会计电算化实务上机练习
会计电算化上机操作实务题
会计电算化上机操作实务题第一题：根据资料完成以下建账工作：1、建账人员：MANAGER（只有系统管理员才能建账）文件名自己确定2、单位名称：合肥阳光有限责任公司，简称：阳光公司。
3、行业性质：工业企业（加装工业企业会计科目）4、记账本位币：RMB 人民币5、会计科目级数：4（3）-3-2-3-2-2（科目编码一经确定不得更改）6、会计年度采用历年制（即从1月1日开始至本年度12月31日止）7、账套启用时间：2007年10月1日j8、增加会计人员并授权：9、要求删除胡小将操作员、并将编制报表的所有权限分配给李小鹏。
第二题：系统初始化工作：1、该公司有两种外币：USD 美元月初汇率：1：7.85 月末汇率：1：7.83 HKD 港元月初汇率1：0.95 月末汇率：1：0.932、核算项目内容有：①、往来单位：001洪天公司，6月15日发货，款未收到 200000元002大江公司，7月20日发货，款未收到 150000元 003合肥铝厂，6月18日购材料，款未付， 500000元 004国风集团，8月20日购半成品，款未付， 250000元②、部门：01总经理办公室，02财务部，03销售部，04供应部，05生产一车间，06生产二车间，07辅助生产车间。
③、职员：如下表④、拉丝车间工程：项目：01专项物资、02专项人工、03工程管理费3、会计科目设置：A、在“现金”科目下增加人民币美元港元三个明细科目。
B、在“银行存款”科目下增加工行RMB存款、中行USD存款、交行HKD存款。
C、“物资采购”和“原材料”科目下设“A材料、B材料”两个下级科目，并设置数量金额核算。
D、在“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”科目下增加“工资及福利费、办公费、差旅费、折旧费、业务招待费、其他费用”。
E、根据会计科目核算内容来修改需要修改的会计科目。
4、固定资产卡片录入，资料如下：①、美元账户录入余额后不平调整银行存款余额。
会计电算化上机模拟练习题(共6套)
会计电算化上机模拟练习题会计电算化上机练习（一）一、提供如下资料：1、账套代码：881，单位名称：广西安建股份公司，使用新会计制度，会计科目分级为：4222，会计电算化启用日期：2004年1月1日；主管：张健会计：李成预装会计科目2、有关会计科目年初余额如下：3、该公司元月份发生的经济业务如下（以李成身份输入凭证）：（1）、元月8日，从银行存款提现金762500.00元；（2）、元月10日，领用原材料256625.32元用于在建工程，该原材料的进项税为43626.30元；（3）、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150 000.00元，已提折旧55000.00元，双方协商作价95000.00元，以银行存款支付；（4）、元月25日，以银行存款支付预提费用费用56350.56元；（5）、元月27日，收到前单位欠款80000.00元，存入银行；（6）、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45212.66元；三、张健审核记账结账四、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；资产负债表编制单位：2004年1月31日会计电算化上机练习（二）一、提供如下资料：（一）、账套代码：自定；单位名称：大宇机电公司；单位性质：股份制；会计电算化启用日期：2004年1月1日会计科目共分4级：其中一级科目4位，二级科目2位，三级科目2位，四级科目2位；主管：张健会计：李成预装新会计制度科目。
（二）、有关会计科目年初余额如下：（三）、该厂元月份发生的经济业务如下（以李成身份输入凭证）：（1）、元月8日，从银行提取现金753624.97元用于工资发放；（2）、元月10日，领用原材料用于在建工程325625.32元（税金略）；（3）、元月15日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值150000.00元，已提折旧55000.00元，净值100000.00元，双方协商作价95000.00元，货款从银行存款支付；（4）、元月16日，收回乙公司前欠款60000.00元，货款存入银行；（5）、元月22日，以银行存款支付本公司在建工程借款利息45212.67元；（6）、元月31日，计算公司本期短期借款利息56350.56 元；（7）、元月31日，用机制凭证结转本期损益。
山东会计电算化上机流程客观题实务题及答案
一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限：1、双击桌面上的[系统管理]图标，打开窗口；2、单击[系统]-[注册]，打开对话框；3、输入操作员：admin，口令：无，单击[确定]。
