2010电子记帐本
会计学基础 第七章_会计账簿
领用材料 工资费用 提折旧费用
20 25
31
付3
转27
支付办公费 报销差旅费
本月合计
分配结转制造费用
80 500
1000 3000 420 1500 80 500
80 500
6500
6000 6500
6500
31
1000
3000
420
1500
80
500
6500
0
多栏式一般适用于费用、成本、收入、利润等科目的明细 核算。如“生产成本”、“制造费用”等账户。
(二)总分类账的格式及登记方法
账户名称：原材料 2010年 月 日 9 1 5 12 16 27 9 30 转2 转9 转16 转23 凭证 号数
总 分 类 账(三栏式）
摘 要 借 方
5000 4200 9200
贷 方
借 或 贷 借 借
余额
7300 12300 10000 14200 8200 8200
3、数量金额式明细分类账
账页设有收入、发出和结余的数量、单价、金额栏。
原材料—A材料 明细账（数量金额式）
凭 证 月 日 号 8 1
10 转5
2010年
收入 摘 要
数量 单价 金额 数量
发出
单 价
金额 数量
结存
单 价
金额
期初余额 购进 1000 28 28000
1500 2500
28 28
42000 70000
摘
要
对方 科目 管理费用 材料采购
收入
支出
借 或 贷 借
结余 3600 1600 300
月初余额 购办公用品 付运费
保税物流中心辅助系统基本配置(H2010)_审批
保税物流中心辅助管理信息化系统基本配置(H2010)目录一、总体目标和结构 (3)二、适用范围及与H2010系统的关系 (3)(一) 适用范围与要求。
(3)(二) 与H2010系统的关系 (4)三、功能模块基本配置 (4)(一) 企业管理 (4)(二) 账册管理 (5)(三) 货物流转管理 (6)(四) 卡口管理 (21)(五) 简单加工 (22)(六) 担保管理 (23)(七) 风险管理 (23)(八) 查询统计 (24)一、总体目标和结构《保税物流中心辅助管理信息化系统基本配置》（以下简称基本配置）是为指导、规范、统一各关保税物流中心辅助管理信息化系统（以下简称辅助系统）建设而制定。
基本配置按照统一要求与个性化需求相结合的原则，在参考海关特殊监管区域辅助系统基本配置基础上结合保税物流中心实际和各关系统建设情况提出了保税物流中心辅助系统的基本功能模块，以及各模块的业务描述、作业流程和主要功能，明确了数据基本格式和接口要求，有利于规范作业、提升海关对保税物流中心信息化管理水平和监管效能，实现与海关特殊监管区域辅助系统的互联、提高货物流转效率，是各关建设辅助系统的基本模板和参考依据。
辅助系统作为海关对保税物流中心实施信息化管理的辅助平台，其架构应遵循海关信息化建设的要求和信息系统安全管理规范，主要分为企业外网、数据交换平台和海关内网3个层次，功能模块应包括企业管理、账册管理、货物流转管理、卡口管理、简单加工、担保管理、风险管理、查询统计等，并支持实施料号级数据管理。
辅助系统各基本数据字段的数据结构与填报要求应与H2010系统相应字段保持一致，并建立完善的参数和系统维护机制，确保所有的各类参数的变更也与H2010系统保持同步。
二、适用范围及与H2010系统的关系(一)适用范围与要求。
基本配置是对各关的辅助系统建设的基本标准和要求。
对于各关已建成使用的辅助系统，应按照基本配置的要求审视系统架构是否符合要求，功能是否涵盖，对于不符合要求和未全部涵盖的，应逐步整改完善，达到统一、规范、严密、安全的要求；对于尚未建成使用的系统，应将基本配置作为系统开发和建设的基本模板和参考依据。
医院会计制度(2010)
附件：医院会计制度目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分会计报表格式第五部分会计报表编制说明第六部分成本报表参考格式第一部分总说明一、为了规范医院的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、事业单位会计准则及国家有关法律法规的规定，制定本制度。
二、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院可参照本制度执行。
三、医院会计采用权责发生制基础。
医院会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。
四、医院应当按照下列规定运用会计科目：（一）医院应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计处理和编报会计报表的前提下，可以自行设置本制度规定之外的明细科目。
（二）本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。
医院不得随意打乱重编。
