如何做好企业的税收筹划
如何做好企业的税收筹划
摘要：随着我国企业所得税法改革，我国在2008年1月1日开
始执行新的企业所得税法，结束了内资企业和外资企业所得税不统
一的局面。这一税法的逐步推行，给企业的税收环境带来了很大变
化。因此，企业应该在正确把握国家相关政策的前提下，进行所得
税税收筹划调整，以便适应制度的发展。
关键词：企业财务；税收筹划；所得税
中图分类号：f810.42 文献标识码：a 文章编号：
1001-828x（2012）03-0-01
随着我国经济的飞速发展，国家对税收政策也在不断的进行改
革，以适应我国经济发展的需要。在2008年的元旦，新的企业所
得税法正式出台，这次的税法中，正式的将外资企业和内资企业的
所得税制统一起来，不再进行分别的税收管理。这对外资企业还是
内资企业都造成了一定的影响。因此，企业的财务工作人员，应该
根据新的所得税法，制定出相应的税收筹划工作。具体的主要有以
下几个方面。
一、明确企业的组织形式
根据新出台的企业所得税法相关规定，在我国境内的所以企业
以及其他取得收入的组织均算作企业所得税义务纳税人，但是，对
于私人独资企业或者是合伙企业并不适用于企业所得税法，而是要
按照个人所得税进行缴纳。 与此同时，居民企业和非居民企业执
行不同的纳税标准， 居民企业根据其来自国内外的收入缴纳企业
所得税，而非居民企业则是按照其在国内的企业在境内的收入或者
是这些企业在国外的资金收入进行缴纳企业所得税。根据以上各项
规定，不同的组织形式对纳税人的征税对象等都产生直接的影响。
所以，企业要根据未来的发展计划建立相应的组织形式，进行税收
筹划是十分必要的。
如果是内资企业，可以建立公司制企业或者是承担无限连带责
任的个人独资企业，也可以是合伙企业，但是，这三种税负相差很
大。投资者是自然人，当设立为独立法人资格的公司制企业，就要
承担双重征税的情况，企业的所有者既要为企业缴纳企业所得税，
还要为自己缴纳个人所得税。但是，如果将企业设立成为个人独资
公司或者是合伙企业，那就只需要缴纳自己收入的个人所得税，不
用负责缴纳企业所得税。另外，如果是外资企业，在我国建立具有
法人资格的企业，无论是中外合资企业、中外合作企业还是外资企
业，都必须作为我国的居民纳税人，根据其在我国境内和境外的所
得进行纳税，但是，其应缴的纳税额是其所得纯利益的25%左右，
如果是外企在我国建立的分部，就应该算作是我国的非居民纳税
人，就只要就其来源于中国境内的所得以及发生在中国境外但与其
所设机构、场所有实际联系的所得纳税，而且实行百分之十的优惠
税率，但是，其应纳税额是其全部的运营资金，因此，对于外资企
业来讲，也要根据其未来的发展预想来选择适当的组织形式。并且
新企业所得税法指出，以法人作为基本纳税单位，居民企业在中国
境内设立不具有法人资格营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所
得税。 因此，通过选择将经营机构设立为具有法人资格的子公司
还是不具有法人资格的分公司，企业可以进行合理的税收筹划。
二、充分利用成本费用税前扣除标准
新企业所得税法取消或提高了企业成本费用的税前扣除标准，
企业应发生额扣除，因此企业应充分利用这些规定，为职工安排好
福利方案。新税法规定：如果企业中与生产经营有关的业务招待费
用按照其发生额的百分之六十、并且，在小于或等于当年销售收入
百分之五的限额内进行扣除，然而，没有针对企业中发生的会议费、
差旅费等费用项目进行扣除的限制，所以，企业可以将招待费和会
议费、差旅费进行分别核算，并对相关凭证进行妥善的保存，可以
有效避免将其他能够全额扣除的费用放入企业的业务招待费中，致
使纳税额的增加，同时，也要注意不要将业务招待费错放到其他的
费用之中，造成企业偷税现象的发生。 新税法还规定，用于企业
合理的广告费用和业务宣传费用可以再低于该年销售收入百分之
十五的额度内进行扣除，所以，企业可以将餐饮费发放宣传礼品的
费用，减少企业的纳税额。
三、国家产业投资的优惠政策合理利用
在新出台的企业所得税法中，相关的税收优惠政策做出和很多
调整，不再进行地区差异的税率制度，而是在产业政策方面规定了
一些优惠政策，这些优惠的方面主要有高新技术产业、农林牧渔业、
国家重点扶持的公共基础设施行业、环保节能节水项目、技术转让
所得、环保节能节水安全生产等专用设备投资、技术进步加速折旧、
资源综合利用取得收入、创业投资企业投资抵扣税收。所以，企业