4、单击[权限]中的[操作员]命令，进入操作员管理窗口，5、单击工具栏的[增加]按钮，打开窗口；输入1名操作员6、增加完毕，单击[退出]按钮；7、单击[账套]中的[建立]命令，打开对话框；8、输入账套号：001，名称：ccm,其余默认，单击[下一步]；9、输入单位名称：aaa，其余空白，单击[下一步]；10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度，账套主管选择demo，其余默认，单击[下一步]；11、确定基础信息：默认，单击[完成]，出现提示，单击[是]；12、确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2，其余默认，单击[确认]；13、数据精度定义，默认，单击[确认]，提示创建成功，单击[确定]；14、出现是否启用账套，单击[是]，启用期间默认，单击[退出]按钮；15、单击[权限]中的[权限]命令，进入“操作员权限”窗口。
选择1，单击账套主管，出现提示，单击[是]，单击[退出]按钮，单击关闭按钮二、账务处理1、双击桌面上的[用友通]图标；2、出现“注册控制台”窗口：用户名：demo，口令demo，日期默认即可，单击[确定]。
3、单击[基础设置]—[财务]-[会计科目]，打开窗口；（1）单击[增加]按钮；进入新增窗口；（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击[确定]。
（3）单击[增加]；输入其他明细科目；输入完毕，单击[退出]。
4、单击[基础设置]—[财务]-[凭证类别]，打开窗口；（1）单击“记账凭证”单选按钮；（2）单击[确定]按钮，进入“凭证类别”窗口；单击[退出]。
5、单击[总账]—[设置]—[期初余额]，打开窗口；（1）直接输入末级科目的期初余额；（2）输入完所有科目的余额后，单击[试算]按钮，若正确，单击[确认]，单击[退出]。
会计电算化实务上机练习题
会计电算化实务上机练习题（一）一、根据以下资料建立新账簿1、编号：0012、账套名称：练习账套3、单位名称：大江公司4、行业类型：股份制企业5、账套类型：标准帐套6、建账日期：系统默认7、系统主管：张铁生二、进行初始化设置1、操作员及权限设置（1）通过admin增加财务部员工江民、高鹏（2）为江民授权：凭审核、记账；高鹏授权：凭证录入、计提折旧、结账2、编码分级设置（1）会计科目：4级科目编码长度为4—2—2—2（2）往来部门：4级科目编码长度为2—2—2—2（3）往来单位：4级科目编码长度为3—3—3—33、会议科目设置（1）为“银行存款”增加一个下级科目，科目编号为“100208”，科目名称为“交行明支”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位（２）为“管理费用”增加两个下级科目；①科目编码为“550201”，科目名称为“差旅费”，无日记账，无辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位；②科目编号为“550202”，科目称为“折旧费”，无日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位③为“主营业务收入”增加一个下级科目，科目编码为“510101”，科目名称为“业务收入”，无日记账，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位4、设置辅助核算项目（1）往来单位设置：单位编码：021 单位名称：大光公司助记码：DGGS单位编码：022 单位名称：丰大米厂助记码：FDMC（2）部门核算设置：增加一个一级部门：20 销售部、22 财务部（3）个人核算设置：增加两个财务部员工“江民、高鹏”，增加销售部员工“郑好”5、录入期初余额：现金1500元，银行存款一交行明支98500元，短期借款100000元，进行试算平衡。
三、填制下列记账凭证：1、江民报销差旅费1200元，凭证录入时间“2002年06月20日。
借：管理费用——差旅费 1200 贷：现金1200 2、郑好销售管件15,000元，凭证录入时间2002年06月30日。
(上课)会计电算化上机操作练习及提示汇总
会计电算化实务操作题练习第一部分系统管理基本操作流程：登陆系统——增加用户——建立帐套——系统启用——赋予权限具体操作流程：以系统管理员Admin身份登录：【题目1】增加用户操作提示：权限——用户⑴编号：001；姓名：刘伟；口令：111；所属部门：财务部；所属角色：账套主管。
⑵编号：002；姓名：陈刚；口令：222；所属部门：财务部；所属角色：⑶编号：003；姓名：张云；口令：333；所属部门：财务部。
