内部审计制度89195
内部审计制度
内部审计制度内部审计制度是指为了加强对组织内部运营情况的监督和管理，确保风险控制和合规管理的有效实施而建立的一套制度和程序。
内部审计制度属于公司治理的重要组成部分，对于公司的稳健经营和可持续发展起着至关重要的作用。
首先，内部审计制度应明确审计的目标和职责。
审计的目标是为了评估和改进公司的内控体系，发现潜在的风险并提供相应的建议。
内部审计应独立于其他部门，并有权对公司的财务状况、经营活动和管理制度进行审计。
其次，内部审计制度应明确审计的程序和方法。
审计程序包括确定审计对象、编制审计计划、开展实地调查、收集证据、分析和评估风险，并最终形成审计报告。
审计方法包括使用抽样技术、进行内部文件和记录的检查、与相关人员进行访谈等。
第三，内部审计制度应明确审计的权限和责任。
内部审计应有权进入公司的所有部门和区域，并获得所有相关的文件和信息。
审计人员应对审计结果负责，并依法依规对发现的问题进行跟踪和整改。
同时，员工应积极配合内部审计工作，提供真实完整的信息。
第四，内部审计制度应明确审计报告的使用和保密。
审计报告是内部审计工作的重要成果，应及时提交给公司高层管理层，作为决策和改进改进的参考依据。
同时，内部审计报告也应严格保密，避免泄露相关信息。
第五，内部审计制度应建立相应的监督和反馈机制。
公司高层管理层应对内部审计制度的执行情况进行监督和评估，并提供必要的支持和资源。
内部审计部门应建立与公司其他部门的沟通机制，及时了解情况并提供建议。
同时，公司应在遵守内部审计制度的基础上，建立自我监督机制，不断提高公司的内部控制水平和运营效率。
综上所述，内部审计制度是保障公司稳健经营和可持续发展的重要保障。
一个完善的内部审计制度能够加强对公司内部运营情况的监督，及时发现和解决潜在风险，并提供相应的改进建议。
同时，内部审计制度也应建立相应的监督和反馈机制，保证内部审计工作的有效实施。
只有建立并不断完善内部审计制度，公司才能更好地管理风险，提高经营效率，实现可持续发展。
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为了规范与保障公司内部审计监督, 提高审计工作质量, 实现内部审计经常化、制度化, 发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用, 根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》,制定本制度。
第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。
第二章内部审计机构和审计人员第三条公司设立审计部作为公司的内部审计部门,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司设立审计委员会,指导和监督内部审计部门工作。
审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。
审计部与公司财务部门保持相互独立, 不得置于财务部门的领导之下, 或者与财务部门合署办公。
第四条审计部配置专职审计人员从事内部审计工作,专职人员人数不少于公司员工总数的千分之一点五。
审计部的负责人应当为专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免。
第五条公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的工作。
第六条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的生产经营活动和内部控制,具有专业胜任能力。
第七条内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。
第八条内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。
第九条内部审计人员应定期或不定期地参加培训,不断提高思想水平和专业能力,以保证内部审计工作质量。
第三章内部审计机构的职责与权限第十条董事会审计委员会在指导和监督审计部工作时,应当履行以下主要职责:(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;(二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
内部审计管理制度
内部审计管理制度内部审计管理制度是指组织内部为确保内控有效运行和实现目标，设立并运行的一套制度和程序。
内部审计管理制度的编制和执行，对于组织来说具有重要的意义。
它能帮助组织建立健全的内部控制体系，发现并纠正存在的问题，提高财务管理水平，确保组织的可持续发展。
内部审计管理制度主要包括以下几个方面的内容：一、制度的设立和宗旨内部审计管理制度应明确内部审计的目标和宗旨，即通过对组织内部各项活动、流程和制度的审查和评估，提供独立和客观的意见，帮助组织实现风险管理、控制和治理的目标。
二、内部审计职责和权限内部审计管理制度应明确内部审计的职责和权限，包括审计对象、审计程序、审计频度和审计范围等。
内部审计应依据组织内部控制和风险管理的需求，制定审计计划并开展审计工作，确保审计结果的客观和准确。
三、内部审计工作程序和方法内部审计管理制度应明确内部审计的工作程序和方法，包括内部审计的策划、执行、报告和跟踪等流程，确保内部审计工作的有效开展和高效运作。
内部审计工作应充分结合组织的实际情况，运用适当的审计技术和方法，获取必要的证据，并提出合理和切实可行的建议。
