财务管理制度完整全文
中小学财务管理制度全文
第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有中小学财务活动，包括预算编制、资金管理、支出管理、资产管理、财务报告等。
第三条中小学财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全；（四）公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）预算编制应按照国家政策和学校发展规划，结合实际情况，合理编制；（二）预算编制应遵循收支平衡原则，确保资金合理使用；（三）预算编制应按年度进行，一般提前三个月完成。
第五条预算执行：（一）严格执行预算，不得擅自调整预算；（二）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经学校领导班子批准；（三）定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）严格按照国家规定筹集资金，不得非法集资；（二）建立健全资金筹集渠道，确保资金来源合法合规。
第七条资金支付：（一）严格按照预算执行，不得超出预算范围支付；（二）资金支付应遵循审批程序，确保资金使用合规；（三）建立资金支付台账，定期核对，确保资金支付真实、准确。
第四章支出管理第八条支出管理原则：（一）坚持勤俭节约，反对铺张浪费；（二）合理划分支出范围，确保资金使用效益；（三）严格执行国家有关政策，确保支出合规。
第九条支出审批：（一）支出审批应按照预算执行，不得超出预算范围；（二）支出审批应遵循审批程序，确保审批权限明确；（三）支出审批后，应及时办理支付手续。
第五章资产管理第十条资产管理原则：（一）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（二）定期进行资产盘点，及时处理盘盈盘亏；（三）合理配置资产，提高资产使用效益。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业健康发展，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业及其所属各单位、各部门的财务管理工作。
1. 合法合规原则：财务管理工作必须符合国家法律法规和行业标准，遵循企业内部规章制度。
2. 效益优先原则：财务管理工作应以提高企业经济效益为核心，合理配置资源，降低成本，提高利润。
3. 风险控制原则：财务管理工作应关注风险，采取有效措施防范和化解风险，保障企业资产安全。
4. 透明公开原则：财务管理工作应保持透明度，及时向股东、债权人、政府监管部门等利益相关方披露财务信息。
5. 内部控制原则：财务管理工作应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合法合规、真实完整。
第二章财务组织与职责第四条企业应设立独立的财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门应配备专业的财务人员，具备相应的专业知识和技能。
第五条财务部门的主要职责包括：1. 编制和执行企业财务预算，控制企业财务支出。
2. 建立健全企业会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
3. 监管企业资金运作，保障企业资金安全。
4. 负责企业税务管理，合理避税，降低税负。
5. 负责企业财务分析，为企业决策提供依据。
6. 负责企业内部审计，确保财务活动的合法合规。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，规范资金筹集、使用、归还等行为。
第七条企业应合理规划资金需求，确保资金筹集的合法合规，降低资金成本。
第八条企业应加强资金使用管理，确保资金使用的合理性和效益性。
第九条企业应建立健全资金归还制度，确保资金及时归还，避免违约风险。
第四章预算管理第十条企业应建立健全预算管理制度，规范预算编制、执行、调整等行为。
第十一条企业应合理编制财务预算，确保预算的全面性、准确性和可操作性。
第十二条企业应严格执行财务预算，加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
财务管理制度（精选19篇）
财务管理制度财务管理制度（精选19篇）在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的财务管理制度，欢迎大家分享。
财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
担保公司财务的管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版担保公司财务的管理制度•相关推荐担保公司财务的管理制度（精选6篇）在现在社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家收集的担保公司财务的管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
担保公司财务的管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
担保公司财务的管理制度2一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)介绍财务管理制度是指企业为了规范财务管理流程、确保财务安全、提高财务效益而制订的一系列规章制度。
良好的财务管理制度能够帮助企业规避风险、提高财务透明度、增加内部监控，并在日常运作中提供有效的财务决策支持。
目的•构建健全的财务管理体系，确保财务活动合规性和规范化。
•提高企业财务信息的准确性和可靠性。
•加强财务监督和内部控制，提升企业的风险管理能力。
•为企业决策提供可靠的财务数据和依据。
•提高财务效率，降低财务运营成本。
内容1. 财务管理组织架构•定义财务部门的职责和权限范围。
•设立明确的财务管理岗位和职责。
•制定财务管理人员的培训计划和岗位职责。
2. 财务预算管理•制定年度财务预算，包括收入、支出、资产和负债等方面。
•监控和调整预算执行情况，及时纠正偏差。
•定期进行预算执行情况的报告和分析。
3. 资金管理•设立专门的资金管理部门。
•设立预算控制制度，合理安排资金使用。
•定期进行资金流动分析和预测。
•建立资金监控机制，防范风险和浪费。
4. 财务会计管理•建立准确、完整的会计档案。
•规范会计核算和报表编制，确保财务数据的准确性。
•制定会计准则和会计政策，确保财务信息的一致性。
•定期进行财务报告和审计。
5. 资产管理•建立固定资产登记和管理制度。
•定期进行固定资产盘点和折旧核算。
•加强资产租赁和销售的控制。
6. 成本管理•确定成本核算方法和制度。
•定期进行成本分析和成本控制。
•优化成本结构和降低成本费用。
7. 外部合规和税务管理•遵守国家税法和相关法律法规，确保纳税合规。
•建立健全的税务管理制度，确保申报准确性和及时性。
•加强与税务部门的沟通和合作，及时了解税收优惠政策。
总结财务管理制度的完整性是企业保持良好运作的重要基础。
企业应该根据自身特点和需求制定适合的财务管理制度，并持续完善优化。