⑷编号：004；姓名：赵明；口令：444；所属部门：财务部。
⑸编号：005；姓名：王萍；口令：567；所属部门：财务部。
⑹编号：006；姓名：李娟；口令：666；所属部门：财务部；所属角色：【题目2】建立账套操作提示：账套——建立账套号：101，账套名称：华丽会计，启用日期：2013年3月；单位名称：大连丽华会计培训中心；简称：大连丽华会计；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：刘伟；按行业性质设置科目；分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值数据精度：保留的小数位均为2系统启用：启用总账子系统；【题目3】系统启用启用“总账模块”，启用日期为当天。
【题目4】赋予权限操作提示：权限——权限（注意选择右上角的账套号）⑴003 张云“总账”权限；⑵004 赵明“填制凭证、查询凭证、明细账查询、工资管理、固定资产、应收、应付”权限；⑶005 王萍“出纳签字”权限；⑷006 李娟“存货核算”权限辅加题目训练一、关于权限【题目1】修改权限操作提示：权限——权限⑴003 张云“总账”权限更改为“审核凭证”和“查询凭证”权限；⑵002 陈刚“总账”权限。
【题目2】删除权限操作提示：权限——权限删除006 李娟“存货核算”权限二、关于用户【题目1】删除用户操作提示：权限——用户（注意：先删除权限和角色，才能删除用户）删除006 用户：李娟【题目2】修改用户口令操作提示：权限——用户——修改005 王萍原口令：567，新口令：555三、关于帐套【题目1】输出账套操作提示：账套——输出【题目2】账套恢复操作提示：账套——恢复【题目3】修改账套操作提示：账套——修改以帐套主管身份登录：将101账套的名称更改为“丽华会计”。
会计电算化实操练习题
会计电算化实操练习题一、基础操作类1. 请简述会计电算化系统的基本功能。
2. 如何在会计软件中新建一个账套？3. 如何进行会计软件的初始化设置？4. 如何录入期初余额？5. 如何进行科目设置？6. 请列举至少三种常用的会计报表，并说明其作用。
7. 如何进行人员权限设置？二、日常业务处理类1. 请简述日常业务处理的基本流程。
2. 如何录入一笔采购订单？3. 如何录入一笔销售订单？4. 如何进行应收账款的管理？5. 如何进行应付账款的管理？6. 请说明如何进行库存管理？7. 如何进行固定资产的折旧计提？三、财务报表编制类1. 请简述资产负债表的编制方法。
2. 请简述利润表的编制方法。
3. 如何编制现金流量表？4. 如何利用会计软件进行财务报表的自动？5. 请说明如何对财务报表进行分析？四、税务处理类1. 请简述增值税的申报流程。
2. 如何计算企业所得税？3. 如何进行个人所得税的申报？4. 请列举至少三种常用的税收优惠政策。
5. 如何利用会计软件进行税务申报？五、审计与内部控制类1. 请简述内部审计的基本程序。
2. 如何进行会计软件的数据备份与恢复？3. 请列举至少三种常见的内部控制措施。
4. 如何利用会计软件进行审计线索的追踪？5. 请说明如何进行会计信息系统的安全性评估。
六、案例分析类1. 某企业采用某会计软件进行日常业务处理，请你分析可能存在的风险点。
2. 请结合实际案例，说明会计电算化在企业中的应用效果。
3. 请分析某企业财务报表中的异常数据，并提出改进措施。
4. 请针对某企业的税务问题，提出合理的解决方案。
5. 请结合实际案例，说明内部控制对企业的重要性。
七、软件功能应用类1. 如何在会计软件中实现银行对账功能？2. 请描述如何在会计软件中进行工资核算。
3. 如何使用会计软件进行成本核算？4. 请说明如何在会计软件中进行预算编制。
5. 如何利用会计软件进行项目核算？6. 请简述如何在会计软件中进行供应链管理。
会计电算化实务操作练习
会计电算化实务操作练习1. 引言会计电算化是指利用计算机技术对会计工作进行处理和管理的方法。
随着计算机技术的不断发展和应用，会计电算化已经成为现代会计工作的重要组成部分。
本文将介绍一些常见的会计电算化实务操作练习，帮助读者更好地掌握会计电算化的应用。
2. Excel操作练习2.1. 数据录入和计算在会计工作中，经常需要将大量的数据录入到Excel表格中，并进行计算和汇总。
以下是一个数据录入和计算的练习案例：2.1.1. 案例描述某公司的销售数据如下表所示：日期产品销售数量单价2020/1/1 产品A 100 102020/1/2 产品B 200 152020/1/3 产品C 150 202020/1/4 产品A 180 122020/1/5 产品B 120 182020/1/6 产品C 160 25请编写一个Excel公式，根据上述销售数据，计算出每个产品的销售总额和总销售额。
