机关财务管理制度
行政单位财务管理制度范本
行政单位财务管理制度范本篇一：机关财务管理制度机关财务管理制度为加强局机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据《中华人民共和国会计法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定，结合实际，制定本制度。
一、财务管理工作制度1.机关财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度，各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行，并接受监督。
2.财务人员需做好部门预算、部门决算工作，及时清理债权、债务，准确的编制会计报表。
完善内部支出管理，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3.财务人员根据规定的报账程序，对原始票据进行审核、确保每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性，然后予以报销费用。
财务人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
二、财务开支审批制度（一）报批制度1.职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2.购买各种固定资产、办公用品及订阅报刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3.机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
（二）审批及结算制度1.办公费用开支，必须有真实合法的正式发票（税务局统一监制的）或行政事业单位收据，印章齐全，填制报销凭据单后由经手人、证明人、部门负责人签名，经财务审核、领导审批后方可报销付款。
2.机关各项开支均应实行计划管理，发票由财务按计划审核。
数额500元以上的各项开支，必须通过银行转帐或公务卡结算。
一万元以下开支经局分管财务领导批准后予以报销；一万元以上开支由局主要领导审核签字报销；开支数额五万元以上，由局党组会研究后批准报销。
行政单位财务管理制度(五篇)
行政单位财务管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
机关单位财务管理制度
机关单位财务管理制度一、概述随着我国经济的发展，机关单位的财务管理也变得越来越重要。
为了保障国家财政的收支平衡、加强机关单位自身的监督和管理，同时提高机关单位财务决策的科学性与规范性，本文旨在介绍机关单位财务管理的制度。
二、机关单位财务管理制度的基本要素1. 财务管理目标机关单位的财务管理目标应当是合理使用财政资金，提高收益效益，确保财政资金的安全和实现经济、效益、社会效益的统一，确保机关单位的正常运转和发展。
2. 财务管理职责机关单位财务管理的职责应当包括预算编制、资金管理、会计核算、财务监督等方面。
其中，预算编制为财务管理的第一步，是建立财务管理的基础。
资金管理包括财政资金的筹措、保管、发放和使用等方面。
会计核算是对机关单位财务活动进行记录、分类、总结的核心环节，包括原始凭证的登记、账务核算和财务报告的编制。
财务监督是对机关单位各项财务活动进行检查、审核、审计、评价等工作。
3. 财务管理制度机关单位财务管理制度应当包括预算、会计、资金管理、财务监督等制度。
其中，预算制度是财务管理制度的核心，是控制财政支出、保障国家经济运转、防止财政浪费、促进经济发展的基础。
会计制度是核算财务状况的重要制度，是控制财务活动、防止财务风险、维护国家财产的基础。
资金管理制度是财务管理的重要环节，是控制资金使用、确保国家资产安全的基础。
财务监督制度是财务管理的后盾，是预防财务犯罪、维护财务纪律、提高财务效能的基础。
三、机关单位财务管理制度的管理方法为了确保机关单位的财务管理制度得到有效的管理和监督，必须建立适当的管理体制和管理方法。
1. 领导重视和领导责任制机关单位财务管理制度的有效实施必须有领导的重视和领导责任制的建立。
机关单位领导必须高度重视财务管理制度建设，认真履行领导责任，确保财务管理制度的有效实施。
2. 监督检查机制机关单位财务管理制度的实施必须建立监督检查机制。
监督检查机制应当由机关单位领导致力于财务管理制度的建设，对财务管理制度的执行情况进行定期检查，对不遵守财务管理制度的行为进行纠正。
行政机关工会财务管理制度
第一章总则第一条为了规范行政机关工会财务管理工作，确保工会经费的合理使用，促进工会工作的健康发展，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合行政机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级行政机关工会组织，以及其他依法设立的工会组织。
第三条行政机关工会财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务制度；（二）民主管理原则：坚持民主集中制，保障会员的知情权、参与权和监督权；（三）勤俭节约原则：合理使用经费，提高经费使用效益；（四）公开透明原则：财务活动公开透明，接受会员监督。