设计投资计划时，尽量选择符合相关税收优惠政策的一些产业，积
极创造相关优惠政策需要的条件，并对国家鼓励的产业进行，尽量
多享受国家税收的优惠政策，实现减少缴税金额，为企业带来更多
利润。另外，新企业所得税法还规定，企业用于开发新技术、新产
品、新工艺产生的研究费用，或者是为了安置残疾人员和国家鼓励
安置的其他就业人员发放的工资，可以税前加计扣除，所以，企业
应该增加多科研项目的投资额度，积极开发新技术和新产品，增强
企业在同行业中的竞争力的同时，还可以享受国家的扶持优惠政
策。
四、利用国家对于小型微利企业的扶持政策
新企业所得税法规定，对于小型微利企业可减按 20%的税率征
收企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止的行业并
符合以下条件的企业：工业企业年应纳税所得额不超过 30 万元，
从业人数不超过100 人，资产总额不超过 3 000 万元；其他企业
年应纳税所得额不超过 30万元，从业人数不超过 80 人，资产总
额不超过 1 000 万元。企业集团或连锁经营企业对于下属盈利的
小型分支机构，可分设为具有法人资格、独立纳税的子公司，以便
享受小型微利企业的优惠税率。这样就可以为企业减少应缴纳的税
款，创造更多的经济利润。
五、小结
通过对相关新税法的深入分析，我们可以发现，企业对自身产
业结构等的合理调整，可以为企业创造更多的经济利益，同时，也
可以为国家解决一定的社会负担，为构建和谐社会做出贡献。因此，
做好企业的税收筹划工作对于企业的发展而言是十分重要的。
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企业税收筹划策略(精选5篇)
企业税收筹划策略（精选5篇）企业税收筹划策略范文第1篇【关键词】企业；筹划问题；解决；策略随着我们国家的税收征管系统和税收发的不绝的完善，中小企业的纳税本钱在不绝的提高，成为了企业经营的管束。
在此后的经营的活动当中，企业，特别是中小企业，要实现税收本钱的最小化，税收筹划的问题就一定是一个企业经营者必须啊考虑的项目。
一、税收筹划的目标1.负税的最小化。
当负税实现了最小化之后，财务管理的利润便实现了经济的最大化。
这样的一个目标简单明白、一脉相承、简单上手操作，而且将利润扩大到了最大化，有利于企业的进展和生存。
但是这里有一个问题，负税的最小化的方案，往往就是利润最大化的方案，依照这样的活动方案来进行的话，布置的加以活动和财务活动就会收到一些非税务因素的影响。
2.实现税后利润的最大化。
税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的布置有着很好的连接。
这要考虑到的，不但仅是税收的支出因素，同时也要考虑到非税收的支出因素，这样一来就能躲避单纯的考虑到税收方面的本钱，来躲避一些不必须的支出本钱。
3.税务筹划的问题。
传统的税务筹划的目标，就是讲税负尽可能的降低，这个问题上，它没有考虑到税务筹划的长期缺陷性和一些非税收的支出本钱。
这个缺陷导致了财务方面的一些冲突，疏忽了企业管理者的利益。
二、税收筹划的问题分析与讨论1.企业自身的问题分析。
税收筹划就是纳税人在纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择，税收筹划是国家允许的范围内的。
但在很大一部分的中小企业的理解中，“税收筹划”往往被理解为“偷税”，税收筹划与偷税漏税等同起来，是有关部门的理解有误区，是相关人士对于专业学问的不理解，而在这个背景之下，有很多的避税策划披上税收筹划的皮走进各个企业。
一个错误认得，取决于社会对税收筹划的宣扬不到位，对税收筹划的法律概念的不理解不。
对公民、法人的权利义务观念淡薄等原因导致的。
由于存在认得理解上的错误误区，在很大程度上来说，都影响了对于企业税收筹划的推广。
钢铁企业如何纳税筹划
钢铁企业如何纳税筹划纳税筹划对钢铁企业来说是一个重要的议题，它涉及到企业合法减少纳税负担的方法和策略。
本文将介绍一些钢铁企业可以采取的纳税筹划措施。
合理选择税务制度和政策钢铁企业应该充分了解并合理选择适合自身情况的税务制度和政策。
钢铁行业可能受到不同的税收政策的影响，例如增值税、所得税和资源税等。
企业可以依托相关税收政策，合理规划纳税事务，以降低税收负担。
合规处理税务事务钢铁企业在纳税筹划中需要确保合规处理税务事务。
