投融资管理制度
投融资管理部管理制度
投融资管理部管理制度第一章总则第一条为了规范投融资管理部的运作，提高管理效率，保障公司财务安全，特制定本管理制度。
第二条投融资管理部是公司专门负责投融资业务的部门，主要职责是负责公司的融资决策、资金调度、风险防范等工作。
第三条投融资管理部的管理人员应具备专业知识和经验，严格执行公司规章制度，维护公司利益。
第四条投融资管理部应遵循市场原则，加强对市场的研究和分析，及时调整投资组合，提高资金利用效率。
第五条投融资管理部应加强内部监管，建立健全的内部控制机制，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章组织机构第六条投融资管理部设立部长一人，直接报告总经理。
第七条投融资管理部下设数个业务组，负责特定的投融资业务。
第八条投融资管理部设立风险管理部门，负责公司风险管理工作。
第九条投融资管理部设立财务监管部门，负责公司的财务监管工作。
第十条投融资管理部设立信息科技部门，负责信息系统建设和维护。
第十一条投融资管理部应定期召开部门会议，总结工作经验，解决业务问题。
第三章职责分工第十二条投融资管理部部长负责部门的日常管理工作，认真执行公司的决策部署。
第十三条业务组负责具体的投融资业务，制定投资方案，开展投融资活动。
第十四条风险管理部门负责公司风险管理工作，及时发现和化解各类风险。
第十五条财务监管部门负责公司的财务监管工作，确保公司的财务安全。
第十六条信息科技部门负责信息系统的建设和维护，保障信息安全。
第四章内部管理第十七条投融资管理部应严格执行公司的管理制度，不得违反公司的规定。
第十八条投融资管理部应加强对员工的教育和培训，提高员工的专业素质。
第十九条投融资管理部应建立健全的内部控制机制，防范各类风险。
第二十条投融资管理部应建立健全的信息系统，保障信息安全。
第五章外部监管第二十一条投融资管理部应定期向上级主管部门报告工作情况，接受监管和指导。
第二十二条投融资管理部应遵守国家法律法规，不得从事违法活动。
第六章处罚措施第二十三条对于违反公司规定的员工，投融资管理部可采取相应的处理措施，包括警告、记过、记大过等。
投融资公司融资管理制度
第一章总则第一条为规范投融资公司融资业务，降低融资成本，防范融资风险，确保公司经营资金的有效使用和合理流动，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投融资公司及其子公司、分支机构开展融资业务。
第三条融资业务应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保融资行为合法合规。
（二）安全性原则：确保融资资金安全，降低融资风险。
（三）效益性原则：合理控制融资成本，提高融资效益。
（四）流动性原则：确保融资资金合理流动，满足公司经营需求。
第二章融资计划与组织第四条融资计划：（一）融资部门根据公司年度经营目标、项目投资计划、资金需求等因素，编制年度融资计划。
（二）融资计划应包括融资额度、融资方式、融资期限、资金用途等内容。
（三）融资计划经财务负责人审核后，报董事会批准。
第五条融资组织：（一）融资部门负责融资业务的日常管理工作。
（二）融资部门应与银行、证券公司、基金公司等金融机构保持良好合作关系，积极争取融资渠道。
（三）融资部门应定期向董事会报告融资情况，及时调整融资策略。
第三章融资方式与审批第六条融资方式：（一）银行贷款：包括短期贷款、中长期贷款、流动资金贷款等。
（二）债券融资：包括公开发行债券、非公开发行债券等。
（三）股权融资：包括增资扩股、定向增发等。
（四）其他融资方式：包括融资租赁、委托贷款等。
第七条融资审批：（一）融资部门提出融资申请，经财务负责人审核后，报董事会审批。
（二）董事会根据融资计划、融资方式、融资额度等因素，决定是否批准融资申请。
（三）融资申请批准后，融资部门负责具体实施。
第四章融资风险管理与控制第八条融资风险管理：（一）融资部门应建立融资风险管理体系，对融资风险进行识别、评估、监控和应对。
（二）融资风险包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
（三）融资部门应定期对融资风险进行评估，及时调整融资策略。
投融资公司日常管理制度
投融资公司日常管理制度一、组织结构与职责明确公司应设立清晰的组织结构，包括董事会、监事会、总经理及各部门。
各部门职责划分明确，确保决策、执行、监督三权分立，形成有效的制衡机制。
二、决策程序规范化对于投融资决策，公司应制定严格的决策流程。
所有投资项目必须经过市场调研、风险评估、财务分析等步骤，并由投资委员会审议通过后方可执行。
三、风险管理体系建立公司应建立健全的风险管理体系，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险等。