第二章财务管理职责第四条行政机关工会财务管理部门负责工会经费的收、管、用工作，具体职责如下：（一）编制年度工会经费收支预算，经上级工会批准后执行；（二）建立健全财务管理制度，规范财务核算流程；（三）负责工会经费的收取、支付、结算工作；（四）定期进行财务报表编制和分析，确保财务数据真实、准确；（五）接受上级工会和审计部门的监督检查。
第三章财务收支管理第五条工会经费的来源包括：（一）上级工会拨付的经费；（二）行政机关拨款；（三）会员缴纳的会费；（四）其他合法收入。
第六条工会经费的使用范围：（一）开展工会活动；（二）会员福利；（三）工会工作人员的工资、补贴、奖金；（四）其他与工会工作相关的支出。
第七条工会经费的收支管理应当遵守以下规定：（一）严格执行国家财务制度，不得违反规定列支；（二）建立健全经费审批制度，严格控制经费支出；（三）对大额支出进行集体研究决定，确保经费使用合理；（四）定期进行财务审计，确保经费使用安全。
第四章资产管理第八条工会资产包括货币资产、固定资产和无形资产等。
第九条工会资产的管理应当遵循以下原则：（一）明确资产权属，防止资产流失；（二）建立健全资产管理制度，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效益；（四）定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
机关财务管理制度与报销制度
机关财务管理制度与报销制度一、机关财务管理制度机关财务管理制度是指针对机关单位的财务管理进行规范化、制度化的管理体系。
其目的是为了确保机关单位的财务资产安全、保证工作经费的规范使用，同时防止出现财务管理中的失误和违法行为。
1.1 预算管理机关财务管理制度中，预算管理是非常重要的一部分。
在预算编制过程中，应该根据机关单位的工作任务、发展计划等制定科学的预算方案，合理安排财务预算，严格控制开支。
同时，还要及时进行预算执行情况的监控，确保财务预算的合理性和准确性。
1.2 账务管理账务管理是机关财务管理中的一项基本工作，其目的是为了维护机关单位的财务安全。
对于每一项支出，都需要建立相应的财务账务，及时核对财务账目，确保财务数据的及时、准确录入。
1.3 资产管理机关单位资产管理是财务管理制度中不可或缺的重要环节。
机关单位资产管理，包括固定资产、低值易耗品、贵重物品等的入库、调拨、盘点、报废等。
此外，还要对机关单位资产的使用状况进行监督，避免资产的损失或浪费。
二、机关报销制度机关报销制度是指机关单位在经费使用过程中，要求人员按照规定的标准和程序，进行报销的行为。
机关报销制度的目的是为了规范机关单位的财务管理流程，防止资金的滥用和浪费，同时保障机关单位人员的合法权益。
2.1 费用报销管理机关报销制度中，费用报销管理是非常重要的一环。
对于所有的费用报销，机关单位要求报销人员提交符合规定的报销单据。
经过财务部门审核认定之后，进行费用报销。
2.2 差旅费报销管理在机关单位的日常事务中，差旅费的报销是经常发生的事情。
机关单位要求差旅人员进行差旅计划的编制、报备和安排。
同时，在差旅过程中，要求差旅人员履行差旅费实报实销并且提交相应的报销单据。
2.3 对公款报销管理机关单位存在对公款报销等情况，对此要求使用单位按程序进行报销。
对公款的支付需经过相关部门审核并严格验收，确保公款支出的合法合规。
三、结语机关财务管理与报销制度是机关单位管理制度中的重要部分。
法院机关财务制度存在问题
法院机关财务制度存在问题一、财务管理不规范法院机关财务管理存在不规范的现象，主要表现在以下几个方面：1. 财务核算不准确：部分法院机关财务核算存在数据不准确、账目不清晰等问题，导致财务信息的真实性和可信度受到影响。
2. 领导干预财务管理：一些法院财务管理存在领导干预的情况，导致财务管理工作不独立、不公正，易引发腐败问题。
3. 财务监督不到位：一些法院机关对财务管理工作的监督不到位，导致财务管理风险得不到有效控制。
二、财务审计不严格法院机关财务审计存在审计不严格、审计周期过长等问题，主要表现在以下几个方面：1. 审计程序不规范：部分法院机关在进行财务审计时，审计程序不规范，审计人员专业能力不强，导致审计结果的真实性和可信度受到影响。
2. 审计报告迟迟未出：一些法院机关财务审计报告出现迟迟未出的情况，导致审计结果无法及时应用于财务管理和决策中。
3. 审计结果未能及时整改：一些法院机关在财务审计后，审计结果未能及时整改，导致财务管理风险无法有效控制。
三、财务信息公开不透明法院机关财务信息公开不透明，主要表现在以下几个方面：1. 财务信息披露不及时：一些法院机关财务信息披露不及时，信息公开不及时，导致社会公众对法院机关财务状况缺乏了解。
2. 财务信息公开不全面：部分法院机关在财务信息公开方面存在信息不全面、资料不完整等问题，无法满足社会公众的查询需求。
3. 财务信息公开不真实：一些法院机关财务信息公开不真实，存在数据造假、隐瞒事实等问题，损害了财务信息公开的公信力和透明度。
四、财务监督制度不健全法院机关财务监督制度存在不健全的情况，主要表现在以下几个方面：1. 财务监督职责不清晰：一些法院机关财务监督职责不清晰，财务监督工作分散、重复，导致监督效果不明显。
2. 财务监督机制不完善：部分法院机关财务监督机制不完善，缺乏有效的监督手段和制度保障，导致财务监督工作不到位。
