的计算公式为：
n A
(1 i)n 1
P
A
t1 (1 i)t
i(1 i)n
A (PVIFAi,n )
式中： A为年金；F为年金终值；i为年利率； n为期限； PVIFAi,n称为年金现值系数 。
切换工作表
利用标签滚动按钮 使用快捷键操作
插入工作表
单击【插入工作表】按钮 在快捷菜单中选择【插入】/【工作表】
删除工作表
【开始】/【单元格】/【删除】/【删除工作表】
在快捷菜单中选择【删除】
移动或复制工作表
在快捷菜单中选择【移动或复制工作表】 直接用鼠标拖动
重命名工作表
设置页面
【页面布局】/【页面设置】/【页面设置】 包括页面、页边距、页眉/页脚、工作表设置
打印区域设置
【页面布局】/【页面设置】/【设置打印区域】
插入分页符
【页面布局】/【页面设置】 /【分隔符】/【插入分页符】
分页调整
【视图】/【工作簿视图】/【分页预览】 完成后执行【普通】命令
修改数据
在公式编辑栏中修改 在单元格中修改
移动数据
利用剪切和粘贴命令 利用鼠标拖动
复制数据
利用复制和粘贴命令 利用多重剪贴板工具
清除单元格内容
直接按【Del】键 【开始】 /【编辑】/【清除】
查找与替换
【开始】 /【编辑】/【查找和选择】/【查找】 按【Ctrl+F】或【Ctrl+H】组合键
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EXCEL在财务中的应用第三版课件 (8)[44页]
![EXCEL在财务中的应用第三版课件 (8)[44页]](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/11d0866accbff121dd3683c1.webp)
② 销售利润率
该指标表明企业每单位销售收入所能实现的销售利润，是反 映企业主营业务的获利能力的重要指标。
③ 净资产收益率
该指标表明企业自有资本获取收益的能力越强，资产运营效 果越好，对投资者、债权人的保证程度越高。净资产收益率通用 性强，使用范围广，不受行业局限，我国上市公司业绩综合排序 就是以该指标为标准进行的。
任务一 比率分析模型的设计方法
三、实践操作
3.计算各项财务比率
（1）变现能力比率： ① 流动比率
流动比率的分析：用来衡量 企业短期偿债能力的一个重 要的财务指标。
选中“财务比率分析”表 中B5单元格，输入公式“= 资产负债表!D20/资产负债 表!H19”，回车即可计算出流 动比率。
Excel在财务中的应用
选中B8单元格，输入公式 “=资产负债表!H29/资产负 债表!D36”，回车即可计算出 资产负债率。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 比率分析模型的设计方法
三、实践操作
② 权益比率
权益比率分析：它是企业的权益总额与资产总额的比率。 只是从另外一个角度来反映企业的资产负债率，两者仅是形式 的区别，实质内容是相同的。
【工作情境】
2．建立财务比率分析表
(1)插入新工作表，将其重命 名为“财务比率分析表”，输 入表格标题、表头信息，并输 入财务比率分析表所包括的各 个项目。
(2)对建立的财务比率分析表 进行格式设置，其中包括表格 编辑区域边框设置、文字字体 设置和文字对齐方式设置。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
③ 已获利息倍数
已获利息倍数分析：该指标表明了企业盈利水平对其所需 支付利息的保障倍数。
新编Excel在财务中的应用第3版 excel在财务中的应用教学设计教案
《Exce1在财务中的应用》教学大纲
编写者：审核者：
一、课程设计的性质和目的
"Exce1在财务中的应用”是会计专业的一门专业选修课，也是一门实操性很强的课程。
主要讲述Exce1在会计核算和财务管理中的应用。
通过学习，要求学生掌握Exce1电子表的规范、EXCe1常用函数和公式，能够利用EXCe1工具处理财务核算和财务管理中出现的问题，并通过工具的应用加深对财务会计、财务管理理论知识的理解。
课程采用“真实场景”和“问题导向”的设计思路，提前把来自企业真实应用场景的、经过脱敏改造的案例或任务，通过“学习通”平台发放给学生，课堂上边讲边练、讲练结合,
二、课程设计教学的基本内容和要求
正文（宋体五号）
三、课程设计的进度安排（黑体小四号）
四、课程设计的考核办法（黑体小四号）正文（宋体五号）
五、其他（黑体小四号）
正文（宋体五号）
1.对先修课程的要求；
2.注意事项；
3.指导书和参考资料等。
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第3章 数据分析工具
对话框中选取需要修改的方案，单击【编辑】按钮，弹出 【编辑方案】对话框，在该对话框中单击【确定】按钮后， 系统会弹出【方案变量值】对话框，在其中进行相应的修 改，然后单击【确定】按钮即可。 ❖若要删除某一方案，应在【方案管理器】对话框中选取需 要删除的方案，单击【删除】按钮。 ❖若要增加方案，应在【方案管理器】对话框中单击【添加】 按钮，再按上述建立方案的第④至⑦步的过程输入新方案 的有关信息即可。
图3-1 【单变量模拟运算表】对话框
4