合规纳税是企业的法定义务，企业应该严格按照法律法规的要求，按时缴纳各项税费。
同时，企业也可以善用税收政策的优惠措施，合理减免税款。
合理选择企业组织形式钢铁企业应该根据经营情况和纳税筹划需求，合理选择企业组织形式。
不同的企业组织形式对纳税筹划有不同的影响，例如独资企业、合伙企业或股份制企业等。
企业可以依据自身的需求和目标，选择最适合的企业组织形式，以达到最佳的纳税筹划效果。
科学规划资产配置钢铁企业可以通过科学规划资产的配置，合理调整纳税筹划。
合理配置资产可以降低税务风险、优化资产利润分配结构，并在合法范围内减少纳税负担。
企业可以根据经营情况和税收政策，合理选择投资项目和资产配置方案。
遵守国际税收规则对于涉及国际业务的钢铁企业，需遵守国际税收规则，避免出现税务风险和非法避税行为。
企业应该了解国际税收协定和相关规定，合理规划跨境业务，遵守税收义务，并享受相关的税收优惠政策。
注意风险管理在纳税筹划过程中，钢铁企业需要注意风险管理，避免产生税务风险和法律风险。
企业应该及时咨询专业的税务顾问，了解最新的税收政策和法规，及时调整纳税筹划方案，避免出现问题。
通过合理选择税务制度和政策、合规处理税务事务、合理选择企业组织形式、科学规划资产配置、遵守国际税收规则和注意风险管理，钢铁企业能够更好地进行纳税筹划，合法合规地降低纳税负担，实现可持续发展。
如何合理规划税务筹划
如何合理规划税务筹划税务筹划是指在遵守法律法规的前提下，通过合理的安排资金、利润和财产等，以最小化纳税义务为目标，实现减少税费负担的一种管理手段和方法。
在特定的经济环境下，合理的税务筹划可以有效改善企业财务状况，提高竞争力。
本文将从几个方面介绍如何合理规划税务筹划。
一、明确税务政策1.了解税法法规。
税法法规是规范税务筹划的重要依据，因此了解税法法规，尤其是与企业相关的税收政策和措施是非常重要的。
企业可以通过阅读相关税务法规和政策文件，或寻求专业的税务顾问帮助，全面了解税法法规。
2.及时关注税法政策变化。
税法政策是不断变化的，因此企业应建立健全的信息追踪和更新机制，及时关注税法政策的变化，以便及时调整和优化税务筹划。
二、合理利用税收优惠1.合理选择税务优惠政策。
针对不同的企业性质和经营活动，国家制定了一系列的税收优惠政策。
企业应对这些政策进行深入研究，并根据自身的实际情况选择适合自己的税务优惠政策，以最大限度地降低税负。
2.合理规划资金运作。
资金运作是实施税务筹划的重要手段。
企业可以通过合理的资金配置和运作策略，降低税负。
比如，利用资金融通、资金池等方式进行资金的集中运作，减少利息、产生共识税收。
三、合理安排企业结构1.合理安排投资结构。
企业的投资结构对税务筹划起着至关重要的作用。
企业应根据自身的经营需求，合理安排投资结构，避免出现盲目扩张和过度投资的情况，以减少不必要的税务风险。
2.合理调整企业组织架构。
企业组织架构的合理调整可以使企业在税务筹划中获得更多的灵活性和选择余地。
企业可以通过合并、分立、重组等方式，调整企业组织结构，以达到税务优化的目的。
四、积极应对税务检查1.做好税务合规工作。
企业应加强内部税务管理，建立完善的账务制度和征收申报流程，确保纳税工作的合规性。
及时了解税务检查的要求和要点，积极配合税务机关的检查工作。
2.根据税务检查结果进行调整。
税务检查可能会发现企业存在的税务问题，企业应根据检查结果及时调整相关税务筹划，避免存在偏差。
税收筹划的十大基本方法
税收筹划的十大根本方法财税知识税收筹划：是指纳税人在既定的框架内，通过对其战略形式、经营活动、投资行为等事项进展事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目的的一系列税务规划活动。
以下内容从税收筹划的十大根本方法进展展开。
01纳税人筹划法纳税人筹划法是进展纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承当的税负尽量降低到最小程度，或直接防止成为某类纳税人。
1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。
法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，假设法人企业对自然人股东施行利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。