四、内部审计人员的要求和素质内部审计管理制度应明确内部审计人员的要求和素质，包括职业道德、专业知识和审计能力等方面。
内部审计人员应具备良好的职业操守，具备扎实的专业知识和全面的审计技能，能够独立、客观和公正地开展审计工作。
五、内部审计结果的运用和追踪内部审计管理制度应明确内部审计结果的运用和追踪，即通过定期的审计报告和沟通反馈，将审计结果及时传达给组织的管理层，以帮助其改进和完善内部控制和管理制度。
同时，组织还应建立内部审计结果的跟踪机制，确保问题的整改和改进措施的有效实施。
六、内部审计的监督和评估内部审计管理制度应明确内部审计的监督和评估机制，即通过独立的内部审计监督机构或外部审计机构，对内部审计活动进行监督和评估，确保内部审计的独立性和有效性。
总之，内部审计管理制度作为组织内部控制的一部分，对于组织的管理层和内部审计人员来说具有重要的指导作用。
内部审计管理制度范文(二篇)
内部审计管理制度范文以下为内部审计管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司内部审计工作的进行，加强风险控制，提高公司的运营效率，遵循法律法规以及公司的相关规定和制度，制定本管理制度。
第二条公司内部审计是指依照国家法律法规和公司的相关规定，对公司内部各项工作进行审核、评价和监督的活动。
第三条公司内部审计的任务是通过制定合理的审计计划、开展全面的审计工作，提供独立、客观的审计意见，并为公司的决策提供科学依据。
第四条公司内部审计依照职责分工原则，由内部审计部门负责具体的工作执行。
第二章内部审计部门的职责和权限第五条内部审计部门的主要职责如下：1. 制定年度审计计划并报公司领导审核批准；2. 组织实施年度审计计划中的各项工作，包括审核公司的财务状况、内部控制、合规性等方面的问题；3. 提供独立、客观的审计意见和建议，并通过编制审计报告和会议报告等形式向公司领导层和相关部门提供；4. 监督和督促整改公司存在的审计问题，并跟踪整改情况；5. 定期向公司领导层汇报内部审计工作的进展情况和成果。
第六条内部审计部门行使的权限如下：1. 按照工作计划和程序，对公司各个部门的工作进行审计；2. 要求公司各个部门提供与审计有关的原始凭证、档案和其他相关资料；3. 对涉及内部审计的事项进行调查，有权访问公司各个部门的相关人员，并要求其提供必需的协助；4. 对发现的问题和异常情况，可以向公司领导层提出纠正和改进意见；5. 对内部审计部门的工作进行保密，不得将相关信息和资料泄露给非审计工作人员。
第三章内部审计工作的程序和方法第七条内部审计工作的程序主要包括：1. 制定审计计划：根据公司的经营特点和风险状况，制定年度审计计划；2. 开展审计工作：按照审计计划，组织开展各项审计工作，包括内部控制审计、财务审计、合规性审计等；3. 编制审计报告：对审计工作的结果进行总结和分析，撰写审计报告，并向公司领导层提出相应的意见和建议；4. 提供沟通与协调：与被审计部门进行沟通与协调，确保问题的及时解决和整改。
内部审计管理制度范文(7篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计制度[1]
![内部审计制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/79eeac5a58eef8c75fbfc77da26925c52cc59185.png)
内部审计制度一、制度目的本制度的目的是规范企业内部审计工作的进行，确保企业经营活动的合规性和风险控制的有效性，提高企业内部控制体系的效能，保护企业资产和利益，促进企业的可持续发展。
二、管理标准1.内部审计部门设置1.1 内部审计部门是公司设置的法务部门的一部分，负责执行内部审计工作，直接向企业法务总监汇报。
1.2 内部审计部门由一名内部审计主管和一支内部审计团队组成。
内部审计主管负责统筹规划、组织和监督内部审计工作，内部审计团队成员由法务部门和其他相关部门推荐，经内部审计主管批准履职。
2.内部审计工作行为准则2.1 内部审计人员必须严格遵守国家和地方法律法规，遵守公司的行为准则和保密义务。
2.2 内部审计人员应保持独立、客观的态度，公正审核、评估和报告有关企业经营活动的信息。
2.3 内部审计人员应保护企业的商业秘密和敏感信息，不得将审计信息外泄或用于个人或其他非法目的。
3.内部审计工作程序3.1 内部审计工作按照计划、执行、报告和监督的程序进行。
3.2 内部审计工作计划由内部审计主管负责制定，包括审计对象、时间表和工作指导。
3.3 内部审计人员应按照计划开展审计工作，包括收集、分析和评估相关信息，识别和评估风险因素，检查内部控制制度和经营活动的合规性。
3.4 内部审计人员应编写审计报告，报告内容应包括审计对象、审计工作的范围和方法、审计结果和问题的分析、审计结论和建议等。
3.5 内部审计主管应对审计报告进行审核，并将报告提交给企业法务总监和其他相关部门。
3.6 内部审计主管应跟踪审计报告中的问题整改情况，并定期向企业法务总监和其他相关部门提供审计进展情况的报告。
4.内部审计工作记录和保管4.1 内部审计人员应将审计工作过程中的重要信息和文件记录清楚，并妥善保管。
4.2 内部审计工作记录和文件应保存至少五年，保证其真实性和完整性。
三、考核标准1.内部审计绩效考核1.1 内部审计绩效考核应以工作目标和工作完成情况为基础。
内部审计管理制度
内部审计管理制度一、总则为加强公司内部控制，提高管理效率，规范内部审计行为，维护公司利益，依据相关法律法规，制定本制度。
二、内部审计组织架构公司设立内部审计部门，直接隶属于董事会，内部审计部门设置主任一名，负责内部审计工作的组织、协调和管理，直接汇报给董事会。