风险管理部门的职能是对这些风险进行识别、评估、监控和应对。
四、财务管理与审计制度财务管理部门负责公司的资金调度、会计核算和财务报告。
同时，内部审计部门应定期对公司的财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。
五、信息披露与透明度公司应保证信息披露的及时性、准确性和完整性。
对外发布的信息应经过严格的审核流程，避免误导投资者和其他利益相关者。
六、人力资源管理人力资源部门负责员工的招聘、培训、考核和激励。
通过建立合理的人才梯队和激励机制，提高员工的工作积极性和公司的整体竞争力。
七、合规与法律事务公司应遵守国家的法律法规，合规经营。
法务部门负责处理公司的合同、诉讼等法律事务，保障公司的合法权益不受侵犯。
八、客户服务与关系维护客户服务部门负责维护与客户的良好关系，及时响应客户需求，解决客户问题。
通过优质的服务提升客户满意度和忠诚度。
九、持续改进与创新公司应鼓励创新思维，不断优化管理流程和服务产品。
通过持续改进，提升公司的核心竞争力。
十、文化建设与团队协作公司应注重企业文化的建设，形成团队合作的良好氛围。
通过组织各种团队活动，增强员工的归属感和团队凝聚力。
公司投融资管理制度_2024专业版
公司投融资管理制度_2024专业版第一章总则第一条为规范公司投融资行为，保护公司利益，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有人投融资行为的管理。
公司所有人包括股东、股东代表、董事、监事及公司其他人员。
第三条公司投资活动包括直接投资和间接投资。
直接投资是指公司直接购买、持有或出售股权、债权、资产等。
间接投资是指公司通过资本市场购买、持有或出售股票、债券等金融产品。
第四条公司融资活动包括内部融资和外部融资。
内部融资是指公司通过利润留存、资产处置等形式筹集资金。
外部融资是指公司通过发行股票、债券、银行贷款等方式筹集资金。
第五条公司所有人应当按照法律法规、公司章程和本制度的规定，进行投融资活动。
任何公司所有人未经批准不得擅自进行投融资行为。
第六条公司投融资活动应当遵循市场化、法律化、风险可控的原则，并且要注重投资回报和资金安全。
第七条公司投融资活动应当符合公司的经营目标和战略规划，提高公司核心竞争力和市场地位。
第二章投资管理第八条公司投资活动应当按照风险评估、尽职调查、决策审批、资金安排、投后管理的程序进行。
第九条公司投资应当有明确的投资目标、投资范围和投资期限，投资所需资金应当合理决策预算。
第十条公司投资应当与企业核心业务相匹配，避免把全部鸡蛋放在一个篮子里。
第十一条公司投资应当注重资金的流动性和安全性，避免过度依赖债务杠杆。
第十二条公司投资应当遵守国家法律法规和监管政策，防范市场风险和政策风险。
第十三条公司投资应当加强投后管理，跟踪投资项目的运营情况，及时调整投资策略和风险控制。
第三章融资管理第十四条公司外部融资应当符合国家法律法规和监管政策，遵守交易所和证券监管机构的规定。
第十五条公司外部融资应当按照融资需求、融资对象、融资方式、融资条件等因素，选择合适的融资渠道和融资工具。
第十六条公司外部融资应当充分了解和评估融资方的信用风险，确保融资方具备还本付息的能力。
第十七条公司外部融资应当控制融资成本，合理安排还款计划，维护公司良好的信用形象。
公司投融资管理制度
公司投融资管理制度第一章总则第一条为规范公司在投融资活动中的行为，提高资金使用效率和企业经营效益，制定本制度。
第二条公司投融资管理制度适用于公司内部所有投融资活动。
第三条公司投融资管理遵循市场化、法治化原则，依法合规开展投融资活动。
第四条公司投融资管理应遵守商业道德，秉持诚实守信的原则，保护公司和投资者合法权益。
第五条公司投融资管理应该符合公司的战略规划和发展需求，确保资金使用合理、安全和有效。
第二章投融资审批流程第六条公司投资项目应按照公司战略规划确定，经过项目提出、评估、决策、实施、监控和评估等程序进行管理。
第七条投资项目提出应提交相关资料，内容包括但不限于项目概况、市场竞争分析、投资成本评估、风险评估等。
第八条投资项目评估应该进行市场调研、财务测算、风险评估等工作，确保项目的可行性和合理性。
第九条投资项目决策由公司董事会或经理层会议审定，确保项目符合公司战略规划和风险控制要求。
第十条投资项目实施应按照项目计划和预算进行，确保项目的进度和质量。
第十一条投资项目监控应每月进行项目进度和花费情况跟踪，及时发现和解决问题。
第十二条投资项目评估应于项目结束后进行，主要考核项目的绩效和效益。
第三章投融资风险管理第十三条公司应建立健全投融资风险管理体系，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险等。
第十四条公司在投资决策中应合理控制风险，严格执行风险管理政策和规定。