良好的财务管理制度将为企业创造更高的价值，增强竞争力，并为持续发展提供稳定的财务支持。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)1. 引言财务管理是企业管理的重要组成部分，对于公司的长期发展和经营状况具有重要影响。
为了规范公司财务管理，提高财务管理水平，制定本《公司财务管理制度》。
2. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的合理运作，保障资金的安全、高效运转，增加企业价值，为公司的可持续发展提供有力支撑。
3. 财务管理的组织结构公司财务管理的组织结构如下：董事会：负责审议和批准公司财务决策，并对其执行情况进行监督。
高级管理团队：负责制定公司财务战略和目标，并对财务报告进行分析和决策。
财务部门：负责日常财务运营工作，包括会计、财务分析、预算管理等。
内部审计部门：负责对公司财务管理制度的执行情况进行审计和评估。
4. 财务决策4.1 投资决策公司在进行投资决策时，应进行充分的市场调研和风险评估，确保投资项目的合理性和可行性。
投资决策应符合公司整体战略规划和长期发展目标。
4.2 资金筹集决策公司在筹集资金时，应选择适当的融资方式，并从合法、透明的渠道进行资金筹集。
同时，应合理规划资金结构，确保资金的安全和可持续运作。
4.3 分红决策公司在分红决策时，应综合考虑公司盈利情况、现金流状况、股东权益和公司发展需求等因素，确保分红合理、公平。
5. 财务核算和报告5.1 会计制度公司应依据国家相关法律法规和会计准则建立完善的会计制度，确保会计处理的准确性和规范性。
5.2 财务报告公司应按照法定要求和内部管理需要，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保报告的真实性和可靠性。
5.3 财务分析公司财务部门应对财务报表进行深入分析，提供财务指标和财务分析报告，为公司高级管理团队提供决策支持和依据。
6. 风险管理6.1 内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务风险管理、内部审计、内部监督等，确保公司资金和财务活动的合规性和安全性。
6.2 风险评估公司应定期进行风险评估，识别和评估财务风险，制定相应的风险管理措施和应急预案，降低和控制风险的发生和影响。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是指企业为了规范财务管理工作，提高财务运作效率而制定的一系列规章制度，包括财务核算、财务报告、财务分析等内容。
财务管理制度的完善与执行对于企业的发展和经营决策具有重要意义。
本文将详细介绍财务管理制度的完整内容。
二、财务核算制度1. 财务档案管理•各部门应按照规定的格式进行财务档案的建立和管理。
•财务档案包括公司登记、会计账簿、报表、凭证等财务文档。
•财务档案应遵守相关法律法规要求，定期进行备份和储存。
2. 会计凭证制度•会计凭证是反映公司财务交易和经济业务的重要依据。
•凭证的填制和审核应符合会计准则和内部控制要求，并按时完成。
•凭证的编号和存档应遵循一定的规则，方便查找和审计。
3. 会计账簿管理•会计账簿是反映公司财务状况和经营成果的重要工具。
•各账簿应按照会计准则和内部控制要求进行开设和管理。
•账簿的记载应准确、完整，并定期进行调试和审核。
4. 财务报告制度•财务报告是公司向内外部利益相关方提供经营状况和财务信息的重要途径。
•财务报告应按规定的时间、格式和频率进行编制和发布。
•财务报告的编制应遵循会计准则和相关法律法规的要求。
三、财务分析制度1. 财务比率分析•通过对财务报告中的各种比率指标进行计算和分析，判断企业的财务健康状况。
•财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、营业利润率等。
•通过财务比率分析，可以发现企业的财务问题并采取相应的对策。
2. 经济增加值分析•经济增加值是衡量企业经济效益的重要指标之一，可以反映出企业创造的附加值。
•经济增加值分析可以帮助企业评估经营绩效，并提出改善经营策略的建议。
•经济增加值分析的计算和解读应符合相关准则和标准。
3. 资本预算分析•资本预算是企业用于决策长期投资的重要工具。
•通过对投资项目的现金流量和财务指标进行分析，判断项目的可行性和投资回报率。
•资本预算分析可以帮助企业避免投资风险，并优化资本配置。
四、财务控制制度1. 预算管理制度•预算管理是企业实现财务控制和资源配置的重要手段。
完整版财务管理制度范文
第一章总则第一条为加强本企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务状况良好，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、收益分配、财务报告等。
第三条本企业财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行统一领导，分级管理；3. 严格预算管理，合理使用资金；4. 严谨核算，确保会计信息真实、完整、准确；5. 严格控制成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条资金管理是企业财务管理的核心，应建立健全资金管理制度。
第五条资金筹措：1. 企业应根据生产经营需要，合理确定资金筹措渠道，包括自有资金、银行贷款、发行债券等；2. 企业应与金融机构建立良好的合作关系，争取优惠贷款条件；3. 企业应加强对资金筹措的审批管理，确保资金来源合法合规。
第六条资金使用：1. 企业应合理编制资金使用计划，明确资金使用方向；2. 企业应严格按照资金使用计划执行，不得随意改变资金用途；3. 企业应加强对资金使用的监控，确保资金使用效益。
第七条资金回收：1. 企业应加强应收账款管理，及时回收货款；2. 企业应建立应收账款催收制度，确保应收账款及时回收；3. 企业应加强对坏账的核销管理，避免资金损失。
第三章会计核算第八条会计核算是企业财务管理的基石，应建立健全会计核算制度。
第九条会计核算原则：1. 实质重于形式原则；2. 权责发生制原则；3. 历史成本原则；4. 会计分期原则；5. 重要性原则。
第十条会计核算内容：1. 企业的各项经济业务；2. 企业的资产、负债、所有者权益；3. 企业的收入、费用、利润；4. 企业的成本、费用、利润构成。
第十一条会计核算方法：1. 借贷记账法；2. 完全成本法；3. 定额成本法；4. 变动成本法。
