会计档案借阅审批表
完整权责手册-授权体系(全套)
综合管理中心 行政负责人
综合管理中心负责人
综合管理中心负责人
财务管理中心经理
财务管理中心负责人
总裁
总裁
财务会计
财务会计
《招采管理制度》
询价表
资产管理员
资产管理员/ 财务会计
资产管理员/ 财务会计
资产管理员/ 财务会计
资产管理员/ 财务会计
资产管理员/ 财务会计
财务会计
相关资产明细表
印章刻制申请表
OA
35
其他专用章
OA
公章：行政人事类证明文件、社保公积金
36
业务、中标通知书、竣工结算确认表、纳
OA
税申报表、对税局或银行基础资料
37
印章管理
公章（非上述公章用印事项）、法人章、 财务章
OA
用印审批
38
合同章
用印审批单 OA
需求部门主办人
综合管理中心 行政主办人
申请部门主办人
申请部门主办人 综合管理中心 行政主办人 综合管理中心 行政主办人 综合管理中心 行政主办人 综合管理中心 行政主办人 综合管理中心 行政主办人 综合管理中心 行政主办人
需求部门主办人
需求部门主办人 需求部门主办人 需求部门主办人 需求部门主办人 需求部门主办人 需求部门主办人
审批步骤1
需求部门及中心 负责人
需求部门及中心 负责人
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五、会计档案整理
五、会计档案整理1、分类会计档案大类代字为kj,分四个属类:kj1：会计报表(永久或长期）;kj2:会计帐簿(２5年);kj３:会计凭证(15年);ｋj4：其他(永久或长期）。
2、组卷报表、其他类：一年或一套报表组一卷；帐簿、凭证类：一册或一本为一卷。
3、排列按时间顺序排列。
４、编页号凭证类不需编页码;报表、帐簿、其他类的编号方法与文书档案相同，如果原已有页码不用再编。
5、装订帐簿、凭证类一般保留原装订；报表、其他类如已有封面则保留，无封面时,可以白纸加封面，并拟定案卷标题。
案卷标题格式为：单位名称＋时间+会计材料名称类别号=大类代字＋属类代号+帐套代号；案卷号：同类同年度案卷排列流水号。
7、电脑著录利用电子档案馆系统进行著录。
各著录项目应规范统一，一般要求按“一卷一条”的方式著录，由于会计凭证数量较多，著录时可按“一月一条”的方式著录。
“标题”应按照“单位+时间＋会计材料名称”的模式著录。
８、编制目录会计帐簿、凭证类只需打印《会计档案目录》,会计报表和其他类需要另外打印《卷内文件目录》。
9、装盒上架装盒：报表、帐簿、其他类装会计档案盒；凭证类装会计凭证盒。
上架排列:一般先分属类,再按年度和案卷号顺序进行排架附表1：会计档案目录全宗号：×××类别：kj3.1 年度：附表２：会计档案目录六、科技(基建)档案整理基建档案是各单位在基本建设管理和基本建设工程项目活动中直接形成的，具有保存价值的文字、图表和声像载体材料等。
成套性和阶段性是基建档案的基本特点。
一、归档范围基建项目报建阶段：主要形成有计划任务书、可行性研究报告、选址报告、各种设计(初步设计、技术设计、施工图设计）的全套材料，以及审批文件和来往文件等。
施工阶段:在施工准备中，主要形成有施工承包合同、工程协议书及图纸会审记录、施工总体规划及说明书、形式报告、施工预算书等;在工程施工中,主要形成施工任务书及工程更改书、材料试验单及预制件出厂证明书、各种技术会议记录、各种施工记录、质量事故报告、有关专家建议及施工经验总结材料等。
会计档案管理制度及操作指引
会计档案管理制度及操作指引为加强基础管理工作，规范会计档案管理，参照《中华人民共和国会计法》有关规定，制定创喜邦盛会计档案管理办法。
本办法是创喜邦盛开展会计档案管理工作的依据，适用于使用创喜邦盛各单位，具体如下：一、会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要资料和凭据。
具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
（二）其他类：会计报表、审计报告、银行存款余额调节表、银行对账单、各类税务凭证及纳税申报表、财务会计文件、协议等其他应该保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案查阅/借阅清册等。
二、会计档案管理机构设置（一）会计核算部：负责统一制定会计档案的管理规范，并组织对各单位会计档案管理工作进行检查及考评。