2.不同纳税人之间的转化一般纳税人小规模纳税人增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。
一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
3.防止成为法定纳税人税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护构造，可以遮风挡雨，可供人们在其中消费、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所；独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，假设企业拥有以上建筑物，那么不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。
企业在进展税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而防止成为游泳池等的法定纳税人。
02税基筹划法1.控制或安排税基的实现时间〔1〕税基推延实现〔2〕税基平衡实现〔3〕税基提早实现2.分解税基通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式3.税基最小化合法降低税基总额03税率筹划法1.比例税率筹划法通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率。
税收筹划的方法有哪些
税收筹划的方法有哪些税收筹划是指纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案可供选择时，以税收政策为导向，通过投资、理财、组织、经营等事项的事先安排和策划以达到税后财务利益最大化的经济行为。
你知道税收筹划的主要方法是什么吗?接下来就由的小编为你讲解相关知识。
(一)筹资过程中的税收筹划不同的筹资方案其税负轻重存在差异，这便为纳税人进行筹资决策中的税收筹划提供了操作空间。
1.债务比例的确定利用债务筹资，纳税人不仅可以获得利益收益额，即(息税前投资收益率-负债成本率)×负债总额×(1-所得税率);而且负债利息可以在所得税前扣除，与不能作为费用支出只能以税后利润中分配的股利支付相比，负债筹资可以少缴所得税，获得节税收益。
因而在息税前投资收益率大于负债成本率的情况下，提高负债比例，便可获得更多的上述两种收益，提高权益资本的收益水平。
但也不是负债越多越好，因为随着负债比例的提高，企业的财务风险也会增大，甚至发生债务危机。
债务筹资的税收筹划就是要尽可能找出最适合的负债比例。
2.融资租赁的利用通过融资租赁，纳税人不仅可以迅速获得所需的资产，保存举债能力，更主要的是租入的固定资产可以计提折旧，折旧作为成本费用，减少了所得税的征税基数，少纳所得税，而且支付的租金利息还可在所得税前扣除，进一步减少了纳税基数。
因此，融资租赁的节税收益是非常明显的。
3.筹资利息的处理根据税法规定，企业筹资的利息支出，凡在筹建期发生的，计入开办费，自企业投产营业起，按照不短于五年的期限分期摊销;在生产经营期间发生的，计入财务费用，其中与购建固定资产或无形资产是有关的，在资产尚未交付使用或虽已交付使用，但尚未办理竣工决算以前，计入购建资产的价值。
而计入财务费用便可一次性全额抵减当期收益，计入开办、或固定资产或无形资产的价值，则要分期摊销，逐步冲减以后各期收益。
其区别在于计入财务费用可以尽快扣除筹资利息，减少风险，获得资金的时间价值，相对节税。
企业搬迁税收筹划方案
企业搬迁税收筹划方案随着企业的发展，不可避免地会出现搬迁的情况。
然而，在搬迁的过程中，如何合理安排税收筹划，将会对企业产生直接的经济影响。
本文将介绍企业搬迁税收筹划的相关知识和方案。
税收筹划的优点对于企业搬迁而言，税收筹划的优点主要有以下几个方面：1.降低税负：税收筹划可以降低企业的税负，减少企业在搬迁过程中的财务压力。
2.节约成本：税收筹划可以减少企业的不必要支出，从而节约搬迁成本。
3.提高效益：税收筹划还可以提高企业的效益，为企业带来更为可观的经济收益。
税收筹划的方案企业搬迁的税收筹划方案可以从以下几个方面入手：1. 合理利用税收优惠政策在搬迁过程中，企业可以合理利用税收优惠政策，比如享受研发费用加计扣除、再投资抵扣、固定资产加速折旧等优惠政策，从而减少税负，降低搬迁成本。