三、内部审计人员管理1. 内部审计人员应符合相关资格条件，具有较强的专业知识和工作经验，经过严格的审查选拔，并定期接受培训和教育。
2. 内部审计人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰，不得泄露审计机密，保持审计工作的保密性。
3. 内部审计人员应定期接受上级主管领导的评估和考核，确保审计工作的质量和效率。
四、内部审计工作流程1. 内部审计工作应定期制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间，确保审计工作有序进行。
2. 内部审计工作按照计划进行，及时收集相关数据和信息，进行调查和分析，发现问题并提出改进建议。
3. 内部审计报告应真实客观，详细列出审计发现的问题和存在的风险，提出具体的整改意见和建议。
五、内部审计工作督导1. 董事会应对内部审计工作进行定期督导，确保内部审计部门独立运作，保持审计工作的客观性和公正性。
2. 内部审计报告应及时提交董事会审议，董事会应认真研究审计报告中提出的问题和建议，并制定整改措施和计划。
3. 董事会应对内部审计工作中发现的严重问题进行跟踪监督，确保问题得到及时整改，避免对公司造成损失。
六、内部审计责任追究1. 对内部审计部门和人员的工作成绩和效果进行定期评估，对工作不力或失职行为进行处罚或追究责任。
2. 对内部审计工作中发现并未及时整改的问题，应追究相关责任人的责任，确保问题得到及时解决。
3. 对内部审计工作中发现有违规行为或有犯罪嫌疑的情况，应及时报告上级主管领导和相关部门，协助调查处理。
七、内部审计管理制度的执行内部审计管理制度由公司董事会颁布，内部审计部门负责具体实施，相关部门应积极配合，确保内部审计工作的顺利进行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于印发集团内部审计制度的通知
集团各部门（单位）：
为规范集团内部审计工作，提高集团风险防范能力，提
升公司治理水平，经研究，特制定《XXX管理(集团)有限公
司内部审计制度》，现予印发，请遵照执行。
XXXXX（集团）有限公司
2018年5月4日
XXXX(集团)有限公司
内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为加强重庆XXXX管理（集团）有限公司（简
称XXXX集团）内部审计工作，提高内部审计监督力度，明
确内部审计工作职责,规范审计工作程序，防范和控制公司
投资及生产经营风险，增强信息披露的可靠性，确保公司
各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国
审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及医药行
业内部审计的相关规定，结合实际制定本制度。
第二条 XXXX集团内部审计机构对各单位（部门）的
财务收支及其经济活动的真实性、合法性、效益情况进行
全面的审计监督，以加强公司内部控制监督，维护财经法
规及财经纪律，维护公司合法权益,改善经营管理，提高经
济效益。
第二章 审计机构和审计人员
第三条 XXXX集团设立专门的审计部门作为内部审
计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指
导、监督XXXX集团系统内的内部审计工作。根据国家相关
规定,审计部门应当保持独立性并定期向领导报告工作。
第四条 审计部门应根据内部审计工作需要配备合理
的、稳定的人员结构，配备符合内部审计工作要求的专业
人员。
第五条 审计人员应当依照法规及公司有关制度审
计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉
公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审单位
（部门）有利害关系的，应当回避。
第三章 审计职责
第六条 审计工作以规范与改善经营管理，提高经济
效益为目的，并对XXXX集团各单位（部门）的经济活动进
行审计监督或者审计评价。
第七条 审计部工作职责及范围：
（一）财务审计：包括资产审计、费用成本审计、投
资效益审计、经济效益审计等；对公司财务计划、财务预
算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关的经济
活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进
行内部审计监督；
（二）内控审计：包括资金、物资、采购、生产、营
销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的完善情况及
执行情况；对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规
进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制
制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、
健康、快速地发展；
（三）新建项目、维修改造项目审计：对新建项目和
维修改造项目的预算、决算情况，工程合同执行情况，资
金使用情况等进行内部审计监督；
（四）合同审计：对XXXX集团本部和各子公司合同依
照法规及内控管理制度进行审核，并不定期检查，对存在
的问题和违规情况进行内部审计监督；
（五）离任审计：对XXXX集团本部副经理级以上及子