2.1.2. 解决方案在Excel表格中，使用以下公式可以计算出每个产品的销售总额：销售总额 = 销售数量 * 单价再使用以下公式可以计算出总销售额：总销售额 = SUM(销售总额)2.2. 数据筛选和排序在会计工作中，经常需要对大量的数据进行筛选和排序，以便对数据进行分析和决策。
以下是一个数据筛选和排序的练习案例：2.2.1. 案例描述某公司的财务数据如下表所示：日期产品销售数量单价2020/1/1 产品A 100 102020/1/2 产品B 200 152020/1/3 产品C 150 202020/1/4 产品A 180 122020/1/5 产品B 120 182020/1/6 产品C 160 25请编写Excel公式，按照销售数量从大到小对数据进行排序，并筛选出销售数量大于150的数据。
2.2.2. 解决方案在Excel表格中，使用以下步骤可以完成数据的排序和筛选：1.选中数据范围（日期、产品、销售数量、单价）；2.在Excel菜单栏中选择。
会计电算化练习题带答案
会计电算化练习题带答案会计电算化是指利用电子计算机技术代替手工记账、算账、报账等会计工作的过程。
随着信息技术的发展，会计电算化已经成为现代会计工作的重要部分。
以下是一些会计电算化练习题及其答案，供学习和练习使用。
练习题一：某公司2023年1月1日的资产负债表如下：- 流动资产：100,000元- 固定资产：200,000元- 流动负债：50,000元- 所有者权益：250,000元请根据上述信息，计算该公司的总资产和总负债。
答案：总资产 = 流动资产 + 固定资产 = 100,000 + 200,000 = 300,000元总负债 = 流动负债 = 50,000元练习题二：某企业在2023年2月进行了一系列交易，以下是部分会计分录：1. 借：现金 10,000元贷：银行存款 10,000元2. 借：原材料 5,000元贷：应付账款 5,000元3. 借：管理费用 2,000元贷：现金 2,000元请根据上述分录，计算该企业2月份的现金净变动额。
答案：现金净变动额 = 借方金额 - 贷方金额 = 10,000 - 2,000 = 8,000元（增加）练习题三：某公司2023年3月的财务报表显示，营业收入为500,000元，营业成本为300,000元，销售费用为50,000元，管理费用为20,000元，财务费用为10,000元。
请计算该公司的营业利润。
答案：营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用= 500,000 - 300,000 - 50,000 - 20,000 - 10,000= 130,000元练习题四：某公司2023年4月的会计报表显示，该公司的应收账款期初余额为120,000元，本期销售收入为200,000元，其中现金销售为50,000元，赊销为150,000元。
请计算该公司期末的应收账款余额。
答案：期末应收账款余额 = 期初应收账款余额 + 本期赊销 - 本期现金销售= 120,000 + 150,000 - 50,000= 220,000元练习题五：某公司2023年5月的会计报表显示，该公司的存货期初余额为80,000元，本期购入存货为120,000元，销售成本为100,000元。
会计电算化考试上机必考题及详细步骤金蝶示范题
一、新建公司机构及账套资料数据：1.新建账套操作步骤：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—【账套管理】—确定—新建（输入相关信息）。
存放路径：c:\program files\kingdee\kis（默认）账套名称：天地公司名称：天地工业有限公司记账本位币：人民币（进入账套“双击桌面金蝶KIS专业版”以manager身份登录—基础设置—系统参数—系统信息—左下角）会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2009年1月（建账后，进入账套—基础设置——系统参数——会计期间——设置会计期间——左上角的启用会计年度）二、设置账务处理系统参数1、资料数据：天地工业有限公司，使用自然月份做会计期间，2009年1月使用KIS专业版系统。
操作步骤：进入所建立账套—基础设置—系统参数—会计期间—设置会计期间—左上角设置作用期间2、财务参数、出纳参数和业务参数设置：操作步骤：系统参数——财务参数——启用往来业务核销/凭证过账前必须审核——将财务参数、业务参数启用日期全设为2009.01三、用户管理（一）授权操作步骤：1、在用户管理增加职员：进入所建立账套—基础设置——用户管理——新建用户组（输入信息）——新建用户（输入信息）2、授权：用户管理——点人名——击功能权限管理——选择权限——击授权要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。