3. 财务监督人员不足：一些法院机关在财务监督人员数量不足，监督能力不足，导致财务管理风险无法有效控制。
局机关食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强局机关食堂财务管理，规范食堂财务行为，确保食堂资金安全、合理使用，提高食堂服务质量和资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我局实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于局机关食堂的财务管理工作。
第三条食堂财务管理应遵循以下原则：（一）依法管理，规范运作；（二）公开透明，民主监督；（三）勤俭节约，提高效益；（四）安全防范，风险控制。
第二章食堂财务管理组织与职责第四条局机关食堂财务管理由食堂负责人全面负责，食堂财务人员具体实施。
第五条食堂负责人职责：（一）组织实施本制度，确保食堂财务管理规范；（二）建立健全食堂财务管理制度，定期对食堂财务进行审计；（三）监督食堂财务人员履行职责，确保食堂财务安全；（四）定期向局领导汇报食堂财务状况。
第六条食堂财务人员职责：（一）负责食堂财务核算、报账、审核等工作；（二）严格执行财务制度，确保食堂财务收支合法合规；（三）妥善保管财务凭证、账簿等资料；（四）配合食堂负责人开展食堂财务管理工作。
第三章食堂财务管理内容第七条食堂财务管理主要包括以下内容：（一）食堂收入管理：包括食堂销售、租赁收入、补助收入等；（二）食堂支出管理：包括原材料采购、员工工资、水电费、设备维修等；（三）食堂预算管理：包括编制、执行、调整食堂年度预算；（四）食堂资金管理：包括食堂资金筹措、使用、归还等；（五）食堂资产管理：包括食堂固定资产的购置、使用、报废等；（六）食堂财务报表编制及分析。
第四章食堂财务管理要求第八条食堂收入管理要求：（一）严格执行食堂收费标准，确保收入真实、合法；（二）建立健全收入核算制度，及时、准确核算收入；（三）定期对收入进行汇总、分析，确保收入合理。
第九条食堂支出管理要求：（一）严格执行食堂支出预算，确保支出合理、合规；（二）加强原材料采购管理，降低采购成本；（三）严格执行食堂费用报销制度，确保费用真实、合规。
第十条食堂预算管理要求：（一）根据实际情况编制食堂年度预算，经局领导审批后执行；（二）定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算；（三）确保食堂预算的合理性和有效性。
机关财务管理规章制度
机关财务管理规章制度财务管理工作是全局工作的重要组成部分。
为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。
一、财务管理的基本原则认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。
二、财务管理的主要任务合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。
三、预决算的编报（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财局。
（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。
四、支出的管理局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。
在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。
专项经费（包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付，由经费所在科室（单位）提出拨款计划，按照审批程序办理。
（一）差旅费1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，（不包括xx区驻地），每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。
凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。
在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。
2、外地出差：（1）伙食补助。
按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数（每人6元/天）扣除本省内伙食补助。
机关单位亲属财务制度
机关单位亲属财务制度为规范机关单位亲属财务管理，保障财务公开透明，防止腐败现象的发生，提高财务管理效率，制定本制度。
一、总则1. 为了规范机关单位亲属财务管理，加强对亲属财务行为的监督，防止腐败现象的发生，保障公民财产权利，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于本单位机关工作人员、领导干部及其亲属的财务管理工作。
3. 亲属包括直系亲属、配偶、同居伴侣等。
二、财务公开透明1. 机关单位财务管理应当遵循公开透明原则，不得隐瞒或掩盖任何财务信息。
2. 对领导干部及其亲属的财务情况应当定期公开，接受社会监督。