（三）医院在编制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目编号、不填列科目名称。
五、医院财务报告是反映医院某一特定日期的财务状况和某一会计期间的收入费用、现金流量等的书面文件。
医院财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
六、医院财务报告分为中期财务报告和年度财务报告。
以短于一个完整的会计年度的期间（如季度、月度）编制的财务报告称为中期财务报告。
年度财务报告则是以整个会计年度为基础编制的财务报告。
医院对外提供的年度财务报告应按有关规定经过注册会计师审计。
七、医院对外提供的财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注应予披露的主要内容等，由本制度规定；医院内部管理需要的会计报表由医院自行规定。
八、医院财务报告中的会计报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表。
借贷记账法
练习借贷记账法资料：2．某企业7月份该工厂发生下列各项经济业务：（1）购进材料一批，计价10000元，增值税1700元，材料验收入库，货款以银行存款支付。
（2）生产车间向仓库领用材料25000元，全部投入生产。
（3）从银行存款户领取现金100元。
（4）以银行存款购入新汽车一辆，计价100000元。
（5）用银行存款偿还应付供货单位材料款3000元。
（6）生产车间向仓库领用一般性消耗材料8000元。
（7）收到购货单位前欠货款3000元，存入银行。
（8）以银行存款16000元，归还短期借款12000元，归还应付供货单位货款4000元。
（9）其他单位投入资本20000元，存入银行。
（10）收到购货单位前欠货款4000元，其中支票3600元存入银行，另现金400元。
要求：1、根据7月份资料的各项经济业务，用借贷记账法编制会计分录；2、开设账户并登记帐户期初余额，计算每个帐户的发生额及期末余额。
1、根据7月份资料的各项经济业务，用借贷记账法编制会计分录：(1) 借：原材料10 000贷:银行存款10 000(2) 借：生产成本25 000贷：原材料25 000(3) 借：库存现金100贷：银行存款100(4) 借：固定资产100 000贷：银行存款100 000(5) 借：应付账款 3 000贷：银行存款 3 000(6) 借：制造费用8 000贷：原材料8 000(7) 借：银行存款 3 000贷：应收账款 3 000(8) 借：短期借款12 000应付账款 4 000贷：银行存款16 000(9) 借：银行存款20 000贷：实收资本20 000(10)借：银行存款 3 600库存现金400贷：应收账款 4 0002、开设账户并登记帐户期初余额，计算每个帐户的发生额及期末余额。
借方银行存款贷方借方应收账款贷方借方 生产成本 贷方 借方 制造费用 贷方借方 库存商品 贷方 借方 固定资产 贷方借方 短期借款 贷方 借方 应付账款 贷方借方 实收资本 贷方。
记账凭证填制参考答案(全部)
预付账款
报刊订阅费
4 800.00
银行结算方式票号： 会计主管：赵红 记账： 李江
合 稽核： 钱华
计 4 800.00 出纳：孙丽 制证：张凯
28
24
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 12 日
收字第 3 号 附 件 1 张
对方单位 华大公司
摘
要
贷 总账科目
方
科
目
明细科目
金
额
发放会计综合实验用品
账本：每人一本 记账凭证：每人： 1. 收款凭证 发10张（实验用8张） 2. 付款凭证 发32张（实验用28张） 3. 转账凭证 发40张（实验用36张） 记账凭证装订封面：每人一张
1
1
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 1 日
付字第 1 号
附件 目 4 张
付字第 15 号
附 件 金 1 额 张
记账 符号
光辉公司 付前欠光辉公司货款
112 905.00
银行结算方式票号： 会计主管：赵红 记账： 李江
合
稽核： 钱华
计 112 905.00 出纳：孙丽 制证：张凯
30
26
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 14 日 贷 总账科目 方 科 目
记账 符号
收到违约金
营业外收入
罚款收入
13 000.00
银行结算方式票号：
合
计
13 000.00
会计主管： 赵红
记账： 李江
复核： 钱华
出纳： 孙丽 制证： 张凯
29
25
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 对方单位 摘 要 2010 年 12 月 13 日
2010年电子商务与财会专业教学计划