第十五条公司应配备专业的风险管理团队，对投资项目进行风险评估和管控。
第十六条公司应建立健全风险防范机制，及时应对可能出现的风险事件。
第十七条公司应建立健全风险溢价机制，确保风险投资的回报可观。
第十八条公司执行严格的风险报告制度，每月进行风险情况汇报，上报公司高管层。
第四章投融资绩效评估第十九条公司应建立投资绩效评估体系，对投资项目的财务、运营和风险情况进行监控。
第二十条对于已实施的投资项目，公司应对其绩效进行定期评估，指导下一步的投资决策。
第二十一条投资绩效评估应根据项目的投资回报率、财务效益、市场份额等指标进行评估。
投融资部管理制度三篇
投融资部管理制度三篇篇一：投融资部管理制度部门名称：投融资部直接上级：财务总监一、部门职责投融资部作为公司的核心业务部门之一，主要负责公司的融资管理、股权管理和资产管理、税务策划等工作1、公司直接和间接融资计划的制定与实施，并进行融资的贷后管理。
2、整理公司股权结构调整工作。
3、集团内资产的监督与管理，包括各公司所属固定资产管理、投资管理、产权管理等4、配合公司整体经济运营管理5、绩效考核工作，进行公司及下属部门、公司的绩效考核。
6、完成领导交办的其他相关工作。
二、岗位职责投融资部编制3人，包括经理1人，职员2人。
各工作岗位职责分工如下：经理1、在主管经理的领导下，主持投融资全面工作，并对本部门负责2、结合部门年度考核指标，制订部门年度工作计划，并将工作目标落实到部门员工工作中，指导督促其全面完成。
3、接受上级领导下达的各项工作任务，并及时传达给部门员工、各子公司或有关单位。
4、指导、监督、检查所属员工的各项工作，及时掌握工作动态，适时向公司领导汇报部门工作进展情况5、做好与相关单位、部门的横向联系，积极解决工作中的重点、难点问题。
银行融资岗1、负责进行银行融资的前瞻性研究工作，包括收集研究公司、行业及与融资相关的政策信息，制定公司的银行融资计划并付诸实施。
2、负责进行银行融资全过程管理工作，包括合作银行的甑选，贷款前期的谈判，资料准备，贷款融资方案的制定，贷款的发放和使用等3、负责进行银行融资贷后服务与管理工作，包括加强贷款的后评估工作，如严格执行合同约定，解决贷款遗留问题、评估贷款还款对公司现金流和融资结构的影响等，降低融资风险、对贷款资金的使用进行监督，完成贷款期内与贷款行的沟通对接工作，梳理后续融资项目，建立项目融资资料库，与银行等金融机构建立长期全面的战略合作关系，维护并优化公司的融资渠道。
4、负责推动银行融资创新工作，借助银行平台，结合项目实际情况，积极拓展挖掘企业表外融资业务，5、负责完成其他相关银行融资工作，推动指导所属集团内部企业的融资工作，保证对所属子公司或外部单位提供担保的落实。
集团有限公司投融资工作管理制度
集团有限公司投融资工作管理制度第一章总则第一条为促进XX集团有限公司(以下简称“公司”)规范运作，提高资金使用效率，保护投资者权益，加强内控，规避风险，确保国有资产保值增值。
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《XX集团有限公司章程》（以下简称《公司章程》）以及根据《XX集团公司“三重一大“决制度实施方法》等有关法律法规、规章制度的相关规定，特制定本制度。
第二条本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策,包括而不限于：对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保、关联交易等。
第二章对内投资决策管理第三条对内投资是指公司利用自有资金或第三方贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目投资建设等。
第四条公司对内投资的决策程序：（一）投融资计划经营部按照公司战略规划和年度经营目标，结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告，提出公司固定资产投资计划；（二）按本制度规定的审批权限履行审批程序；（三）管理层根据审批结果负责组织实施，相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。
第三章对外投资决策管理第五条对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。
第六条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。
包括但不限于下列类型：（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；（二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；（三）参股其他境内、外独立法人实体；（四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；第七条公司在进行投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目时，应重点关注投资风险分析与防范，同时兼顾项目的报酬率。