3. 财务信息公开应当遵循事实真实、客观公正、全面准确的原则。
三、亲属财务管理1. 机关单位领导干部及其亲属应当如实申报自己及家庭成员的财产情况，接受审查。
2. 领导干部及其亲属应当养成良好的消费习惯，避免挥霍浪费。
3. 领导干部及其亲属应当依法纳税，遵守税法规定。
4. 领导干部及其亲属在获得不当利益时，应当主动向机关单位进行报告并退还。
5. 对于领导干部及其亲属存在腐败问题的，应当依法追究责任。
四、监督检查1. 机关单位应当建立健全财务监督检查制度，加强对财务管理工作的监督。
2. 机关单位应当对领导干部及其亲属的财务情况进行定期检查，发现问题及时处理。
3. 对于发现的财务违法违规行为，应当依法查处，并追究相关责任人的责任。
五、处罚规定1. 对于违反亲属财务管理制度的领导干部及其亲属，应当按照相关规定给予相应处罚。
2. 处罚措施包括批评教育、记过、降级、开除党籍等。
3. 对于贪污受贿等严重腐败行为的，应当移交司法机关处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，如有调整或修改，需经领导批准后方可执行。
2. 本制度的解释权归本单位财务部门。
3. 对于本制度所未尽事宜或存在矛盾的，由本单位财务部门负责解释并补充完善。
以上便是关于机关单位亲属财务制度的详细内容，目的在于规范机关单位领导干部及其亲属的财务管理行为，提高财务管理效率，防止腐败现象的发生，保障公民财产权利。
机关食堂财务管理制度范本
一、总则第一条为加强机关食堂财务管理，确保食堂资金安全、合理使用，提高食堂服务质量和经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于机关食堂所有财务收支活动，包括食堂经营收入、支出、成本核算、资产管理等。
第三条机关食堂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关财务法律法规，确保食堂财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）安全性原则：加强财务管理，确保食堂资金安全。
（四）效益性原则：提高食堂经济效益，合理控制成本。
二、财务管理职责第四条食堂主管负责食堂财务管理的全面工作，包括：（一）制定食堂财务管理制度，并组织实施。
（二）审批食堂各项财务收支。
（三）监督食堂财务人员履行职责。
第五条食堂财务人员负责食堂日常财务工作，包括：（一）办理食堂收支核算、成本核算。
（二）编制财务报表，提交食堂主管审批。
（三）妥善保管财务凭证、账簿等资料。
三、食堂财务收支管理第六条食堂收入管理：（一）食堂收入包括销售收入、政府补贴等。
（二）食堂收入应及时入账，不得挪用、侵占。
（三）销售收入应开具正规发票，确保收入真实、合法。
第七条食堂支出管理：（一）食堂支出包括食材采购、人工成本、水电费、设备维修等。
（二）食堂支出应严格按照预算执行，不得超支。
（三）食堂支出应取得合法票据，确保支出真实、合规。
四、成本核算与控制第八条食堂成本核算：（一）食堂成本包括直接成本和间接成本。
（二）食堂成本核算应准确、及时，为食堂经营决策提供依据。
第九条食堂成本控制：（一）食堂应加强物资采购管理，确保采购价格合理。
（二）食堂应加强库存管理，降低库存成本。
（三）食堂应加强能耗管理，降低水电费等费用。
五、资产管理第十条食堂资产包括食堂设备、物资等。
第十一条食堂资产的管理应遵循以下原则：（一）合理使用，延长使用寿命。
（二）定期盘点，确保资产安全。
（三）报废资产按规定程序报批。
六、附则第十二条本制度由食堂主管负责解释。
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机关财务管理制度财务管理制度试行）第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。
第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。
第二章预决算管理第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。
第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。
第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。
第六条计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。
单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。
单位各项收入应全部纳入单位预算同一管理，单位在业务活动中与其它单位或小我发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、坦白、挪用。
第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。
第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。
严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。