2010年电子商务与财会专业教学计划一、概述1、专业名称：电子商务与财会2、专业含义：本专业主要培养从事电子商务与财会的中、高级技能人才。
3、招生对象：应、往届初中毕业生，且身体健康，无传染性疾病者。
4、学制：二年[中技]二、培养目标本专业培养适应社会主义市场经济建设需要，德、智、体、全面发展，既具有较深的专业知识，又具有较强的专业技能和创新适应能力，从事电子商务及财会方面的中、高级技能人才。
应达到以下要求：1、具有坚定正确的政治方向，树立正确的人生观、世界观、价值观，具有良好的道德情操和自我教育的能力。
2、掌握电子商务和国际贸易基础理论知识，能够根据电子商务业务流程开展网络销售和其他外贸业务。
3、熟练掌握计算机系统操作、文字录入和处理、常用办公软件的应用。
4、掌握基础会计和财经法规的基本知识，能够从事基础会计岗位工作。
5、学生毕业时，可取得国家承认的高级技工学校毕业证书，通过职业技能鉴定考试合格后，至少获得一种与本专业相关的中级职业资格证书或会计从业证书(鉴定费用自理）。
三、教学原则1、课程采用考试、考查制度。
2、课程按公共课、专业课、技能课的结构划分。
3、重视实验课、技能课教学环节；充分利用网络化、多媒体技术、视频点播等先进的教学手段，加强直观教学。
4、教学内容，特别是技能教学应随着专业的发展而作适当地调整，适应市场对人才的需要。
四、课程设置1、公共课包括计算机基础、体育、就业指导、职业英语、法律常识等，使用劳动和社会保障部的统编教材，其教学目标、教学内容及时间分配等原则上均按部颁教学计划和教学大纲执行，根据实际需要略作调整。
2、专业课专业课包括基础会计、财经法规、国际贸易实务、电子商务概论、会计电算化基础、VFP程序设计、网页设计与制作等，使用劳动和社会保障部的统编教材，其教学目标、教学内容及时间分配等原则上均参照部颁教学计划和教学大纲执行，根据实际需要略作调整。
3、技能课包括汉字录入、表格处理、网页制作、会计电算化、电子商务、会计实训等项目和课题的训练及实践。
Oracle WebADI操作手册
EXCEL设置完善excel设置:（1）Excel2010：文件→选项→信任中心→信任中心设置→宏设置,（2）选择“信任对VBA工程对象模型的访问”，并且不选择禁用宏且不通知Excel2003：工具→宏→安全性，选择“中级"及以下再切换到第二个（可靠发行商）选项卡,将两个勾都勾上总账部分操作路径GL总帐超级用户>日记账〉启动日记账向导点击：日记账>〉〉启动日记账向导布局：外币应计额—多项内容:无点击：“创建文档”，保存excel到本地。
整理电子表格格式打开本地的电子表格,双击：“＊列表—文本”，选择相应分类账将整理好的数据粘贴至ADI模板，折换率、借贷项、本位借贷为数值型点击：加载项>>>Oracle>〉〉加载等三行提示都打上√即加载成功，如加载错误,则按最后一列提示进行修改。
加载完看运行的请求是否正常，如报警说明卡到接口了。
数据整理:1.将借贷都有数值的（不包含0）筛选出来2.将此部分数值复制一份（选中后用ctrl+g，定位条件>〉可见单元格），将借贷列重复的值删掉（选中后用ctrl+g,定位条件〉可见单元格）3.将借、贷、本位币借贷四个值都是0的行删掉(选中后用ctrl+g,定位条件〉可见单元格)4.筛查CNY列,本位币借贷列的值都删掉5.筛查USD列，原币和本位币同方向有值，将同方向都是0的值删掉（选中后用ctrl+g，定位条件〉可见单元格）6.检查USD条件下本位币列有值的原币值也需有值，没有的需用0补齐。
折换类型、折换日期、折换率的内容CNY行不需要填写.资产部分操作路径FA资产超级用户>日记账>启动日记点击：成批增加〉〉〉增加集成器点击:“继续”选择：“Excle 2003"；点击：“下一步”选择：“添加资产-详细资料"点击：“下一步"，保存excel到本地。
将整理好的数据粘贴至ADI模板点击：加载项>>〉Oracle〉>〉加载点击：“加载”等三行提示都打上√即加载成功,如加载错误，则按最后一列提示进行修改. 导入成功后，运行“过账成批增加”请求。
金蝶KIS 标准版V8.1 错账更正详解
金蝶KIS 标准版V8.1错账更正详解z本文档适用于金蝶KIS 标准版、迷你版等；z 学习完本文档以后，您可以掌握金蝶KIS 标准版、迷你版等版本反结账、反过账、反审核、修改凭证、冲销凭证等功能的应用。
，z 2010年4月15日V1.0编写人：陈娇智z 2010年4月16日V1.1审核人：支桂香z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。
您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。
任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。
如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。