公司投融资管理制度
公司投融资管理制度公司投融资管理制度是为了规范公司内部投融资活动，提高资金利用效率，降低风险，并确保公司健康、有序地进行投融资活动而制定的指导性文件。
本制度旨在建立一个健全的投融资管理体系，加强对公司投融资决策的监督和管理，确保投融资活动符合法律法规，并以公司长远利益为导向。
一、投融资决策程序1. 决策前准备工作在进行投融资决策前，公司应进行充分的准备工作，包括市场调研、财务分析、风险评估等，确保决策的科学性和合理性。
2. 决策审议投融资决策需要经过相关部门的审议和决策层的讨论，确保决策的合法性和有效性。
3. 决策执行决策通过后，必须落实执行，相关部门需按照决策方案进行具体操作，并及时上报决策层及时跟踪项目进展。
二、公司内部投融资活动管理1. 内部投融资流程公司内部投融资流程包括项目申报、评估和审批、合同签订、资金调拨和项目监控等环节，各个环节应严格按照程序进行，确保投融资活动符合公司政策和法律法规。
2. 投融资项目管理公司应建立完善的投融资项目管理制度，包括项目立项、风险评估、资金筹措和项目监控等内容。
三、风险管理1. 风险评估在进行投融资活动前，公司应对相关项目进行风险评估，评估风险大小及可能产生的影响，并采取相应的风险控制措施。
2. 风险分散公司应注意投融资项目的多样化，降低集中度，避免过度依赖某一项目或某一行业。
3. 风险监控公司应建立健全的风险监控机制，定期对投融资项目进行风险评估和监控，及时发现和应对风险。
四、信息披露与透明度公司应及时、准确地向投资者和相关部门披露投融资活动相关信息，保证信息的真实性和完整性，提高投资者的信任和公司的透明度。
五、违规与风险处置公司应建立违规和风险处置机制，对发生的违规行为和风险事件及时采取相应的处置措施，防止对公司造成严重损失。
六、投融资管理制度监督与修订公司应建立投融资管理制度的监督机制，定期对制度的执行情况进行检查和评估。
同时，根据公司内外部环境的变化，及时对制度进行修订和完善。
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投融资管理制度第一条为规范公司投融资行为，降低投融资风险，减少融资成本，提高投资收益，依照国家有关政策法规，结合公司的具体情况制定本制度。
第二条本制度中的投资是指公司将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物,专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,为获取未来收益的行为。
包括对内投资和对外投资。
对外投资包括但不限于下列类型:(一)公司独立出资兴办的企业或者经营项目;(二)公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或者开辟项目；(三)参股其他境内、外独立法人实体；(四)收购其他境内、外独立法人实体;(四)经营资产出租、委托经营或者与他人共同经营；(五)其他投资行为。
包括各种股票、债券、基金、分红型保险等委托理财投资事项.对内投资包括：重大技术改造项目和更新、基本建设(包括购置房产)、购置新型设备、新产品及技术开辟等。
第三条本制度中的融资,包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资,如增加实收资本；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资,如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。
短期债务性融资，是指负债期限不超过一年(含一年)的债务性融资。
长期债务性融资，是指负债期限超过一年(不含一年)的债务性融资。
第四条投资管理应遵循的基本原则:投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司发展战略和产业规划要求，有利于形成公司的支柱产业和有市场竞争力的产品,有利于公司的可持续发展,并有预期的投资回报。
第五条本制度合用于公司及其下属控股子公司的一切投融资行为。
第六条公司总经理办公会议有权决定公司一年以内单个及单笔项目投资额在经审计的上一年度净资产1％之内(含1％)及累计投资额在经审计的上一年度净资产10%之内(含10％)的对外投资事项.决策程序如下：公司相关职能部门起草投资方案，总经理办公会议研究通过后，报董事会备案。
董事会认为必要时可组织有关专家、专业部门进行评审，并抄送监事会备案。