基本情况：公司于2009年1月使用KIS专业版V10.0；一、从模板中引入会计科目科目体系使用新准则会计科目：操作步骤：进入账套—基础设置—会计科目—文件—从模板引入会计科目—选择新准则—全选—引入）备注：新建账套后，可以一个一个新增会计科目，为简化工作量，可以在“文件”下“从模板引入科目”。
二、基础资料设置（一）增加凭证字:[记]操作步骤：进入账套—基础设置—凭证字—新增—打入“记”.（另外，学会增加“收”“付”“转”：操作步骤：⒈进入账套—基础设置—凭证字—新增—打入“收”—设置借方必有“1001,1002,1012”⒉继续新增—打入“付”—设置贷方必有“1001,1002,1012”⒊继续新增—打入“转”—设置借和贷方必无“1001,1002,1012”）（二）增加结算方式——“承兑”“支票”操作步骤：进入账套——基础设置——结算方式——新增——承兑（名称）/代码JF06 继续新增——支票（名称）/代码JF07/科目代码1002（三）增加币别：进入账套—基础设置—币别——新增代码名称汇率HKD 港币0.93USD 美元 6.98最终设置结果如下：（四）新增计量单位步骤：1、【基础设置】——【计量单位】——“新增”——输入计量单位组名称——确定2、点击“重量组”——单击右边空白区域——“新增”——输入代码、名称、换算系数——确定设置2个计量单位组计量单位组代码名称默认计量单位换算系数备注重量组001 公斤是 1002 吨1000 1吨=1000公斤数量组003 件是 1004 箱50 1箱=50件（五）新增相关核算资料1、客户资料：进入账套—基础设置—项目核算—客户—新增（输入相关信息）客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001 长城公司北京************李娜002 天达公司广州************李娜2、供应商资料：进入账套—基础设置—项目核算—供应商——新增（输入相关信息）供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人增值税率步骤：在核算项目增加职员：进入所建立账套——基础设置——核算项目——职员——新增（入信息）注意：⑴在核算项目增加职员要先点职员——点右边空白处——点新增，否则会增加核算项目⑵增加职员选择职员类别时如果没有可以选择类别要按F7再来新增。
会计电算化实务上机练习题(考试题型)
会计电算化实务上机练习题（1）（考试题型）注意：本题最好在天顿电算化考试环境下操作（以自己的准考证号作为帐套主管）。
如果是在平时学习自己而用的帐套下操作，请先做完了上课所课的实验一到实验五，并操作正确，无任何出错，然后在此基础上进行以下操作。
本文的所有练习皆如此。
1.给操作员“陆出纳”，增加“基本设置”权限。
2.增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“工行文三支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位3.新增一个一级部门，部门编码为“99”，部门名称为“硬件资源部”4.新增一个往来单位,单位编码为”999”，单位名称为“杭州天顿信息有限公司”，助记码为“HZTD”5.增加一个商务部的员工“郑怡”6.销售部销售联想电脑10台，收到北京公交公司支付购买款66，000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2002年05月12日借：银行存款-工行武林支行 66000贷：主营业务收入-业务收入 660007.购买联想电脑、打印机等，预付货款60，000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2002年05月12日借：预付账款 60000贷：银行存款-工行武林支行 600008.请审核你自己填制的所有凭证。
查询“会计科目余额表”9.会计科目“1501固定资产”2002年1月的借方发生额为元。
10.在工资项设置中，新增一个工资项目，名称为“岗位工资”，小数位数“2”位11.在工资项设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式。