著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。
本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。
本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。
如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。
著作权声明著作权所有2010金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本期概述版本信息版权信息背景企业会计检查发现以前期间的某张凭证制作错误，现在需要更正，在金蝶软件中应该如何处理才能实现？功能介绍金蝶KIS标准版V8.1中修改录入错误的凭证，一般有两种方式：1、如果凭证已经审核或过账或结账，通过取消审核、取消过账、取消结账操作，返回到凭证可修改状态，再进行信息更正；2、在当前期间，通过红字或蓝字凭证进行更正。
案例慧通电子有限公司使用金蝶KIS标准版V8.1，2010年3月发现1月收取银行利息的相关凭证的会计科目录入错误，需要修改。
1．直接修改凭证处理思路：备份账套后反结账到第1期，再将凭证反过账、反审核，修改凭证，然后重新审核过账，若修改的凭证涉及到损益，则还需要重新结转损益。
记账宝错误代码
3159
“运行时错误3159，无效的书签"
记账宝点了注册以后出现错误
（1）将记账宝可移动磁盘中所有ZT开头的文件夹及ZWSET.MDB文件剪切放到本地磁盘；
（2）将记账宝可移动磁盘sys文件夹中的ZWSET.MDB文件复制粘贴到记账宝文件夹根目录；
（4）g_pvouch,g_pvouchs,g_vouch,g_vouchs
（5）g_accass,g_accsum
由于其他表中无数据，就不用导出到新账套中。
3343
运行时错误'3343',Unrecognized database format 'c:\记账宝\ZT001\2010\zw.mdb
进入软件，点击凭证汇总的时候，报3343错误,点确定后，自动退出软件
新建帐套最后一步时出现错误
安全退出记账宝，重新启动电脑，然后再重新建立帐套即可。
9
“运行时错误9,下标越界”
期初余额试算时报错
记账时报错
查看g_vouch表中，第一张凭证的制单日期不对，变成了1999，将其日期修改正确即可。
70
“运行时错误70，拒绝权限
双击运行记账宝时出现错误
（1）情况1：正常退出，重新正确插入记账宝或是重新启动计算机即可；
3167
“运行时错误3167，记录被删除”
记账时报错
查看g_accsum表，发现此表中很多记录都是空的，数据已损坏。原因是客户的记账宝之前中了病毒，杀毒之后将之前的数据都损坏了。
3170
“运行错误3170：……”
点凭证汇总的时候，提示运行错误3170
会计交接清单模板
篇一:《会计工作移交清单模板》会计工作移交清单2006年账户移交：1、账户：会计账簿本凭证（1-6月）银行存款账簿一本，凭证：册2、账户：会计账簿一本凭证（1-12月）：本3账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本4、账户一本账户：银行存款：暂存款：现金日记账簿本2007年账户移交：1、账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本现金日记账簿一本2、账户账户：现金日记账一本凭证（1-12月）：5本3、账户凭证：本2008年账户移交：1、账户账户：会计账簿一本现金日记账簿一本凭证：（1-12月）本2、账户账户：现金日记账一本凭证（1-12月）：本3、上缴财政账户凭证：本2009年账户移交：1、账户账户：会计账簿本现金日记账簿本凭证：（1-12月）本2、账户账户现金日记账本凭证（1-12月）：3、账户凭证：册2010年账户移交：1、账户账户：会计账簿本现金日记账簿本凭证：（1-12月）本2、账户账户：现金日记账本凭证（1-12月）：3、账户凭证：册账户余额明细情况本本{会计交接清单模板}.账户余额明细情况）银行存款：暂存款：1移交人签字：注：以上凭证数量为年月日。
年月接收人签字：年月日日实际数额，实际交接日期为篇二:《会计、出纳交接表模板》会计交接手册_______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格3、其他注意事项：交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等；原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等；有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改；其他事项：以上是否已按要求处理完毕：是否三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）：四、交接前后工作责任的划分：_______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。