第七条公司董事会有权决定公司一年以内单个及单笔项目及累计投资额在经审计的上一年度净资产20％之内的对外投资事项;决策程序如下:总经理办公会议拟定投资方案，经董事会批准后实施。
公司拟投资项目金额占公司最近一期经审计净资产的20％以上的，应当组织有关专家、专业部门进行评审，并报股东大会批准。
第八条公司投资的决策程序:(一)公司对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议,提交总经理办公会议研究；(二)重大投资事项需经董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议;(三)按本制度规定的审批权限履行审批程序；(四)管理层根据审批结果负责组织实施。
第九条公司下属子公司的投资，根据公司对其投资金额及参股比例,折算后按上述审批权限形成相应的决策意见。
第十条对外投资如果属关联交易事项，则应按公司关于关联交易事项的决策程序执行。
对内投资事项，参考对外投资的审批及程序. 我国法律法规及有关上市公司的规范性文件另有规定的，按相关要求。
第十一条公司投资管理的范围包括：投资项目的申报、审查与评估、审批；编制公司投资预算;协调投资项目的筹资；监控和协调项目实施；组织项目验收和投产运营考核评价、总结投资经验以及对投资的监控管理等.第十二条公司作为投资中心，行使投资管理职能,对所属控股子公司、以及由公司直接管理的参股子公司的投资、生产经营活动进行指导、管理、监督、和控制.第十三条公司总经理办公会议、董事会、股东大会为公司投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的投资作出决策。
第十四条董事会战略委员会为领导机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议.第十五条公司财务部为对外投资的财务管理部门,负责对投资项目进行投资效益评估、筹措资金、办理出资手续等。
第十六条公司董事会根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，对投资项目的审批流程提供意见或者建议,并及时履行信息披露义务。
第十七条公司其他部门按部门职能参预、协助和配合公司的对外投资工作。
第十八条发行股票或者债券的方案，由董事会提出并经审议通过后,报股东大会批准。
第十九条公司贷款的审批权限规定如下：(一) 短期贷款:根据公司经营状况及财务预算,董事会决定公司年度短期贷款总额度范围，并授权董事长批准在此范围内短期贷款转期和新增短期贷款；(二) 长期贷款：根据公司股东大会批准的年度投资计划或者财务预算,董事会决定公司长期贷款额度,由董事会授权董事长审批. 第二十条财务部融资责任财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项:(一) 制订公司以上融资事项的管理办法。
(二) 提出以上融资事项具体方案，并负责落实。
(三) 提出或者审查公司重点项目的长期负债融资方案。
(四) 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。
财务部长应分析资本市场资金供给状况，为公司制定合理的融资政策提出建设性意见，协助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。
第二十一条融资政策的选择融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。
(一) 公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资.(二) 公司发展时期，应采取稳健的融资政策,可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。
(三) 公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第二十二条权益资本融资公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会分别作出决议,可以采用下列方式增加权益资本:(一) 增加新股东和新股本;(二) 向现有股东增加股本；(三) 寻求上市融资.权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合：(一) 对资本市场动态的跟踪分析.(二) 公司在资本市场的形象维护。
(三) 已募集资金投向和使用的严格管理。
(四) 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。