条件公式名称为“三八妇女节费”，默认值“0”条件项目：[内容] [金额]性别=女 20012.修改大客户部员工“祁建民”的考勤工资为“30”元13.新增一个一级固定资产分类，类别名称为“图书与音像列品”，折旧方式为“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”14.在“电子设备及其它”类别下新增一个固定资产，名称为“电话机”，增加方式“直接购入”，部门“办公室”，启用日期“2004-04-10”，使用年限“5”，使用状态“在用”，折旧方式为“平均年限法”，原值“600”元，折旧科目“管理费用-折旧费”15.新增一张固定资产工作总量调整变动单，卡片编号“000005”，卡片名称为“桑塔纳2000轿车”，变动后工作总量“200000”公里，变动原因“车辆报废期调整”会计电算化实务上机练习题（2）1.给操作员“童会计”，增加“结账”权限2.增加一个会计科目，科目编码为“100209”，科目名称为“建行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位3.新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“天顿服务中心”4.把单位往来编码为“006”的“华芯微电子”名称修改为“华芯微电子有限责任公司”，编码不变。
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(1) 根据下面资料运用“会计电算化通用教学软件”练习账务处理和会计报表编制的基本操作。
要求：1. 完成系统初始化工作。
2. 根据下述经济业务，由操作员张玲编制会计凭证。
3. 由操作员李涛审核凭证并记账。
4. 查询总账和明细账。
5. 编制资产负债表和利润表，并查看本月的资产负债表和利润表。
具体资料内容如下：1. 基本建账参数：1 账套号：009 账套名称：河源达仁科技公司2 单位名称：河源达仁科技公司单位简称：河源达仁3 单位地址：河源市建设大道明珠大厦法人代表：李旺邮编：5170004 企业类型：工业行业性质：小企业会计制度5 账套主管：104（自己）按行业性质预置科目6 勾选外币核算勾选客户分类和供应商分类7 科目级次：4；编码结构：4-2-2-2 客户分类、地区分类、供应商分类的编码级次均为：322，其他默认8 小数位均为2位9 会计期间：自然月份10 启用日期：2007年1月11 启用总账、固定资产、工资，启用日期均为2007-01-01.2. 操作员权限设置：操作员权限设置见下表。
操作员权限操作员编码操作员名称操作员密码权限101孙明101授予所有权限102张玲102授予总账的权限103李涛103授予总账—审核凭证、查询凭证的权限104自己104授予所有权限以用户T104完成如下操作：3.增加外币代码：USD；名称：美元4.会计科目：在已经预置一级科目的基础上增加以下会计科目，见下表。
会计科目科目代码科目名称辅助核算项1001现金1002银行存款100201工行存款100202中行存款—美元币种 USD1009其他货币资金1131应收账款客户往来1151预付账款客户往来1133其他应收款个人往来1201在途物资120101甲材料数量核算（件）120102乙材料数量核算（件）1211材料121101甲材料数量核算（公斤）121102乙材料数量核算（公斤）1231低值易耗品123101包装物1243库存商品124301A产品124302B产品1501固定资产部门核算1603在建工程项目核算2121应付账款供应商往来2181其他应付款个人往来4101生产成本410101基本生产成本41010101A产品41010102B产品4105制造费用410501工资410502差旅费410503福利费410504折旧费5101主营业务收入510101A产品510102B产品5401主营业务成本540101A产品540102B产品5501营业费用550101广告费550102工资550103福利费550104折旧费5402主营业务税金及附加5502管理费用部门核算550201工资550202差旅费550203坏账损失550204折旧550205福利费550206无形资产摊销5503财务费用5201投资收益5601营业外支出560101处理固定资产损失5. 部门：见下表。
部门部门代码部门名称1管理部101办公室102财务部2业务部201销售一部202销售二部203采购一部204采购二部3生产车间301一车间302二车间6.职员档案设置，见下表：职员编码职员名称所在部门101孙明办公室102张玲财务部103李涛财务部104自己财务部105王民办公室201刘力销售一部202张强销售二部203丘子棋采购一部204温贺梅采购二部301张冰一车间302杨天二车间7．客户、供应商档案设置：资料见下表。
客户资料代码名称备注001北京地区101北京兴达工厂（简称：北京兴达）客户102北京联宜公司（简称：北京联宜）客户103北京华丰工厂（简称：北京华丰）供应商002上海地区201上海夏华公司（简称：上海夏华）客户201上海四明公司（简称：上海四明）供应商202上海康利公司（简称：上海康利）供应商8．科目起初余额：见下表。