公司经理级人员离任或调任任职期间的履行职责情况、经
济管理情况进行内部审计监督；
（六）责任审计：对XXXX集团本部各部门负有经济责
任的管理人员和各子公司负责人进行责任审计；
（七）经济效益审计：对外投资及收益分配进行内部
审计监督；
（八）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，
向公司有关部门、项目或个人进行专项审计调查；
（九）合规性审计：评估被审计单位经济活动是否应
用或遵循现行国家法律、法规、方针政策及公司内部控制
制度等要求的审计，并对其合规性结论予以评价。
（十）完成XXXX集团领导交办的其他专项审计任务。
（十一）衔接会计师(审计师)事务所等外部审计单位
之间的工作。
第八条 XXXX集团审计人员应保持严谨的工作态度，
在各单位提供的资料真实齐全的情况下，应客观反映所发
现的问题。如反映情况失实，应负审计责任。审计人员因
被审计单位（部门）未如实提供全部审计所需资料而导致
无法作出正确判断时，应及时向上级汇报。
第四章 审计权限
第九条 审计部门有权检查被审单位审计期间内所有
有关经营管理的账务、资料，包括：
(一) 会计账簿、凭证、报表；
(二) 全部业务合同、协议、契约；
(三) 全部开户银行的银行对账单；
(四) 各项资产证明、投资的股权证明；
(五) 要求对方提供各项债权的确认函；
(六) 与客户往来的重要文件；
(七) 经营投资决策过程记录；
(八) 其他相关的资料。
必要时可自审计期间向前追溯或向后推迟，被审单位
（部门）不得拒绝。被审单位（部门）有意隐匿、毁弃、
篡改会计资料以及重要文件的，一经发现，审计部应该及
时向公司领导汇报，按有关规定处理。
第十条 审计部还具有以下权限：
(一) 就审计事项的有关问题向被审单位（部门）和个
人进行调查；
(二) 盘点被审单位全部实物资产和有价证券等；
(三) 要求被审单位（部门）有关负责人在审计工作底
稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。
(四) 制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害
公司利益的活动。审计部经董事长批准，可对重大紧急事
项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门
采取保全措施后报有关领导。
(五) 建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成
重大经济损失的单位（部门）和个人追究责任；
(六) 对被审计单位（部门）提出改进管理的建议；
(七) 责令被审计单位（部门）限期调整账务；追缴被
审计单位（部门）或个人违法违规所得和被侵占的公司资
产；
第五章 审计工作程序
第十一条 审计工作计划：审计部门根据本公司的具体
情况，确定审计工作重点，拟定审计工作计划，报董事长
批准后实施。
第十二条 审计方案：根据被审单位具体情况，制定审
计工作方案。
第十三条 实施审计：审计人员通过审查会计凭证、账
簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向
有关公司（部门）或个人调查等方式进行审计，并取得证
明材料，记录审计工作底稿。
第十四条 审计报告：审计小组对审计事项实施审计
后，应当向公司审计部提交审计报告，审计小组提交审计
报告前应当征求被审单位（部门）意见，被审单位（部门）
应在审计报告指定期限内提出书面意见。审计报告撰写完
成后，应通过OA以工作汇报的形式报公司相关领导及董事
长。
第十五条 审计结论与审计决定：被审单位应按审计意
见书或审计结论或决定及时作出处理，并在审计结论和意
见书规定时间内将处理结果报告XXXX集团审计部。对审计
意见和决定如有异议,可以向公司领导提出。
第十六条 后续审计：对重要的审计项目，实行后续审
计，一般在审计决定下达执行一定时期后进行，检查审计
意见和决定的执行情况。
第十七条 XXXX集团审计部对办理的审计事项必须建
立审计档案，按照规定管理。
第六章 奖励和处罚
第十八条 对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，
审计部门可以向公司领导提出给予表扬或奖励的建议。
第十九条 对违反本制度，有下列行为之一的被审单位
（部门）和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分，经
济处罚，或提请有关部门处理：
(一) 无理由拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材
料的；
(二) 阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检
查的；
(三) 弄虚作假、隐瞒事实真相的；
(四) 拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
(五) 打击报复审计工作人员和检举人的。
第二十条 审计工作人员违反本制度，有下列行为之
一，构成犯罪的移交司法机关，依法追究刑事责任；未构
成犯罪的给予行政处分：
(一) 利用职权谋取私利的；
(二) 弄虚作假、徇私舞弊的；
(三) 玩忽职守，给被审公司造成损失的；
(四) 泄露被审公司商业秘密的。
第七章 附 则
第二十一条 本制度适用于XXXX集团及所属子公司。
第二十二条 本制度自发布之日起施行。
发：各单位（部门）
重庆XXXX管理（集团）有限公司 2018年5月4日印发