财政与税收课后第一章练习题答案
第一章一、填空题社会剩余产品、公共权力；《国富论》；《福利经济学》；凯恩斯；经济活动二、单项选择题B；A；A；A；C；A三、多项选择题ABC；ABCD；AC；ABCD；ABC；ABCD；ABD；ABCD四、名词解释：1.财政：以国家为主体的集中性分配，这就是国家财政。
2.财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。
它研究政府行为对经济产生的影响，政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。
3.公共财政论：财政是为了满足社会公众的需要，为社会公众提供公共产品、公共服务的，弥补市场失灵的政府经济活动。
4.国家分配论：财政是指以国家为主体的分配活动，国家为满足其职能，按一定标准对社会总产品价值进行的分配活动。
5.双元财政：中国政府和财政一方面具有社会管理者和公共财政的内容，另一方面具有资本所有者及非公共财政的内容，同时体现着市场性和非市场性的经济关系，因此需要实行公共财政和国有资本财政，即双元财政。
五、简答题1．简述财政学的研究视角。
（1）从经济学角度对财政问题进行研究，这是财政学的基本视角。
财政为国家命脉，政治关键，经济枢纽。
国民经济的运行决定财政的运行，财政运行反过来影响国民经济的运行。
（2）从政治学角度研究财政问题，则是财政学的重要视角。
因为政治是经济的集中表现。
人们所有的经济活动，都直接关系到和影响着人们的经济利益，由此而形成的经济理论，也就必然要反映社会成员的各种利益要求和矛盾。
（3）社会学角度也是研究财政问题的重要角度之一。
政府作为现代社会的管理者，其活动还涉及各种各样的社会问题，而财政则是其处理社会问题的最重要手段之一。
此外，由于财政活动牵涉到整个国家和全体社会成员的生活，因而财政学研究还必须从哲学、伦理学、心理学等视角进行研究。
可见，财政学是一门经济学，也是一门政治学，更是一门社会学，还是一门伦理学。
2．简述财政学与其它学科的关系。
（1）财政学与微观经济学。
微观经济学要讲到市场失灵，引出政府干预的必要性。
公共财政学正是从市场失灵讲起。
就总体而言，财政学绝大部部分内容采用的是微观经济分析，给出的是微观经济性质的结论，微观经济学仍是财政学的基础。
（2）财政学与宏观经济学。
财政学也要讲财政在经济稳定和增长中的作用和相应的财政政策问题，而财政政策是宏观经济政策的支柱部分。
（3）财政学与政治学、马克思主义政治经济学。
政治学将国家(政府)活动作为主要研究对象之一，而财政所涉及的政府收支问题，本身就是政治学的一个重要内容。
（4）财政学与公共经济学。
前者主要研究政府内部的收支问题，后者则研究政府收支与整体经济各要素的关系问题，后者的视角大于前者。
（5）财政学与金融学。
财政学与金融学都是关于钱的学问，但财政学是研究政府的钱怎么来，怎么用。
而金融学是研究市场上的钱怎么来，怎么用。
一般来讲，财政收支一般是无偿的，属政府行为；通过金融活动形成的资金收支是有偿的，属市场行为。
（6）财政学与财务管理学。
两者也都是关于钱的学问，但财政学是研究政府的钱怎么来，怎么用，财务管理学是研究企业的钱怎么来，怎么用；政府的钱怎么来怎么用主要是个政策问题，企业的钱怎么来怎么用是个经营问题；政府财政的理财目标是实现社会整体效益的最大化，企业理财的目标是谋求自身利润的最大化。
3．简述亚当•斯密在《国富论》中阐述的主要财政论点。
私人的、自由的经济制度在市场自发调节下能保持理想的秩序，每个人在追求最大私利的同时，社会利益也能得以最大限度地实现；国家的活动属于非生产性活动，不创造物质财富，国家职能是保护国家安全、维护社会治安、抵御外来入侵、建设并维持某些公共事业等一些对社会有益而又不可缺少的活动，充当“守夜人”的作用，应为小政府，廉价政府；关于财政收入问题，提出了以受益者负担为中心的收入理论，即按享受国家经费开支利益的大小和方向来筹集经费；关于税收问题，他提出了平等、确定、便利、最少征收费用的赋税原则；关于公债问题，提出了“公债有害论”，即不主张发行公债；关于财政支出问题，他主张严格限制、量入为出的理论，必须限制在国防、司法、公共工程建设和维护公共机关的需要。
4．简述凯恩斯在《就业、利息和货币通论》阐述的主要财政论点。
把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政、货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。
归纳起来，其财政理论与政策主张主要为以下三个方面：在财政支出方面，他论证了政府投资具有“倍数”扩张社会总需求的作用，主张政府应担负直接投资的责任（“乘数原理”）；在税收方面，他突破了仅就增加财政收入和税负转嫁进行研究的传统界限，着重分析了税收调节收入分配、变动私人部门需求，进而调节经济运行的作用，并拟议出一套以直接税为主和以累进税为特色的课税体系；在财政宏观调控方面，他以需求管理为重点，分析了变动财政支出在促进充分就业和经济稳定增长方面的作用，特别是他首次冲破了“量入为出”的理论原则，系统地论证了财政赤字的经济合理性。
5．简述公共财政论的主要内容。
（1）财政对象：“公共产品论”（2）财政目的：“公共需要论”（3）财政起因：“市场失灵论”（4）财政模式：“公共财政论”（5）财政决策：“公共选择论”6．简述国家分配论的主要内容“国家分配论”认为财政是以国家为主体的分配活动。