2. 合理安排搬迁时间合理安排搬迁时间，也是企业税收筹划的一个关键因素。
一般来说，在溢出地区获得的收益越多，搬迁的节约越大，因此，如果选择在高峰期进行搬迁，将会增加搬迁成本。
3. 合理选择搬迁地点合理选择搬迁地点也是一个非常重要的因素。
不同的地域之间存在着很大的税负差异，因此选择税负较低的地域进行搬迁，可以有效地降低企业的税负。
4. 完成资产重组企业在搬迁过程中，可以完成资产重组，将资产变动产生的可摊销费用转嫁到其他地区，从而降低税负。
此外，还可以通过在搬迁前将低折旧资产变现并在搬迁后购买新资产等方式，确保企业在搬迁后还能继续享受折旧税额。
总结企业搬迁是一个漫长而繁琐的过程，税收筹划是其中不可避免的一环。
在搬迁过程中，合理利用税收优惠政策、合理安排搬迁时间、合理选择搬迁地点以及完成资产重组等税收筹划方案，可以大大降低企业的税负，节约搬迁成本，提高企业效益，为企业带来更为可观的经济收益。
增值税的税务筹划与税收优化方法指导
增值税的税务筹划与税收优化方法指导增值税是一种以增值额为税基，对商品在生产、流通和消费环节增值部分征税的一种税收方式。
对于企业而言，如何进行税务筹划和税收优化是非常重要的，可以帮助企业降低成本、提高利润。
本文将探讨增值税的税务筹划与税收优化的方法指导。
一、合理选择纳税期间在增值税的纳税期间上，企业可以选择月度纳税、季度纳税或年度纳税。
一般而言，对于销售额较大、增值税负担相对较高的企业，选择月度纳税可以更好地掌握企业的税收状况，及时进行财务管理和税务规划。
而对于销售额较小、增值税负担较轻的企业，选择季度纳税或年度纳税可以减少税务申报频率，降低税务成本。
二、合理选择纳税人资格在增值税的纳税人资格上，企业可以选择一般纳税人或小规模纳税人身份。
一般纳税人适用于销售额较大、产品种类较多的企业，可以享受到进项税额抵扣，降低实际税负。
而对于销售额较小、产品种类较少的企业，选择小规模纳税人身份可以减少纳税申报的工作量和税务管理的复杂性。
三、合理使用税收优惠政策在增值税的税收优惠政策上，企业可以合理利用免税、减免税和税收抵免等政策，降低税务负担。
例如，对于一些重点支持的产业或特定区域的企业，可以享受到免征增值税或减按一定比例征收增值税的政策。
同时，对于符合条件的进口原材料、设备等可以申请免税或减按比例征税，降低成本。
四、合理进行合同管理在增值税的合同管理上，企业应注意合同的签订和管理。
合同应当明确标明双方的纳税人身份，并合理确定合同金额和价款支付方式。
对于不同性质的合同，企业需要区分业务性质，合理安排合同的签订和履行时间，以避免税务风险和税务争议。
五、合理管理进销存在增值税的进销存管理上，企业需要做好财务会计记录和税务申报记录的对应和核对。
同时，要加强进项税额抵扣管理，确保符合法定条件的进项税额能够及时抵扣，减少纳税负担。
此外，企业应合理控制和管理存货，避免过期损失和低效资金占用。
六、合规合法经营在增值税的税务筹划和税收优化中，企业必须遵守国家税收法律法规，以合规、合法的方式进行经营。
企业筹资中常见的几种税收筹划方法
企业筹资中常见的几种税收筹划方法企业筹资中常见的几种税收筹划方法筹资是企业进行一系列活动的先决条件。
筹资决策不仅要筹集到足够数额的资金，而且要使资金成本达到最低。
不同筹资方案的税负不同，企业在利用筹资方式进行税收筹划时，不仅要从税收上考虑，还要注意企业收益提高所带来的风险，并充分考虑企业自身的特点以及风险承受能力。
按照取得资金来源渠道的不同，筹资可以分为：争取财政拨款，自我积累，借款，发行债券，发行股票，商业信用，租赁等方式。
企业筹资中常见的有以下几种税收筹划方法。
借贷与自我积累的选择自我积累这种筹资法，需要很长的时间才能完成。
但从税收的角度来说，却不是尽善尽美的。
因为通过自我积累法筹集来的资金，投入生产经营活动之后，产生的全部税负由企业自己负担。
贷款则不同，它不需要很长时间，而且投资产生效益后，出资机构实际上也要承担一定的税收，即企业归还利息后，企业的利润有所降低，特别是税前还贷政策，其本质就是用财政的钱还贷款。
因此，企业的实际税负被大大降低了。
所以说，利用贷款从事生产经营活动是企业减轻税负、合理避开部分税款的一个很好的途径。
企业借款和发行债券的选择借款筹资主要是向金融机构（如银行）进行融资，其成本主要是支付的利息。
对企业来讲，借款筹资具有一定的抵税作用，即企业归还利息后，利润有所减少，所得税税负将有所下降。