第二十三条债务资本融资(一)债务资本融资方式：1．通过银行贷款获取短期借款、长期借款.2．其他金融机构的借款.3．融资租赁(二)公司短期借款融资程序：1．财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金,编制融资计划表；2．按照融资规模大小,分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；3．财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。
(三)短期借款的管理1．财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。
2．财务部负责监督借款资金的使用,原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。
3．财务部及时计提和支付借款利息。
4．财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况.(四)长期借款融资程序及管理长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等方式. (以下只考虑长期借款)1．长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。
2．财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。
3．财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
4．长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。
(五)债务性融资的报批材料管理债务性融资的报批材料应包括以下内容：1．融资款项的用途及用款项目背景情况；2．用款与还款计划；3．融资数量与债权人;4．担保方式与内容;5．用款项目经济性与还款能力分析；6．其他需要说明的事项.如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。
第二十四条融资风险管理(一)风险评价的负责部门融资风险的评价由财务部负责。
(二)公司融资风险的评价原则：1．以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。
2．充分考虑公司的偿还能力,全面地衡量收益情况和偿还能力, 做到量力而行；3．负债率和还债率要控制在一定范围内；4．融资要考虑税款减免及社会条件的制约.融资成本是决定公司融资效益的决定性因素，对于选择评价融资方式有重要意义.财务部应采用加权平均资本成本最小的融资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构(长期资本的资金成本计算见附件)。
(三)风险评价方法融资风险的评价方法采用财务杠杆系数法,财务杠杆系数越大,公司融资风险也越大。
财务杠杆系数DFL=税后利润变动率/息税前利润变动率公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源.第二十五条本制度如日后与国家颁布的法律、行政法规、部门规章或者经修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定执行.第二十六条本管理办法的拟定和修改由公司财务部、经公司总经理审核后报董事会批准执行。
第二十七条本办法由公司财务部、董事会负责解释。
第二十八条本办法自发布之日起实施。
资本成本是为筹集和使用资金而付出的代价,包括筹资费用和资金占用费两部份。
加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本.它是以各种资本占全部资本的比重为权数,对个别资本成本进行加权平均确定的。
(一) 长期借款成本长期借款成本=长期借款年利息＊(1-所得税率) / [借款本金＊(1- 筹资费用率) ](二) 债券成本债券成本=债券年利息＊ (1—所得税率) / [债券筹资额＊(1—筹资费用率)](三) 留存收益成本计算留存收益成本的方法主要有以下三种：1。
资本资产定价模型法留存收益成本=无风险报酬率+β＊ (平均风险必要报酬率—无风险报酬率)2. 风险溢价法留存收益成本=债券成本+股东比债权人承担更大风险所需求的风险溢价风险溢价可以凭经验估计。
通常情况下，公司风险溢价对其自己发行的债券来讲,大约在3%—5%之间。
(四) 全部长期资金的总成本——加权平均资本成本式中:KW——加权平均资本成本;Kj-—第j种个别资本成本； Wj——第j种个别资本占全部资本的比重(权数)。
附件二：资本成本分析表项目年年年差量权益筹资负债筹资筹资总额息税前利润减：利息税前利润减：所得税税后利润减：应提特种基金提取赢余公积本年可分配利润本年资本利润率本年负债筹资成本率。