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2010-1-1
##年
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147
年度預算表111519
年度總表222630
本月收入
本月淨收入
科目本月預算實際收入備註
薪津收入
00本月支出
兼職收入
00
獎金收入
00本月結餘
其它收入
00
移轉收入
00
減: 十一奉獻00
本月預算結餘
淨收入金額00
本月支出
科目本月預算實際支出可用餘額活期存款餘額
經常性支出
儲蓄000
代墊&應收款
餐飲費000
服裝儀容費000
暫收&應付款
公用事業費000
第四台電視費000
庫存現金
電話網路費000
稅金000
帳面現金餘額
保險與投資000
交通費000
本月註記
汽機車維修費000
教育費000
每月攤還費用000
房貸租金000
專案準備金000
醫療保健費000
孩子零用金000
日常生活用品000
2010-1-31
1
月
0
0
0
0
0
0
0
0
0
真道理財電子記帳本
家庭公共費用000
休閒娛樂000
自訂000
自訂000
非經常性支出
報章雜誌費000
文具用品禮品000
捐獻000
交際費000
自訂000
自訂000
其他支出000
支出合計000
代墊&應收款
項目金額支出日期回收日期
合計0
本月應繳信用卡明細
支付項目金額消費日期
回收金額
現金流量紀錄
備註
合計0
結帳日：3 繳款日：18
暫收&應付款
項目金額交易日期付訖日期
合計0
銀行活期存款
日期 項目支出收入餘額
上月餘額
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
付訖金額
0
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0
0
0
0
0
0
本月餘額0
填表須知
儲蓄：含各項教育、旅遊、養老基金
信用卡：本月消費即提撥出現金備付（即有錢才消費，只是刷卡求方便）
準備金提撥項目金額預定支出日期
已提撥金額準備金轉
每日的紀錄
1五2六3日4一5二6三7
休假日/ 節日
紀念日
項目品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名
早餐
午餐
晚餐
點心零食
飲料
全家外食
自訂
自訂
餐飲費合計$0$0$0000
每日支出
經常性支出
儲蓄
餐飲費000000
服裝儀容費
公用事業費
第四台電視費
電話網路費
稅金
保險與投資
交通費
汽機車維修費
教育費
每月攤還費用
房貸租金
專案準備金
醫療保健費
孩子零用金
日常生活用品
元旦
家庭公共費用
休閒娛樂
自訂
自訂
非經常性支出
報章雜誌費
文具用品禮品
捐獻
交際費
自訂
自訂
其他支出
每日支出小計000000
每日收入項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目
薪津收入
兼職收入
獎金收入
其它收入
移轉收入
每日收入小計000000
，只是刷卡求方便）
轉出金額
準備金轉出日期
四8五9六10日11一12二13三14
金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名
0000000
0000000
0000000
金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目
0000000
移轉收入與移轉支出要一致金額
四15五16六17日18一19二20三21
金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名
0000000
0000000
0000000
金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目
0000000
四22五23六24日25一26二27三28
金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名金額品名
0000000
0000000
0000000
金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目金額項目
0000000
四29五30六31日
項次合計
金額品名金額品名金額品名金額金額
0
0
0
0
0
0
0
0
00000
項次合計
0
0
00000
0
0
0
0
0
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