人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。
第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。
一）差旅费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号《市委办公室、市政府办公室关于印发》的相关文件规定执行。
2．操作流程：事前审批—出差—报销3．报销费用附件：1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。
出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必须写明会议名称。
2）出差旅费报销单：分管领导审核签字。
3）差盘缠支出规定和标准：交通费必须按趟次报销，不同趟次不得呈现连号情况；同一趟出差报销不得呈现不同运输公司的。
城市间交通费按乘坐的交通工具的品级凭证报销，订票费、经核准发生的签转或者退票费、交通不测保险凭证报销。
交通工具级别火车（含高铁、动车、不包括飞机全列软席列车）旅游船）火车硬席（硬其他人员高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭证报销轮船其他交通工具不包括出租小汽车）4）住宿费票据：包括住宿费、住宿费结账明细清单(盖章)、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使用信用卡或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通POS机刷卡的必须在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章）。
5）其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。
4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：1）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生的房租费用。
住宿费在标准上限内凭据实报销。
标准：省内出差的，其他人员住宿费标准上限为每人每天320元。
省外出差的，住宿费标准上限按财政部统一发部的标准执行。
2）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。
标准：省外出差的，按财政部同一公布的伙食补助费标准执行；省内宜都会外出差的，每人每天100元；宜都会内（不同州里间）出差的，每人每天50元；若出差人员集中用餐，可按每人每天补助标准内报销餐费，不再报销伙食补助。
出差人员应当自行用餐。
凡由接待单位同一放置用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，可凭收款收据按标准报销伙食补助费；若出差人员由接待单位在内部食堂放置工作餐的，不得报销伙食补助费。
伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销。
3）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用。
标准：省外每人每天80元，省内宜都市外每人每天50元，宜都市内（不同乡镇间）出差每人每天20元包干使用。
出差人员由派出单位提供交通工具的，不得报销市内交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用，可凭收款收据按标准报销室内交通费。
4．差旅费报销其他规定：出差当天往返的，可凭差旅审批单、城市间交通费报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
出差当天不能往返，发生住宿费而无住宿费的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费（出差人员到边远、农村地区出差、或住在自己家中，预计无法取得住宿的，应当在审批单中写明情况并按规定报批后方可报销）。
计财科应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
超支部分由个人自理。
二）会议费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号《市委办公室、市政府办公室关于印发的通知》及都财行发[2016]7号《市财政局关于印发的通知》执行。
2．开支标准：单位：元会议类别三类会议四类会议住宿费160140伙食费100100其他费用4040合计3002803．操作流程：1）会议计划。
各部门在每年编制部门预算时，填写《会议计划表》，将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总，经计划财务科核定后提交局长办公会审议通过，列入下年度会议费预算计划。
2）会议审批。
按计划召开各类会议之前，由主办科室填写《会议审批单》报办公室统一登记管理，经办公室审核，分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施。