第四章成本控制第十二条成本控制是企业提高经济效益的重要手段，应建立健全成本控制制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度及业务办理流程 第一章 总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量,检查监督财务纪律. 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约,合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料，如实反映情况。 7、 完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定)。 四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 制度细则: 财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理（含其它银行票据） 现金管理 会计档案管理 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第三章 财务工作岗位职责: 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制. 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。 9 、承办公司领导交办的其它工作. 二、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督. 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、 按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度. 2、 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。 6、配合会计做好各种账务处理。 7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理.并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。 8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处,以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9、负责公司发票的开据和及时发送. 10、完成公司领导交办的其它工作。 第四章 财务工作管理： 一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符. 五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理.会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充. 七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计,根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作. 第五章 支票管理（含其它银行票据）: 一、 支票由出纳员保管.支票使用时须有“支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。 二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字)、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。原支票领用人在“支票领用单"及登记簿上注销。 三、 财务出纳收取客户支票时,应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理,及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理,同时上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。 第六章 现金管理： 一、公司可以在下列范围内使用现金： 1、员工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务报酬。 3、出差人员必须携带的差旅费. 4、结算起点以下的零星支出。 5、总经理批准的其它开支。 6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 二、除本规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分 ，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金. 三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式,尽量减少现金的使用。 四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。 五、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准. 六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》,并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》,经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。 八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。 十、差旅费及各种补助单(包括领用单)，由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。。 十一、无论何种汇款,财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》,分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。 第七章 会计档案管理： 一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据,均应归档. 二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报、按时归档,由公司财务部负责保管，并分类填制目录. 四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准. 第八章 借款管理部分： 一、适用范围： 1、需要出差到外地的员工 2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资 3、其它需要的临时性借款 二、操作流程： 1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准,到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。 2、当事人凭获的批准后的正式借款单,到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并交给会计做财务凭证入账！ 3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款! 4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。 三、要求： 1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付.