3.1.1 模拟运算表
2.双变量模拟运算表 双变量模拟运算表用来分析两个变量的几组不同的数组变化对公式计
算结果所造成的影响。
z=z(x,y) Eg. Z=x*y
(x∈[1,9]; y∈[1,9])
两个变量的变化值分别放在一行与一列中，两个变量所在的行与列交 叉的单元格放置的是将这两个变量代入公式后得到的计算结果．
第3章 数据分析工具 主要内容：
3.1 模拟分析 3.2 数据透视表
1
3.1 模拟分析
1. 模拟运算表 ❖是一种数据表，它可以在工作表中显示因为公式中 的某些变量的值发生变化而对计算结果造成的影响。 ❖模拟运算表类型
单变量模拟运算表 双变量模拟运算表
2. 单变量求解 ❖即解一元方程，通过改变一个可变单元格中的数值 来满足目标单元格中的值。 ❖注意：通常情况下，目标单元格中的数据是以一个 与可变单元格相关的计算公式表示的。
5
3.1.1 模拟运算表
2.双变量模拟运算表 【例3-2】上述单变量模拟运算表中仅考虑了单位变动成本的变化，没有
考虑销售量的变化。若销售量和单位变动成本都发生变化时，其他条件不变， 那么利润又会是怎样呢？
图3-3 设计双变量模拟运算表结构
图3-1 【单变量模拟运算表】对话框
4
3.1.1 模拟运算表
2.双变量模拟运算表 双变量模拟运算表用来分析两个变量的几组不同的数组变化对公式计
算结果所造成的影响。
z=z(x,y) Eg. Z=x*y
(x∈[1,9]; y∈[1,9])
两个变量的变化值分别放在一行与一列中，两个变量所在的行与列交 叉的单元格放置的是将这两个变量代入公式后得到的计算结果．
第3章 数据分析工具 主要内容：
3.1 模拟分析 3.2 数据透视表
1
3.1 模拟分析
1. 模拟运算表 ❖是一种数据表，它可以在工作表中显示因为公式中 的某些变量的值发生变化而对计算结果造成的影响。 ❖模拟运算表类型
单变量模拟运算表 双变量模拟运算表
2. 单变量求解 ❖即解一元方程，通过改变一个可变单元格中的数值 来满足目标单元格中的值。 ❖注意：通常情况下，目标单元格中的数据是以一个 与可变单元格相关的计算公式表示的。
5
3.1.1 模拟运算表
2.双变量模拟运算表 【例3-2】上述单变量模拟运算表中仅考虑了单位变动成本的变化，没有
考虑销售量的变化。若销售量和单位变动成本都发生变化时，其他条件不变， 那么利润又会是怎样呢？
图3-3 设计双变量模拟运算表结构
_Excel在会计和财务中的应用(第三版)电子教案 (8)[18页]
![_Excel在会计和财务中的应用(第三版)电子教案 (8)[18页]](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/18472147f242336c1eb95ea6.webp)
60000<应发工资-2000
代扣税 0
(应发工资-2000)*0.05 (应发工资-2000)*0.1-25 (应发工资-2000)*0.15-125 (应发工资-2000)*0.2-375
(应发工资-2000)*0.25-1375
(应发工资-2000)*0.3-3375
复核应发工资
8.2 工资项目的设置
设置
员工类别
如果员工类别为“生产 工人”，IF（）函数的 值为500；如果不是，进 一步判断。如果为“销 售人员”，IF（）函数 的值为800；如果不是， 则为“管理人员（公司 管理、生产管理、销售 管理）”，IF（）函数 的值为1000。
=IF(F2="生产工人 ",500,IF(F2="销售人员 ",800,1000))
=IF(M2=0,0,IF(M2<=1 4,IF(E2="生产工人 ",300,500),IF(E2="生产 工人",500,800)))
>14天 >14天 <=14天
生产工 人
非生产 工人
生产工 人
<=14天 非生产 工人
病假扣 款 500
800
300
500
8.2 工资项目的设置
8.2.7 “扣款合计”项目的设置 扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”
第8章 Excel在财务中的应用 ——工资核算
工资是企业在一定时间内直接支付给本单位员工 的劳动报酬，也是企业进行各种费用计提的基础。 工资管理是企业管理的重要组成部分，是每个单 位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个 员工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的 重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人 员大量的精力和时间,并且容易出错，采用计算 机进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性 和及时性。通过本章的学习，读者应了解并掌握 Excel在工资账务处理流程中的应用。
代扣税 0
(应发工资-2000)*0.05 (应发工资-2000)*0.1-25 (应发工资-2000)*0.15-125 (应发工资-2000)*0.2-375
(应发工资-2000)*0.25-1375
(应发工资-2000)*0.3-3375