科目期初余额单位：元科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额1001现金27 3001002银行存款618 000100201工行存款551 000100202中行存款67 0001009其他货币资金—外埠存款36 0001101短期投资—股票59 700 1131应收账款见（表3）1133其他应收帐见（表4）1211材料164 000121101甲材料64 000（80公斤）121102乙材料100 000（100公斤）1243库存商品70 000124303B产品70 0001501固定资产见（表1）1502累计折旧280 000 1603在建工程见（表2）1801无形资产1200002101短期借款26 000 2121应付账款见（表3）2181其他应付款见（表4）2171应交税金87 000 217106应交所得税87 000 2161应付利润36 000 2191预提费用100 800 2301长期借款150 000 3101实收资本720 900 3121盈余公积—法定405 000 314115未分配利润900 000合计2609000 2 609 000(表1)部门期初余额科目部门代码借/贷年初余额1501—固定资产101 办公室借250 000 102 财务部借250 000 301 一车间借300 000 302 二车间借500 000 203 采购一部借200 000 204 采购二部借100 000小计借 1 600 000（表2）在建工程期初余额科目代码项目代码年初借方累计额1603建筑工程50 0001603安装108 000小计158 000（表3）往来期初余额往来科目应收行款（1131）应付账款（2121）往来客户北京兴达工厂（101）上海四明公司（201）日期2006-12-252006-12-28摘要销售商品采购材料方向借贷年初余额35 100元125 000元（表4）个人期初余额往来科目其他应收款（1133）其他应付款（2181）日期2006-12-202006-12-31个人孙明（101）李涛（103）摘要出差借款预借款借贷方向借贷年初余额900元58 300元9．凭证类别设置：见下表凭证类别代码简称凭证名称JZPZ记记账凭证10.日常业务：填制会计凭证（要求：张玲制单和记账，李涛审核）序号凭证字号日期摘要会计科目借方金额贷方金额1、记2007-1-1取得短期借款银行存款——工行存款1,000,000短期借款1,000,0002、记2007-1-5现存银行存款——中行存款6,900（1000美元*6.9）现金6,9003、记2007-1-5收回货款银行存款——工行存款7,520应收账款客户：北京兴达，票：33347,520 2007-销售应收票据1,170,000主营业务收1,000,0004、记1-6产品入—A产品应交税费——应交增值税（销项税）170,0005、记2007-1-19收回货款银行存款——工行存款570,000应收票据570,0006、记2007-1-20零星支出管理费用—福利费（办公室）900银行存款——工行存款9007、记2007-1-21购买包装箱包装物800库存现金8008、记2007-1-22报销差旅费管理费用——差旅费部门：办公室900其他应收款（职员：孙明）9009、记2007-1-23销售产品银行存款——工行存款5850主营业务收入—B产品5000应交税金——应交增值税（销）85010记2007-1-28结转销售产品成本生产成本-基本生产成本（A产品）1,200,000库存商品—A产品1,200,000（二）练习固定资产核算模块的基本操作。
基本要求为：1. 账套启用月份：2007年01月，折旧方法：平均年限法（一），折旧分配周期1个月。
2. 固定资产类别编码：21123. 固定资产编码设定规则：自动编码：类别编码+部门编码+卡片序号。
卡片序号长度3位。
4. 要求与账务系统对账：对账科目为：固定资产1501、累计折旧1502。
5. 要求业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单、登账业务。
登账科目缺省时：固定资产系统自动采用1501，累计折旧系统自动采用1502。
具体资料如下：1. 基础数据：见表8—a至表8—c。