财政分配的基本要素：（1）分配主体。
财政的分配主体是国家，主要体现在：国家确定财政分配对象；国家确定财政分配数量；国家确定财政分配范围；国家确定财政分配方式。
（2）分配客体。
一部分社会产品或国民收入进行初次分配和再分配。
（3）财政分配形式。
财政的分配形式与经济形态的发展紧密相关。
在自然经济形态下，财政分配形式主要是实物形式和力役形式；在商品或市场经济形态下，财政分配形式主要是价值形式。
（4）财政分配目的。
目的是保障国家职能的实现。
六、论述题1．试述西方财政理论变迁。
（1）重商主义财经理论。
其经济理论的基本思想只局限于流通领域，保护主义关税、现代税收制度、国债制度，是这一时期的主要财政理念。
重商主义的出现反映了资本主义原始积累的需要。
当资本主义生产方式因工业资本的发展成熟而站稳脚跟时，这种理论也就完成了它的使命而退出了历史舞台。
（2）古典政治经济学财经理论。
古典经济学的财政思想主要是反对国家干预经济，提倡提高国家税收收入，强调对内加强财政管理，保护、扶持工商业发展，对外实行高关税，限制进口等。
主要包括亚当•斯密的财政理论、大卫•李嘉图的财政理论、瓦格纳的财政理论和庇古的财政理论。
（3）凯恩斯主义财经理论。
1936年，凯恩斯发表了《就业、利息和货币通论》。
《通论》把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政、货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。
（4）新自由主义财经理论。
“滞胀”问题的出现，表明凯恩斯主义的失效。
在这种背景下，西方经济学界发生了“凯恩斯反革命”，他们捡起萨伊“供应创造自己的需求”的老招牌，反对政府干预和宏观调节，主张私有化和放松管理并削减联邦福利支出。
这些派别被统称为“新自由主义”经济学派，也有人称之为“新保守主义”经济学派。
其中与财政税收有直接关系的经济理论在美国是以拉弗为代表的“供应学派”，间接相关的有弗里德曼所代表的“货币学派”及卢卡斯所代表的“合理预期学派”，在英国则有以哈耶克为代表的伦敦学派和“撒切尔主义”等等。
2．试述我国古代财政思想的主要内容。
中国古代财政思想一般是指从西周到鸦片战争之前我国封建经济时期的财政思想。
从社会发展的进程及其财政思想演变的特点来看，我国古代的财政经济思想可分为封建领主经济阶段，即西周至春秋战国时期的财政思想，亦称先秦财政思想；封建地主经济前期，即自秦汉到唐王朝时期的财政思想；封建地主经济后期，即自北宋至鸦片战争前的财政思想。
概括我国传统的封建财政思想，主要包括：义利观、徭役、赋税、土地思想、财富、理财、均输、常平、漕运、盐政、救荒、养民、会计、农本商末、外贸、屯田、奢俭、富民、量入为出、均节财用、量出制入、职业分工、封建财政收支等理论观点。
周公的勤政裕民、量入为出、均节财用（均平、合理定额管理和专款专用）原则，明确划分财政收支项目，建立有明确职权划分的能相互监督的财政管理机构、对财政收支活动定期进行考核检查等一系列财政思想，对后世产生了相当大的影响。
战国时期的财政思想及其政策主张以齐国和秦国为代表。
齐国管仲的财政思想，是以“治国必先富民”为基础的，具体有无税论和平准论，以无税论为依据制定了专卖政策、国有政策、官营政策，以平准论为依据制定粮食国有政策和调节价格政策，并获得成功，称霸最早。
秦国的商鞍变法力求富国强兵，其财政政策：一是重农抑商政策。
包括实行贵粟、徕民、令农为战、按功封爵等；二是实行重税政策。
商鞅主张以课税为财政收入主要来源，不采取国有、官营和专卖政策，税收负担尤以商业及奢侈品为重。
他的严刑重罚的法治精神，为历代政治改革家所推祟。
西汉初年，吸取秦朝迅速灭亡的教训，十分注意休养民力。
陆贾：“秦非不欲为治，然失之者及举措暴众而用刑太极故也。
”汉高祖刘邦时代，以黄、老的“无为”思想为指导，推行重农抑商和田赋轻征政策。
汉武帝时代，桑弘羊的“民不加赋，而国富足”以及著名的“均输”“平准”政策，对后世影响较大。
而“租赋制—编户制度”在两汉比较盛行，即编户农民对国家承担田租、算赋、口赋和兵役四项负担，赋以丁计。
魏、晋、南北朝、隋至中唐时期的财政政策主要有：“屯田制度”（曹魏招民屯田），“户调制”（废除以人头计算的口赋和算赋制），“占田制”（允许农民占有一定数量土地），“租调制”（即北魏田赋制度，“调”即人丁均田，按户征收），“唐初租庸调制”（庸即纳绢代役）。
唐代中期至明中后期的财政政策主要是“两税法”，即以户税、地税为主统一各项税的新税制。
“两税法”明确提出量出为入的财政原则，从而改变了从西周以来1500年一直奉行的量入为出的财政原则。
期间，唐代刘晏的“理财常以养民为先”，杨炎的“凡百役之费，先度其数而后赋于人，量出制入”（意思是要先核定国家的财政支出规模，然后再去征税），北宋王安石的“因天下之力，以生天下之财，取天下之财，以供天下之用”以及“均节财用”的财政思想，使他们成为当时善理财政，改革税赋功勋卓著的杰出代表人物。
明万历九年（1581年），张居正为了增加国家田赋收入和改变徭役不均的现象，在全国推行一条鞭法，即赋役合一、随田亩征收；正杂统筹，正杂税和各费合并为一简化税制，官收官解，雇人应役；计亩征银，由实物转为货币税。
一条鞭法的实行，从税制上结束了二千多年来赋役分征的历史，开始赋役合一，征于田亩。
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财税配套习题及答案-第一章习题