复核应发工资
8.2 工资项目的设置
设置
员工类别
如果员工类别为“生产 工人”，IF（）函数的 值为500；如果不是，进 一步判断。如果为“销 售人员”，IF（）函数 的值为800；如果不是， 则为“管理人员（公司 管理、生产管理、销售 管理）”，IF（）函数 的值为1000。
=IF(F2="生产工人 ",500,IF(F2="销售人员 ",800,1000))
=IF(M2=0,0,IF(M2<=1 4,IF(E2="生产工人 ",300,500),IF(E2="生产 工人",500,800)))
>14天 >14天 <=14天
生产工 人
非生产 工人
生产工 人
<=14天 非生产 工人
病假扣 款 500
800
300
500
8.2 工资项目的设置
8.2.7 “扣款合计”项目的设置 扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”
第8章 Excel在财务中的应用 ——工资核算
工资是企业在一定时间内直接支付给本单位员工 的劳动报酬，也是企业进行各种费用计提的基础。 工资管理是企业管理的重要组成部分，是每个单 位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个 员工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的 重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人 员大量的精力和时间,并且容易出错，采用计算 机进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性 和及时性。通过本章的学习，读者应了解并掌握 Excel在工资账务处理流程中的应用。
EXCEL在财务管理中的应用 (第三版)项目三 EXCEL操作演示
例4-8 某公司考虑用一台新的、效率更高的设备来代替旧设备，以减少成本，增加收益。
新旧设备资料如下，试进行决策。
旧设备现金流量分析剩余年限1-5年
收入50000付现成本30000年折旧4000利润总额16000所得税5280税后利润10720现金流量14720税率
33%
1.计算旧设备现金流量
3.进
新设备折旧表新设备现
金流量分析原值60000年限123残值
10000收入800008000080000年限5付现成本400004000040000年限折旧值
年折旧24000144008640124000利润总额160002560031360214400所得税5280844810348.838640税后利润107201715221011.241480现金流量347203155229651.2
51480
税率
33%
2.计算新设备现金流量（由于每年折旧不同，需要先算出各年的折旧）
3.进行新旧设备净现值分析
45
8000080000
4000040000
14801480
3852038520 12711.612711.6
25808.425808.4
27288.437288.4折旧）。
Excel在财务管理中的应用（共5篇）
Excel在财务管理中的应用（共5篇）第一篇：Excel在财务管理中的应用EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。
它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。
由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。
熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。
Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。
Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。
下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。
一、EXCEL和财务管理的相关概念（一）EXCEL的概念Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。
Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。
它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。
Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。
（二）EXCEL的功能1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。
Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。
2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。
Excel在财务会计中的应用 第3版 项目二 账务处理-账簿课件
表
