日常财务注意事项

日常财务注意事项

一、员工费用报销

1、合法发票应具有要素：

A、除飞机票外，其他发票付款单位为公司全称，不得简写，漏写，错写；

B、金额大、小写相符；

C、日期填写完整，有开票人；

D、加盖收款单位发票章；

E、取得是发票联；

F、书写无涂改且不许直接在发票联上填写。

2、在具有住宿功能的酒店发生招待费，开具发票时尽量要求酒店给予开具住宿费发票，报销时仍按招待费的程序。

3、费用报销单上填写费用报销事由应与发票填写的发生业务名称相一致。

4、报销车辆使用费（含过路费、汽油）不必在报销单上注名车牌号。

5、产权未登记在公司名下车辆的保险费、维修费、车船使用税不得在公司列支。

6、发票品名不得填写：礼品、玉器、皮带、蔬菜、海鲜类。

7、公司不接受在营养品店（如燕窝、虫草、人参）和首饰店（如钻石、项连）开具的发票。

8、发票上填写劳动保护用品、办公用品等为一批时应附清单。

9、在超市开具发票时品名可根据金额大小，单独开具品名为垃圾袋、矿泉水、打印纸、拖把、卷纸、茶叶、烟、酒，不开具笼统名称，如办公用品、文化用品，在药店可开具凉茶、十滴水、藿香正气水。

10、注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。

11、所有报销款项应取得合法发票，若无法取得时，应取得其他收（付）款凭证，其他收（付）款凭证上应有收款单位、日期、事由、金额。经办人依据其他付款凭证上的金额寻找其他合法发票替代并办理报销手续，费用报销单的费用名称为合法发票品名，同时填写《抵无合法发票款项报销情况表》，其他收（付）款凭证和《抵无合法发票款项报销情况表》由财务部另存备查。

12、支付办公室水、电费若为二次供水、供电除物业公司收据外还应附物业公司收取供水、供电公司的发票复印件。

二、合同及支付合同款

1、签订合同单价为含税单价，尽量不填写暂定价。

2、付款日期为收款方提供齐全手续后7个工作日内。

3、采购并安装的合同应签订采购合同和安装合同，供方和安装方为同一单位，供方营业执照复印件构成采购合同附件。

4、与自然人签订合同时，自然人身份证明复印件构成合同附件。

5、建筑安装发票开票税务局为赣州市地方税务局直属分局。

6、质保金发票与最后一次进度款项发票同时提供。

7、发票上的收款单位与签订合同单位相一致，收款银行帐号名

称若与合同单位不相同，由合同单位出具《付款委托书》。

8、合同（协议）发生争议时，诉讼地点为本公司所在地。

三、因财务部工作人员短期内无法坐班，需报销费用先汇总到钟金华处；需支付合同款项到钟俊海处汇总，汇总人视情况与财务人员联系审核手续。手续齐全的应付款项、费用报销会计审核签字，并呈报公司领导签署意见后移交出纳处，出纳通知经办人领取报销费用、款项支付；手续不齐全的应付款项、费用报销会计审核后，注明需补资料或重新填写单据后退回汇总人。

四、附件：

1、抵无合法发票款项报销情况表

抵无合法发票款项报销情况表

业务发生日期：报销日期：

附：其他收（付）款凭证张。

经办人：证明人：

2、付款委托书格式

付款委托书

江西中盛和置业有限公司：

由我公司（本人）承担贵公司开发的公园国际广场项目工作，现需支付我公司（本人）工程款（费用）计人民币万仟佰拾元角分（￥. ），请贵公司将该款项转入以下银行帐户，本公司（本人）予以认可：

开户行：

开户名：

帐号：

特此委托！

委托人：（盖章）

法定代表人：（签字）委托日期：20 年月日