的。 7. 收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的
问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手 段。 8. 发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9. 公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 10. 收入分配不公对市场经济发展和社会秩序的稳定会产生重大危害。
A、以弥补市场失灵为目标的财政
B、法治化的财政
C、非营利的财政
D、一视同仁的财政
四、问答题
1. 如何理解财政的概念？ P5 2. 简述公共财政的特征。 P14 3. 市场失灵的主要表现是什么？P8-12 4. 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？ P14-15 5. 财政在市场经济条件下的基本职能是什么？ P15-16 6. 财政的基本内容包括哪些？P17
9. 在奴隶制社会与封建社会时期，其财政模式是
。
10. 社会的公共需要是共同的，但又是
、特殊的。
11. 非税收入是指除了税收、
以外的财政收入形式。非税收入是政府
作为资产所有者或
等身份所形成的收入形式。
12. 在市场经济国家，财政支出最典型的分类方法是按照财政支出的经济性质，
将财政支出分为
支出和
支出。
A、资源配置职能
B、调节收入分配职能
C、组织生产和销售职能 D、经济稳定和发展职能
8. 按公共产品的公共性程度，可以将公共产品分为：
A、纯公共产品
B、准公共产品
C、全国性公共产品
D、地方性公共产品
9. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：
财政与税收智慧树知到答案章节测试2023年济南大学
绪论单元测试1.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，所以称之为A:市场经济B:计划经济C:现代生产D:市场过程答案:A2.用来满足社会公共需要的产品和服务是A:私人产品B:社会产品C:公共机构D:公共产品答案:D3.通过市场来提供的商品和服务是A:公共机构B:私人产品C:社会产品D:公共产品答案:B4.财政学是研究政府经济行为的。
A:对B:错答案:A5.财政学是研究市场经济行为的。
A:错B:对答案:A第一章测试1.财政分配的主体A:国家B:企业C:社会团体D:家庭答案:A2.财政分配属于社会再生产的A:消费环节B:分配环节C:交换环节D:生产环节答案:B3.主张“财政是伴随着国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是A:价值分配论B:社会共同需要论C:国家分配论D:国家资金运动论答案:C4.财政产生的首要条件是A:经济条件B:政治条件C:社会条件D:历史条件答案:A5.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素A:物价稳定B:税负不变C:充分就业D:国际收支平衡答案:B6.财政三职能包括A:资源配置、收入分配、稳定经济B:资源配置、监督管理、稳定经济C:宏观调控、收入分配、稳定经济D:资源配置、监督管理、维护国家答案:A7.财政产生的条件有A:经济条件B:社会条件C:政治条件D:文化条件答案:AC8.市场经济制度下的财政职能包括A:配置资源B:稳定经济C:发展经济D:分配收入答案:ABCD9.财政分配的主要对象是A:劳动价值B:社会总产品价值C:剩余产品价值D:必要劳动产品价值答案:C第二章测试1.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，这些物品被叫做A:混合产品B:私人产品C:公共产品D:集体产品答案:C2.属于典型的负外部性的例子的是A:汽车尾气B:企业对资源的配置C:义务教育D:海上灯塔答案:A3.下列属于产生正外部性的例子有( )A:知识或发明的产生B:对传染病的预防C:滚滚浓烟D:河水污染答案:AB4.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有A:反对垄断，鼓励竞争B:维护经济稳定C:克服外部性D:促进社会公平答案:ABCD5.政府失灵的表现和成因大致可以归纳为以下几个方面A:垄断B:“寻租”C:政府决策失效D:政府决策执行失效答案:BCD6.导致收入分配不公平的原因有A:个人的初始禀赋差异B:垄断C:劳动能力的丧失D:分配制度答案:ABCD7.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是A:政府债务B:政府收费C:企业利润D:国家税收答案:D8.国家对经济的干预主要是通过政府对（）来实现的A:有效供给B:有效需求C:总供给D:总需求答案:B9.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标A:充分就业B:国际收支平衡C:经济适度增长D:物价稳定答案:ABCD10.在国家财政支出中，最为典型的公共产品是A:基础产业提供的服务B:国防提供的服务C:义务教育D:科学研究答案:BC第三章测试1.