《Excel在财务会计中的应用》
任务1 建立日记账
生成库存现金日记账 生成银行存款日记账
模块一 账务处理 ——账簿
任务1 建立日记账
《Excel在财务会计中的应用》 任务1.1 生成库存现金日记账
模块一 账务处理 ——账簿
（1）打开“总账及报表 2201.xlsx”工作簿，单击 “插入工作表”按钮 ，增加 一新工作表。双击新建工作表 标签，将工作表重命名为“库 存现金日记账”。
• （3）Excel 2010自动在新建的工作表上建立了一张空的数据透视表。 • （4）单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“数据透视表样式”—“数据透视表样式浅色16”图标。 • （5）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“科目编码”（或将字段“科目编码”拖动到“行标签”区域中）。 • （6）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“总账科目”（或将字段“总账科目”拖动到“行标签”区域中） • （7）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“明细科目”（或将字段“明细科目”拖动到“行标签”区域中）。 • （8）在“数据透视表字段列表”中，将字段“借方金额”拖动到“数值”区域中。 • （9）在“数据透视表字段列表”中，将字段“贷方金额”拖动到“数值”区域中。
操作 步骤
（3）将筛选出的工作表复制到“银行 存款日记账—工行”内，删除J:N列，适 当调整列宽，即可筛选出“银行存款日 记账—工行”。
(4）同理，筛选出“银行存款日记账— 建行”。
（5）切换到“会计凭证表”工作表， 再单击一次功能区中的“数据”—“排序 和筛选”—“筛选”命令，取消“自动筛 选”窗口。
任务2.1 生成末级目汇总表
• 操作步骤如下：
• （1）选择“会计凭证表”工作表数据清单内任一单元格，单击功能区中的“插入”—“表格”—“数据透视表” 右侧的下拉菜单，选择“数据透视表”命令。
《Excel在财务会计中的应用》
任务1 建立日记账
生成库存现金日记账 生成银行存款日记账
模块一 账务处理 ——账簿
任务1 建立日记账
《Excel在财务会计中的应用》 任务1.1 生成库存现金日记账
模块一 账务处理 ——账簿
（1）打开“总账及报表 2201.xlsx”工作簿，单击 “插入工作表”按钮 ，增加 一新工作表。双击新建工作表 标签，将工作表重命名为“库 存现金日记账”。
• （3）Excel 2010自动在新建的工作表上建立了一张空的数据透视表。 • （4）单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“数据透视表样式”—“数据透视表样式浅色16”图标。 • （5）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“科目编码”（或将字段“科目编码”拖动到“行标签”区域中）。 • （6）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“总账科目”（或将字段“总账科目”拖动到“行标签”区域中） • （7）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“明细科目”（或将字段“明细科目”拖动到“行标签”区域中）。 • （8）在“数据透视表字段列表”中，将字段“借方金额”拖动到“数值”区域中。 • （9）在“数据透视表字段列表”中，将字段“贷方金额”拖动到“数值”区域中。
操作 步骤
（3）将筛选出的工作表复制到“银行 存款日记账—工行”内，删除J:N列，适 当调整列宽，即可筛选出“银行存款日 记账—工行”。
(4）同理，筛选出“银行存款日记账— 建行”。
（5）切换到“会计凭证表”工作表， 再单击一次功能区中的“数据”—“排序 和筛选”—“筛选”命令，取消“自动筛 选”窗口。
任务2.1 生成末级目汇总表
• 操作步骤如下：
• （1）选择“会计凭证表”工作表数据清单内任一单元格，单击功能区中的“插入”—“表格”—“数据透视表” 右侧的下拉菜单，选择“数据透视表”命令。
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第10章 营运管理Excel模型
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（2）盈亏平衡分析模型的建立
图10-1 初始模型
图10-2 输入公式后的结果一
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（3）单因素变动盈亏平衡分析表和分析图的建立
① 直接用公式计算的单 因素变动平衡分析表模型
② 运用单变量模拟运算表来设计 单因素变动盈亏平衡分析表模型
图10-3 输入公式后的结果二
图10-4 模拟运算表进行盈亏平衡分析效果图
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10.1 盈亏平衡分析的Excel模型