特别是税前还贷政策，其本质就是用财政的钱还贷款，企业的实际税负更是大大降低。
因此，利用贷款从事生产经营活动是企业减轻税负、合理避税的一个很重要的途径。
例如，某企业取得5年期的长期借款400万元，年利率为10%，筹资费用率为0。
4%，那么该企业可以少缴所得税66。
528万元[（400×5×10%+400×0。
4%）×33%]。
虽然企业可以通过向金融机构借款、融资，其利息在税前冲减企业利润，从而减轻企业所得税税负，但向银行等金融机构借款进行筹资、筹划的空间不大，有条件的企业还可以通过发行债券进行筹资、筹划。
企业(个人)税收筹划,高收入如何税收筹划合理避税方案
总部经济招商年关将至，税收高的企业如何税收筹划年关将至，很多老板都在抱怨自己的企业交的税收比较多，殊不知，企业如果能够合理运用好税收优惠政策，便会极大地降低企业税收负担，税务筹划做得好，会使广大企业放下税收包袱，集中精力致力于科技研发和提质增效等方面。
税收筹划的特点税收是政府宏观调控的重要经济杠杆，国家的产业政策、生产规划布局无不体现在税法的具体条款之上。
属国家鼓励的，往往少征税款;需要限制的，则大多加重征税。
税收筹划则是在法律许可的范围内进行的，是以税法为依据，深刻理解税法精神，在有多种应税方案可供选择时，做出缴纳税负低的抉择，合理又合法，甚至是税收政策予以引导和鼓励的。
例如，我国的固定资产投资的方向调节税，旨在贯彻国家产业政策，控制投资规模，引导投资方向，加强重点建设投资。
纳税人通过税收筹划而决定放弃固定资产投资项目，则可减轻纳税义务，而从政府角度看，这正符合了政府的政策导向。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业合理节税方式有很多，然而合理报税才是企业节税的最佳选择。
今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
企业通过税收筹划，降低了企业的税负，企业可以通过办理服务行业的个人独资企业，企业管理营销、策划类型的。
和自己的主体公司发生业务来往，转移企业的利润到个人独资企业享受这部分利润的核定征收是非常好的政策。
税收筹划的思路、原则和步骤是什么
税收筹划的思路和步骤是什么？1、全面了解纳税人的情况纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。
因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。
(1)基本情况。
企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。
企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。
如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。
如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）。
了解了企业的基本情况后，可以做到心中有数，以便抓住主要税种进行税收筹划。
(2)财务情况。
企业的税收筹划要合法地节税，只有在全面和详细了解纳税人财务情况的基础上，才能制订出针对纳税人的税务计划，使税收筹划方案切实可行。
(3)风险态度。
节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的厌恶和偏好程度。
了解纳税人对风险的态度及对风险的承受程度，可以更好地按纳税人的要求进行税收筹划方案的设计。
2、分析纳税人的现行纳税情况在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是至关重要的。
企业的纳税情况主要包括涉及的税种、纳税人的类型、计税方式、适用税率、纳税申报、纳税金额、税负状况、减免税情况以及历史上是否存在违反税法的情况等，这对税收筹划方案的制定具有很大的借鉴作用。
3、熟练掌握税收相关法律规定进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴免缴或递延缴纳税款的行为。
由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。
除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。