政府间财权的合理划分主要是解决（）在中央与地方政府之间进行分配的问题A:税收B:赤字C:财政开支D:国债答案:A2.政府预算是政府的（）财政收支计划A:季度B:年度C:月度答案:B3.复式预算是按预算收支的（）编制的年度预算A:目标计划B:成本—效益C:资金性质D:绩效评价答案:C4.政府预算最早产生于A:法国B:英国C:德国D:美国答案:B5.我国政府预算的执行机关是A:全国人民代表大会B:各级国库C:中国人民银行D:国务院和地方各级人民政府答案:D6.我国政府预算的最终审批权归于A:国务院B:全国人民代表大会C:全国人民代表大会常务委员会D:财政部答案:B7.政府规模的大小直接影响到预算A:建设支出B:公共支出C:经常支出D:资本性支出答案:C8.政府的经济行为要直接影响到预算中的A:资本性支出B:公共支出C:经常支出D:国防支出答案:A9.一级政府应有一级预算，我国实行A:二级预算C:三级预算D:四级预算答案:B10.我国于1995年正式颁布施行《预算法》，明确规定政府预算采用（）形式编制。
财政与税务习题答案
公司管理专业(本科)《财政与税务》辅导材料（2014年4月）考试题型一、单项选择题：15分二、多项选择题：10分三、填空题：10分四、名词解释：15分五、简答题：30分或36分六、计算题：14分或20分第一章财政概论一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。
A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品2、财政的本质特征不包括（ B ）。
A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性3、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。
A、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监督调节二、多项选择题1、财政的本质特征包括（ ACDE ）。
A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性E、非营利性2、财政的基本职能包括（ ABE ）。
A、配置资源职能B、公平收入职能C、收入分配职能D、监督调节职能E、稳定经济职能三、填空题1、主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，即财政是国家集中性的分配的是（国家分配说）。
2、财政分配活动的主体是（国家）。
3、财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。
4、资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。
5、市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。
四、名词解释1、财政:是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为2、资源配置:指人的知识、动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等以取得最佳效率五、简答题1、理解财政的概念应把握哪几个基本点？P3-4答：理解财政的概念应把握以下几个基本点1）财政分配活动的主体是国家。
2）财政分配的对象是一部分社会总产品。
3）财政分配的依据是国家拥有的政治权力。
4）财政分配的目的是为了实现国家职能2、财政的含义及其本质特征。
P3、4-5答：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。
财政与税收课后答案
财政与税收课后答案【篇一：财政与税收4--9章习题答案】、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( b )a、增值税b、公司所得税c、消费税d、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( c )a、统一的所得税 c、人头税b、统一的商品税d、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( c )a、对资本收入课税 c、对劳动收入课税b、对消费品课税 d、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( d )a、统一的商品税 c、有差别的所得税b、统一的所得税 d、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( d )a、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收b、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税c、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税 d、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失 5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(a )a、对商品征税采用反弹性法则 c、尽可能采用低税率b、大力推引人头税d、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（ b ）原则a、平等竞争b、谁受益谁负担c、充分且有弹性d、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( acd )a、总额税不符合公平原则 c、总额税无法纠正市场缺陷b、总额税不符合效率原则 d、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( acd )a、尽可能采用中性税收 c、尽可能避免高税率b、尽可能对需求弹性大的商品征税 d、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( acde )a、供求弹性b、买方纳税还是卖方纳税c、课税对象d、课税范围e、计税单位4、( a )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。
a、需求完全无弹性b、需求完全有弹性c、需求富有弹性d、需求缺乏弹性 4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( abc )a、个人的收入水平b、法律上承担的税负 d、他转嫁给别人的税负c、别人转嫁给他的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( acd )a、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
《财政与税收》习题答案
《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165 小题，每小题 2 分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（ B ）A．纯公物品 B ．混合物品 C ．私人物品 D ．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A．花园 B ．国防 C ．教育 D ．私人住宅3. 从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A．以社会团体为主体的分配关系 B ．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D ．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A．公务员的工资 B ．法院法官的工资 C ．企业职工的工资 D ．解放军战士的津贴5. 财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 . 把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当. 斯密 B. 凯恩斯 C. 萨缪尔森 D. 马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是 BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8. 在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A．市场失灵 B ．计划失灵 C. GNP D ．GDP9. 如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。
A．物价水平下降或就业增加 B ．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D ．通货紧缩和就业机会增加10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。
A．公平优先，兼顾效率 B ．效率优先，兼顾公平C ．牺牲公平以实现效率D ．牺牲效率以实现公平11. 对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。
财政与税收第三版 习题.docx
第一章习题一、选择题1.财政的职能主要有（）。
A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督2,市场失灵的表现有（）。
A,公共产品B,外部效应 C.信息不充分D,自然垄断3.公共产品与私人产品区别的主要标准是（）。
A,非排他性B,非竞争性C,不可分割性 D.排他性4.财政分配的主体是（)°A.企业B,国家 C.家庭D,社会团体与组织5.财政产生的条件有（）。
A,社会条件 B.文化条件C,经济条件D,历史条件E,政治条件6.属于典型的负外部性的例子是（)°A,海上灯塔B,汽车尾气 C.企业对资源的配置D,义务教育二、判断题1.无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
（）2.现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
（）3.税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