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（1）盈亏平衡分析举例 【例10-1】假设东方股份有限公司计划投资生产一种新产品M，其单位 变动生产成本和销售费用共计120元，全年全部固定成本为900,000元，估 计销售价格为200元。假设所得税税率为25%，东方股份有限公司如果要获 得税后利润220,000元，那么销售量和销售额各为多少？如果M的销售价格 可能在200到220之间变动（变动步长为2），要获得同样数额的税后利润， 在不同的价格条件下，其保本点和保利点的销售量和销售额又各为多少？
5
（2）盈亏平衡分析的前提假设 进行盈亏平衡分析，是建立在一系列前提假设基础之上的，这些前提 假设包括： ①假设销售总收入函数和销售总成本函数均为线性函数。 ②假设单价、总固定成本、单位变动成本能准确地确定，且在相关范 围内保持不变。 ③假设生产量与销售量相等，即产销平衡。 ④在多种产品条件下，假设已知销售组合，即品种结构不变。 ⑤目标利润一般不考虑投资收益和营业外收支。
图10-28 计算最佳现金持有量
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②存货分析方法下最佳现金持有量Excel模型设计
建立最佳现金持有量决策模型的操作步骤如下： （1）建立模型框架 （2）计算最佳现金持有量 （3）计算现金年转换次数 （4）计算现金年持有成本、年转换成本和总成本 （5）添加控件 （6）建立模拟运算表 （7）绘制图形 （8）添在图形中添加文本框 （9）在最佳现金持有量图中添加反映当前现金持有量垂直参考线及总成本、 机会成本、交易成本与当前现金持有量相交的参考点。 （10）同理，按上述操作步骤在最佳现金持有量图中添加反映最佳现金持有量 垂直参考线及总成本、机会成本、交易成本与当前现金持有量相交的参考点。
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（2）盈亏平衡分析模型的建立
图10-1 初始模型
图10-2 输入公式后的结果一
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（3）单因素变动盈亏平衡分析表和分析图的建立
① 直接用公式计算的单 因素变动平衡分析表模型
② 运用单变量模拟运算表来设计 单因素变动盈亏平衡分析表模型
图10-3 输入公式后的结果二
图10-4 模拟运算表进行盈亏平衡分析效果图
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10.1 盈亏平衡分析的Excel模型
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（1）盈亏平衡分析举例 【例10-1】假设东方股份有限公司计划投资生产一种新产品M，其单位 变动生产成本和销售费用共计120元，全年全部固定成本为900,000元，估 计销售价格为200元。假设所得税税率为25%，东方股份有限公司如果要获 得税后利润220,000元，那么销售量和销售额各为多少？如果M的销售价格 可能在200到220之间变动（变动步长为2），要获得同样数额的税后利润， 在不同的价格条件下，其保本点和保利点的销售量和销售额又各为多少？
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（2）盈亏平衡分析的前提假设 进行盈亏平衡分析，是建立在一系列前提假设基础之上的，这些前提 假设包括： ①假设销售总收入函数和销售总成本函数均为线性函数。 ②假设单价、总固定成本、单位变动成本能准确地确定，且在相关范 围内保持不变。 ③假设生产量与销售量相等，即产销平衡。 ④在多种产品条件下，假设已知销售组合，即品种结构不变。 ⑤目标利润一般不考虑投资收益和营业外收支。
图10-28 计算最佳现金持有量
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②存货分析方法下最佳现金持有量Excel模型设计
建立最佳现金持有量决策模型的操作步骤如下： （1）建立模型框架 （2）计算最佳现金持有量 （3）计算现金年转换次数 （4）计算现金年持有成本、年转换成本和总成本 （5）添加控件 （6）建立模拟运算表 （7）绘制图形 （8）添在图形中添加文本框 （9）在最佳现金持有量图中添加反映当前现金持有量垂直参考线及总成本、 机会成本、交易成本与当前现金持有量相交的参考点。 （10）同理，按上述操作步骤在最佳现金持有量图中添加反映最佳现金持有量 垂直参考线及总成本、机会成本、交易成本与当前现金持有量相交的参考点。
EXCEL在财务中的应用第三版课件 (9)[29页]
要求：根据鲍莫的库存分析模式，利用EXCEL工具，确定最佳现金 持有方案。
表 9-1
现金持有量备选方案表
金额单位：元
方案 A B C D E F G
现金余额 42500 36000 48320 45000 55800 55000 68600
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