三类会议由市委或市政府主要领导审批，会期准绳上不跨越半天，一年召开一次会议；四类会议由局主要负责人审批，不利准绳上不跨越半天，并纳入年度会议打算。
会议费在部门预算经费中列支。
会议优先使用选择单位内部会议室，若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开。
会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制和谈范围内。
3）会议登记。
办公室专人负责建立全局会议报批管理台账，填写《会议登记表》。
4）费用报销。
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等。
交通费是指用于无固定收入会议代表的往返交通费，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出，会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。
禁止以现金方式结算会议费。
4．报销费用附件：在会议结束后30个工作日内及时办理报销手续。
1）会议审批单；2）会议通知；3）参会人员签到表；4）会议服务单位提供的费用原始明细单据；5）电子结算单等凭证；6）其它相关附件资料。
三）培训费用1、报销依据：根据都办发[2014]32号市委办公室、市政府办公室关于印发《宜都市党政机关培训费管理办法》文件规定执行。
2、培训计划及预算管理:应建立培训计划编报和审批制度。
各单位制定的年度培训计划经领导办公会议或党组会议研究，报经市委组织部审批同意后实施。
同时按要求报XXX、市财政局备案。
费用项目及标准：是指单位开展培训直接发生的各类费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、资料费、交通费、其他费用。
单位：元住宿费伙食费场地费和讲课费70资料费、交通费和其他费用30合计xxxxxxxx03、报销费用附件：1）培训审批单；2）培训通知；3）参训人员签到表；4）资料费用清单；5）培训机构出具的的培训费用和培训费用原始明细单据；6）电子结算单（）等凭证（不得以现金方式结算）；7）其它相关附件资料。
4、讲课费：本系统内人员授课不发讲课费，系统以外人员授课正高级技术职称专业人员及相当职级（厅局级）人员每半天不超过2000元，副高级技术职称专业人员及相当职级（县处级）人员每半天不超过1000元，其他人员每半天不超过500元。
四）公事接待费用1．报销依据：按照都办发[2014]32号市委办公室、市政府办公室关于印发《宜都会党政构造海内公事接待实施细则》及都财发[2017]1号《关于明确党政构造公事接待工作餐及工作误餐标准的通知》文件规定执行。
2．接待标准：严格海内公事接待审批控制制度，严格控制公事接待范围，并对能够合并的公事接待统筹放置，对无公函的公事活动和来访人员不予接待。
接待对象应当按照标准自行用餐。
确因工作需要，接待单位能够放置工作餐一次。
除此之外，接待单位协助放置用餐的，应按差盘缠管理办法中伙食补助费的相关规定，向接待对象收取伙食费，用于顶抵接待单位的接待费支出或接待对象自行与商家结算。
接待开支标准（不含酒水）上限为：早餐50/人，中晚餐90元/人（不含酒水），接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
3．操作流程：对口接待科室提出申请---填写公务接待审批单—分管领导审批—承办人承办---承办人员结付并报销费用。
4．报销费用附件：1）派出单位公函；2）公务接待审批单；3）公事接待清单；4）消耗明细单：（《消耗明细单》上必须加盖工商户专用章，并由包办人员签字）5）。
以公事卡方式结算的，还应提供POS机刷卡小票。
不得以现金方式支付。
6）其它相关附件资料。
五）车辆费用1、租用社会车辆费用。
按照都车改组（2016）7号《宜都市党政机关租用社会车辆管理办法（试行）的通知》执行。
2、租赁方式：按政府采购确定租车公司，按规范合同签订租车合同，明确租车服务有关具体事项。
3、实行车辆租赁审批制。
因公务活动需租用车辆的，应当一事一批，并填写公务活动车辆租赁审批单，报单位主要领导审批后方可租赁车辆。
4、操作流程：用车单位申请（填写公事活动车辆租赁审批单）-----办公室考核-----分管领导、局长审批---签定租车合同----填写出差审批单---出车执行任务---办理资金支付。
5、报销费用：1）政府租车合同；2）公务活动车辆租赁审批单；3）；4）出差审批单（出差租车）、或会议通知（会议租车）、公事接待函（公事接待租车）等相关凭证。
对于未纳入政府采购范围的车辆租赁公司的费用不予支付。
6、二级单位车辆开支范围：包括车辆燃油费、车辆修理费、过路过桥费、停车费等。
1）车辆燃油费：由各车辆单位办公室根据车辆耗油情况实行一车一卡管理。
2）车辆修理费：车辆需进行修理的，报单位负责人审批，并在定点修理厂修理。
流程：单位办公室提出申请填写车辆维修单—分管领导审核填字—单位负责人审批-单位-办公室组织实施--申请人员验收并签字—承办人员结付报销费用--票据资料整理归档。
3）过路过桥费、泊车费：按规定开支，据实报销。
4）报销费用所需凭证附件资料：1.《车辆维修审批单》2.维修工程完工验收资料；3.及明细清单（申请人需签字确认）；4.其它相关附件资料。