（二）各单位：根据规范分别进行会计档案的装订、归档及后期会计档案的管理工作。
三、会计档案的装订规范（一）记账凭证：按财务系统的记账凭证编号打印并按顺序装订，凭证必须连续编号，不得有断号。
（二）原始凭证：包括记账凭证及对应的原始凭证，手工输入的记账凭证必须附有原始凭证及有关资料，各类凭证所需原始凭证如下，具体见附件:1.凭证所需附件。
1.应收凭证：销售应收单原始凭证包括销售发票、销售明细表、销售确认汇总表；收款单原始凭证包括收款汇总单、资金系统收款单、银行盖章的收款凭证。
2.采购类凭证：采购发票记账（发票）联、销货清单（供应商提供）、入库单、采购合同或采购订单。
3.费用类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、购物（费用）清单或POS刷卡单、费用类合同或协议、其他报销说明性资料。
4.资产类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、验收\处置流程或其他文件。
5.借款等支出类：借款单及借款事由审批单。
6.计提类凭证：计提审批表。
（三）税务资料：需要按月装订并纳入会计档案管理的税务类凭证包括：各类可抵扣发票、纳税申报表、所得税汇算清缴资料。
会计档案管理制度
会计档案管理制度第一条制定目的为了规范xxx集团有限公司（以下简称“公司”）会计档案的立卷、归档、保管、移交、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防会计数据毁损、散失和泄密。
根据国家相关法律法规制定本制度。
第二条责任单位（一）公司控股子公司应参照本制度管理会计档案。
各单位必须加强对会计档案管理工作的指导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
（二）公司财务部门和档案管理部门共同负责公司会计档案工作的指导，监督和检查。
第三条会计档案范围会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。
原始凭证是填制记账凭证或者登记账簿的原始依据，是重要的会计核算资料。
原始凭证包括从外单位取得的原始凭证和自制原始凭证两种。
（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿以及其他会计账簿。
会计账簿是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。
它是编制会计报表的重要依据。
（三）财务报告类：财务报告指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括《会计报表》、《附表》以及《财务情况说明书》等。
财务报告分为月度、季度和年度财务报告。
（四）其他类：其他类会计档案包括《银行存款余额调节表》、《银行对账单》、其他应当保存的会计核算专业资料、《会计档案移交清册》、《会计档案保管清册》等。
其他应当保存的会计核算专业资料是指与会计核算有关的重要资料。
1、文书部分（1）各种经济合同、协议、担保书契约及其附件；（2）年度财务计划、年度财务工作计划、年度财务工作总结，年度财务决算编审工作的要求，财政、财务工作会议文件及资料；（3）各种财务分析资料（包括资金分析、经济活动分析、成本情况分析）；（4）各种调查报告和典型经验；（5）资信证明；（6）重点工程决算资料；（7）财会部门会议记录本；（8）各种投标保函；（9）城建制划转、撤销、合并单位的全部交接资料。
财务档案管理制度及流程
一、目的为加强公司财务档案的科学管理，确保财务档案的完整性、准确性和安全性，提高财务档案的利用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及各部门的财务档案管理工作。
三、职责分工1. 财务部负责财务档案的收集、整理、归档、保管、鉴定和销毁等工作。
2. 各部门负责提供财务档案所需资料，并确保其真实、完整。
3. 人力资源部负责财务档案管理人员的培训、考核和奖惩。
四、财务档案管理流程1. 收集（1）各部门在办理业务过程中形成的财务凭证、账簿、报表等资料，应及时收集并提交财务部。
（2）财务部对收集的资料进行审核，确保其真实、完整。
2. 分类（1）按年度、类别、保管期限进行分类。
