天坛生物预算天坛生物基本情况
天坛生物预算3访谈提纲-财务负责人
18.公司重点控制的成本费用项目？控制流程与效果如何？对业务部的控制流程如何；
19.公司预算与实际的差异原因往往是什么造成的；是否进行分析；分析的方法；是否落实到责任人；
20.预算提供的信息是否作为资金复核/审批的依据；
21.公司对各业务部门的控制与考核办法；本部门在考核中的作用；对各责任中心及子公司的考核指标；
Dong Cheng District,
Beijing, 100027, P.R.China
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facsimile: +86(010)6554 1612
天坛生物预算管理前期诊断
访谈提纲
被访谈者：财务部负责人
参加人员：吴英杰
访谈大纲
访谈要点
1.预算管理能够给公司的发展起到什么作用；预算的目的；公司领导对预算管理的期望；
7.天坛生物预算目标分解的方法及依据；
8.天坛生物预算的周期；
9.天坛生物预算编制的程序；编制的依据都包括哪些方面；财务部其他部门对预算的支持；
10.天坛生物预算编制的信息获取的充分性、便利性及及时性；造成的原因；
11.公司各部门编制的预算的准确程度如何；公共费用是否分摊到各业务部；分摊标准是什么；
22.从财务管理的角度对预算管理项目提出期望；公司的财务管理现状如何；
23.有否财务分析及内部审计岗位；具体负责什么工作；
24.预算与分析部如何监控各业务部门的预算工作；
25.预算体系与公司会计核算体系交叉点；资产、负债及相关费用的分类及包含内容；
26.本部门在预算编制、控制与分析环节的协调过程中的困难、原因；
天坛生物财务报表分析
[键入文字]摘要财务分析是以会计报表阅读与分析为前提，根据企业的运营状况和具体的数据来做企业的资产负债表和利润表。
财务分析要结合企业的行业特点、经营模式、经营战略和企业生命周期、企业所处的外围环境等具体因素分析，不能因为指标而确定企业的财务状况。
本课题通过对天坛生物2011-2012年的资产负债表和利润表进行分析，从中得出企业近几年财务状况的变动情况，直接通过对企业偿债能力、运营能力及获利能力等指标对企业各项能力进行具体分析。
在一定的数据和理论的基础上，对企业的财务活动和有关经济活动做出评价和预测，从而为财务报表使用者进行相关经济决策提供直接、相关的信息，给予具体、有效的帮助。
关键词：偿债能力；运营能力；获利能力；管理建议Abstract II目录III目录中文摘要 (Ⅰ)ABSTRACT (Ⅱ)1. 引言 (1)2. 公司概况 (1)2.1 公司简介 (1)2.2 经营范围 (1)3. 财务报表比率分析 (2)3.1短期偿债能力分析 (2)3.2 长期偿债能力分析 (3)3.3运营能力分析 (5)3.4 获利能力分析 (5)4. 公司存在的问题及经营建议 (6)4.1企业存在的问题 (6)4.2 对企业的经营建议 (7)5. 结论 (7)参考文献 (9)后记 (10)北京天坛生物制品股份有限公司财务分析报告 11引言财务报表分析的起源，始于19世纪末叶至20世纪初期之间，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
财务分析也就是财务报表分析，是以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，反应企业在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的决策依据。
财务报表全面、系统、综合的记录了企业经纪业务发生的轨迹，相关利益人对它的分析越来越关注。
九略—天坛生物预算—访谈问题-后勤部门0704
人力资源
部
1、介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2、部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3、员工考核：主要考核指标、具体实施
4、工资、福利具体结构：基础工资、岗位工资、课题工资、科研提成或 奖金；业务人员和管理人员；
5、
6专业人员的业务培训、学术交流活动的计划，经费？每年的支出数字
7、招生录取、学籍管理工作：经费来源、支出，具体数字
8、
维修部
1、介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2、部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3、每年是否做维修计划，如何做，依据？每年实际维修数字/
4、实际维修时的申请审批手续？
1.
4.仓库的管理：发生哪些费用，是否分摊到科室，
5.职工食堂的管理：发生的费用
6.宿舍区的管理：发生的费用
7.部门一般发生哪些费Байду номын сангаас，每年预算？
办公室
1•介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2•部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3.电讯的管理：购置、费用标准、审批程序
4•车辆的管理：主要用途，是否核算到部门？、日常管理
川抗所访谈问题一一人事部，后勤部，规划发展部，办公室
访谈人员
问题
访谈要点
总务部
1.介绍部门的主要职能、工作流程、人员构成等。
2•原材料、仪器设备采购：每年年初是否做采购计划，如何测算的、如何定 价；每年的采购数字；采购支出审批程序；材料的领用核算到部门、人头； 课题专用的资产购置、管理？
3.资产管理：如：领用、清查、处置、维修，公用资产的管理；
天坛生物预算访谈问题-人事、后勤部(川)
1.工资的组成和确定
2.对员工的考核标准，及考核对员工经济利益的影响
3.部门预算的情况
后勤部
1.后勤部门的主要职责？
2.后勤部门本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品公司有否标准及定量限制？购置及审批程序怎样？
5.公司如何考核规划发展部？
1.成本费用
2.审批制度
办公室
1.办公室的主要职责？
2.办公室本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品的购置及审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
5.公司如何考核办公室？
1.成本费用
2.审批制度
4．各项福利的内容及发放形式？
5．职工保险的种类？各项保险费率是多少？
6．对各业务部门及业务员的考核制度如何？考核周期如何？都有哪些考核指标？各项考核指标如何确定？各层面人员考核是否由人力资源部负责？参与？
7．人力资源部门本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
8．出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
5.公司如何考核后勤部？
1.划发展部的主要职责？
2.规划发展部本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品的购置及审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
川抗所访谈问题——人事部，后勤部，规划发展部，办公室
访谈人员
问题
访谈要点
天坛生物2020年一季度财务风险分析详细报告
天坛生物2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为132,426.16万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为0万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供301,707.37万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕169,281.21万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为237,764.26万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是316,688.1万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为277,226.18万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为296,957.14万元，在5年之内偿还的贷款总规模为336,419.06万元，当前实际的长短期借款合计为60,087.44万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
天坛生物(600161)2015-2019年财务报表数据-原点参数
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
பைடு நூலகம்13
天坛生物（600161）2015-2019年财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
报表期间： 2015-2019
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
公司基本信息表
北京天坛生物制品股份有限公司 Beijing Tiantan Biological Products Corporation 天坛生物 600161 上海证券交易所 1998-06-08 1998-06-16 北京市北京经济技术开发区西环南路18号A座126室 3415
公司简介
北京天坛生物制品股份有限公司是一家主要从事生物制药业务 的中国公司。该公司的主要产品包括预防制品和血液制品等， 如甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、乙型肝炎疫苗、脊髓灰质炎疫 苗、麻腮风疫苗、乙型脑炎疫苗、流感疫苗、细菌性疫苗、人 血白蛋白和静脉注射人免疫球蛋白等。该公司主要在中国大陆 及香港地区销售产品。
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天坛生物基本情况
1．2002年财务状况
主营业务收入：2亿元
主营业务成本：9322万元
营业费用：768万元
管理费用：4606万元
财务费用：625万元
投资收益：－295万元
营业外收入：378万元
净利润：3630万元
2．公司所处行业为生物制品行业，属于生物制药领域