表8—a 资产类别编码类别名称经残值率（%）单位01房屋及建筑物4011房屋4012建筑物402通用设备4021生产用设备4022非生产用设备403交通运输设备4031生产用运输设备4辆032非生产用运输设备4辆04电子及其他通讯设备4041生产用设备4台042非生产用设备4台表8—b 部门及对应折旧科目管理部对应折旧科目101办公室管理费用—折旧102 财务部应付福利费3生产车间301 一车间制造费用—折旧302 二车间辅助生产成本201 销售一部550105 销售费用202 销售二部550105 销售费用表8—c 原始卡片：（使用状态：均为“在用”）类别编码名称所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧011办公楼办公室在建工程转入301989.1.11 500000522 450一车在建工 1 200012厂房间程转入301989.1.1000417 960012厂房二车间在建工程转入301989.1.11 200000417 960042电脑采购一部直接购入101997.1.132000084 480032小货车采购二部直接购入101997.1.120700054 648011库房一车间在建工程转入301989.1.1400000139 320032轿车销售一部直接购入101999.9.135000018 800022空调销售二部直接购入101998.1.110 000 1 680042计算机财务部直接购入61998.12.140 000 5 320021消防设备二车间直接购入51997.1.155 00029 040 2. 业务资料：（张玲制单，李涛审核）1 1月20日，收到大连某厂投资的刨床（生产用通用设备）一台、原值200 000元，已计提折旧10 000元，交接手续已办完并开始使用，机床已交一车间使用，使用年限为10年。
2 1月21日，将轿车从销售一部转移到办公室。
原因：调拨3 1月23日，将空调的使用状况改为季节性停用，原因：冬季不需使用空调。
（三）练习工资核算模块的基本操作。
1、完成参数设置：（1）工资类别：多个币别名称：人民币（2）选中“是否从工资中代扣个人所得税”（3）不选“扣零设置”（4）人员编码长度为3，建账日期为2007-01-012、基础信息设置（1）部门设置：见部门档案（2）人员类别设置：经理人员、普通员工（在关闭工资类别情况下设置）（3）工资项目设置（在关闭工资类别情况下设置）项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他（4）银行名称设置：工商银行源城分理处，默认账号长度为11（5）工资类别管理：在职人员、退休人员（打开在职人员工资类别）（6）人员档案设置（在职人员）（所有人员的代发银行均是工商银行河源源城区分理处）人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101孙明办公室经理人员12345678900是是102张玲财务部普通员工12345678901是是103李涛财务部普通员工12345678902是是104自己财务部经理人员12345678903是是105王民办公室普通员工12345678904是是201刘力销售一部经理人员12345678905是是202张强销售二部普通员工12345678906是是203丘子棋采购一部经理人员12345678907是是204温贺梅采购二部经理人员12345678908是是301张冰一车间普通员工12345678909是是302杨天二车间普通员工12345678910是是（7）工资项目选择和计算公式设置①建立在职人员的工资项目（全部选择）②定义公式：注意标点符号均为英文输入法下的请假扣款=请假天数*100养老保险=（基本工资+奖励工资）*0.05交通补助=iff（人员类别=“经理人员”，100，50）（8）日常处理①工资变动人员编号人员姓名基本工资奖励工资请假天数101孙明50005000.5 102张玲4200420103李涛40004003 104自己5000500105王民3000300201刘力25002500.5 202张强2800280203丘子棋22002202 204温贺梅2500250301张冰1800180302杨天19001901②给销售部人员增加500元奖励工资（含销售一部、销售二部）③个人所得税设置：纳税基数=1600.（9）工资分摊①工资分摊的类型及计提标准计提名称计提基数计提比例应付工资应发合计100%应付福利费应发合计14%②分摊构成设置（张玲制单，李涛审核）分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资财务部经理人员应发合计管理费用/工资（550201）应付工资（2151）销售部经理人员应发合计营业费用/工资（550102）采购部普通员工应发合计管理费用/工资（550201）应付福利费财务部经理人员应发合计管理费用/工资（550201）应付福利费（2153）销售部经理人员应发合计营业费用/工资（550102）采购部普通员工应发合计管理费用/工资（550201）③生成凭证（凭证日期为1月31日）④审核和记账（10）对工资模块进行月末结账（四）将账套数据引出，备份在D盘，并提交账套信息。