T*= r × 2Ab ＋ Ab = 2Abr 2 r 2Ab
r
上式公式就是通常所称的鲍莫模型，它可以用来确定公司最佳现金余额。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
六、课后训练
已知：ABC公司2010年的现金总需求量为500 000元，有价证 券的报酬率为10%，每次的交易成本为1 000元。现有七种现金 持有方案。要求：根据鲍莫的库存模型，利用Excel工具，计 算最佳现金持有量方案，并将表9-2补充完整。
（5）根据前面讲的公 式的相关知识，接下 来就可以在Excel中定 义相关公式了。选中 B11单元格，输入公 式“=B10/2*$B$7”。 （6）由于其他方案持 有成本的计算方法和 A方案相同，故无需 重复输入。根据前面 讲的填充的方法，拖 住B11单元格的填充 柄向右填充，这样各 个方案的持有成本都 可以计算出来。
情景九 流动资金管理
Excel在财务中的应用
任务一 最佳现金持有量模型设计
【工作情境】
李芳根据ABC公司最近的经营状况和财务状况，制定了几种现金持 有方案，但不知道哪种现金持有方案最优。因此，急需利用Excel制 作相关模型，从而选出最佳现金持有量方案。假定ABC公司2012年1 月1日有A、B、C、D、E、F、G七种现金持有方案，有关的数据资 料如表示9-1所示。已知现金总量为650000元，每次交易成本为270 元，有价证券利率为18% 。
表 9-1
现金持有量备选方案表
金额单位：元
方案 A B C D E F G
现金余额 42500 36000 48320 45000 55800 55000 68600
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
T*= r × 2Ab ＋ Ab = 2Abr 2 r 2Ab
r
上式公式就是通常所称的鲍莫模型，它可以用来确定公司最佳现金余额。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
六、课后训练
已知：ABC公司2010年的现金总需求量为500 000元，有价证 券的报酬率为10%，每次的交易成本为1 000元。现有七种现金 持有方案。要求：根据鲍莫的库存模型，利用Excel工具，计 算最佳现金持有量方案，并将表9-2补充完整。
（5）根据前面讲的公 式的相关知识，接下 来就可以在Excel中定 义相关公式了。选中 B11单元格，输入公 式“=B10/2*$B$7”。 （6）由于其他方案持 有成本的计算方法和 A方案相同，故无需 重复输入。根据前面 讲的填充的方法，拖 住B11单元格的填充 柄向右填充，这样各 个方案的持有成本都 可以计算出来。
情景九 流动资金管理
Excel在财务中的应用
任务一 最佳现金持有量模型设计
【工作情境】
李芳根据ABC公司最近的经营状况和财务状况，制定了几种现金持 有方案，但不知道哪种现金持有方案最优。因此，急需利用Excel制 作相关模型，从而选出最佳现金持有量方案。假定ABC公司2012年1 月1日有A、B、C、D、E、F、G七种现金持有方案，有关的数据资 料如表示9-1所示。已知现金总量为650000元，每次交易成本为270 元，有价证券利率为18% 。
Excel在会计和财务中的应用(第三版)
常见的函数
• 统计函数
1. AVERAGE函数 2. COUNT函数 3. COUNTA函数 4. STDEV函数 5. DEVSQ函数 6. MAX函数
常见的函数
• 查找及引用函数
1. ADDRESS函数 2. VLOOKUP函数 3. HLOOKUP函数 4. OFFSET函数 5. INDIRECT函数 6. INDEX函数
6.1会计报表概述
• 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、 财务状况以及现金流量信息的书面 文件，它是会计核算的最终结果， 也是会计核算工作的总结。
6.1会计报表概述
• 会计报表的分类
1. 按照反映内容的不同：动态会计报表、静 态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半年报、 年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、汇总 会计报表
2.3.2常见的函数
• 日期与时间函数
1. NOW函数 2. TODAY函数 3. DATE函数 4. DATEVALUE函数 5. NETWORKDAYS函数 6. WEEKDAY函数 7. EOMONTH函数
常见的函数
• 数学与三角函数
1. SUM函数 2. ROUND函数 3. EVEN函数 4. PI函数 5. RADIANS函数 6. SIN函数 7. ASIN函数
3.2 图表
• 编辑图表
5. 设置图表区格式 6.添加文本框 7. 三维图表
第4章 Excel在会计凭证中的应用
• 本章的学习目标 • 了解会计凭证有关基本概念 • 掌握如何建立会计科目表 • 掌握如何建立会计凭证表
4.1 会计凭证概述
• 会计凭证的含义及作用 会计凭证是指记录经济业务，明确 经济责任的书面证明，也是登记账 簿的依据。