（）4.财政产生的首要条件是政治条件。
（）三、名词概念1.财政2,市场失灵3.外部效应 4.公共产品5.资源配置四、问答题1.市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4.经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1.政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是（）。
A,政府预算 B.财政收入 C.财政支出 D.财政政策2.当产生（）的结果时，是因为购买性支出增加。
A,劳动力的工资率降低B,社会生产萎缩C.资本的利润率降低 D.国民收入增加3.从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP 比重的变化趋势是（ ）。
A.绝对量增长，相对量也增长B.绝对量下降，相对量也下降6. 政府增加购买性支出，对壮会的生产和就业以及国民收入分配的影响是（ ）。
A. 对两者的影响都是直接的B. 对两者的影响都是间接的C. 直接影响社会的生产和就业，间接影响国民收入分配D. 间接影响社会的生产和就业，直接影响国民收入分配 7. 改革开放以来，我国各项财政支出中，增长最快的项目是（）。
《财政与税收》平时作业(1)
《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。
2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。
目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。
3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。
4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。
5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。
6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。
7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。
8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。
9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。
三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。
（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。
（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。
必修一第八课《财政与税收》课后练习(可编辑修改word版)
必修一第八课《财政与税收》课后练习一、选择题1．2016 年7 月，国家统计局公布宏观经济数据：上半年国内生产总值340 637 亿元，按可比价格计算，同比增长6.7%；全国公共财政总收入85 514 亿元，同比增长7.1%，其中税收收入64 979 亿元(已扣减出口退税)，同比增长9.4%。
上述材料表明( )①税收是我国财政收入最重要的来源②税收是实现国家职能的物质保证③分配政策是影响财政收入的重要因素④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的A．①②B．①④C．②③D．③④解析：选B。
根据我国国内生产总值、全国公共财政总收入、税收收入的增长可以看出，经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，税收是我国财政收入最重要的来源，①④当选。
材料未涉及税收的作用和分配政策，②③不符合题意。
2.李克强总理多次在国务院常务会议上强调，对于财政资金要“盘活存量”“用好增量”“决不允许财政资金长年趴在账上呼呼大睡”。
这说明( )①财政盈余并不是越多越好②财政资金必须得到充分运用③财政赤字不利于经济持续发展④财政收支要保持完全相等的最佳状态A．①③B．②④C．①②D．③④解析：选C。
财政盈余过多，意味着财政资金被闲置，没有得到充分运用，因此，财政盈余并不是越多越好，①当选；“盘活存量”“用好增量”，有利于充分发挥财政资金的作用，②当选。
适度的财政赤字可以促进经济发展，③错误；财政收支完全相等的情况几乎不存在，④错误。
3.中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》指出，建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020 年该比例提高到30%，更多用于保障和改善民生。
这一举措( )①有利于增加国家的财政收入②表明我国财政收支出现赤字③是财政保障民生的具体体现④必将减少国有企业利润收入A．①②B．①③C．①④D．③④解析：选B。
利润收入是国家财政收入的重要组成部分，“提高国有资本收益上缴公共财政比例”，有利于增加国家的财政收入，①正确；“更多用于保障和改善民生”，体现了财政保障民生的作用，③正确。