（2）分类标准参照《会计档案管理办法》执行。
3. 整理（1）对收集的财务档案进行整理，包括归档、编目、装盒等。
（2）整理过程中，确保财务档案的顺序、编号、名称等准确无误。
4. 归档（1）财务部将整理好的财务档案按类别、保管期限进行归档。
（2）归档时，应填写《会计档案归档登记簿》。
5. 保管（1）财务档案实行集中保管，指定专人负责。
（2）保管人员应定期检查财务档案，确保其安全、完整。
6. 鉴定（1）根据《会计档案管理办法》的规定，对保管期限届满的财务档案进行鉴定。
（2）鉴定结果应填写《会计档案鉴定意见书》。
7. 销毁（1）经鉴定需销毁的财务档案，应填写《会计档案销毁审批表》。
（2）销毁前，应进行核对，确保销毁的财务档案无误。
（3）销毁后，应填写《会计档案销毁登记簿》。
五、档案利用1. 财务档案的查阅、复制等利用，应遵循保密原则，严格按照规定程序办理。
2. 财务档案的利用，需填写《会计档案查阅登记簿》。
六、监督检查1. 财务部定期对财务档案管理工作进行检查，确保制度落实到位。
2. 对违反本制度的行为，将依法依规进行处理。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
ERPOLYFI80202会计档案保管清册
ERPOLYFI80202会计档案保管清册
会计档案保管( 移交) 清册
单位名称( 盖章)：
单位代码( 全宗号)：
会计档案类别：
目录号：
起止案卷号：
经办人签章：
移交所属年度：移交人：接收人：
附件1-1
会计档案案卷目录（保管清册）
第页
附件1-2
会计档案移交清册审批表
《会计档案移交清册》填写说明
1、顺序号：指会计档案案卷在本册案卷名目中顺次排列的序号。
2、类别：要紧指会计档案的种类。
如：会计凭证、会计账簿、财务报告及其他。
3、案卷题名：指会计档案案卷的具体名称。
如：会计账簿类的总账、现金日记账等。
4、保管期限：指案卷封面上注明的保管期限。
会计档案的保管期限一样有：永久、长期、25年、15年、10年、5年等。
5、起止日期：指案卷卷内最开始启用的时刻到最后终止使用的时刻。
如：1996.1.1－1996.12.31。
6、凭证编号：填写记账凭证的编号。
7、卷内张数：要紧指综合后凭证、账簿、财务报告的页数。
8、备注：指用来说明个别案卷的某些专门情形的记录。
如：卷内某页文件不清晰、残破、缺页漏张等，以示查阅或鉴定时专门注意。
会计档案整理规范
3、财务会计报告：是根据日常会计核算材 料定期编制的，是单位对外提供的反映单位某一 特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、 现金流量等会计信息的文件。
按编制时间可分为：月报、季报、年报。 ！注意：会计报表，附表及相关的编制说明，文 字补充材料，都应视为财务报告的组成部分，一 并归档。
4、其他会计资料，主要包括： 银行存款余额调节表、银行对账单、纳 税申报表、会计档案移交清册、保管清 册、销毁清册、会计档案鉴定意见书。
不能列入会计档案管理范畴的文书档案：
（《会计档案管理办法》第二十八条和《企业文件材料 归档范围和保管期限规定》。）
（一）财务管理工作的方针、政策、法规文件; （二）财务管理工作的规划、计划、总结、预算、 报告、通知等; （三）财务工作的请示、批复; （四）财务管理的制度、规定、办法; （五）固定资产新增、报废、调拨文件材料； （六）本单位税务登记、交纳、减免、返还等工作 文件材料；
※然后每类再按会计年度排列，每一年 度内的会计档案根据保管期限的长短 依次排列。
※四个类别的档案分别编制四个流水案卷号， 每年度顺延，形成四本案卷目录。
会计凭证的整理方法
一、排 列
一年内形成的会计凭证按照形成时间 的先后顺序进行排列：
1月、2月、3月一直到12月； 一个月内形成多本凭证的按每月内的 顺序排列： 第1册、第2册、第3册…
会计核算 材料名称
会计年度 或时间
打印会计档案案卷目录
会 计 档 案 案 卷 目录
注：此表每页10个空行。 “页数”：起止凭单号。
※每个年度一页抄不下，可以抄几页 ※ 注意：隔年断页 ※ 以后每年产生的凭证还按这个顺序、
步骤进行整理归档。
目次表
装订会计案卷目录
公司会计档案管理制度
会计档案管理制度一总则为了提高会计档案旳质量, 从而到达档案管理旳原则化、规范化、程序化、根据国家财政部、国家档案局《会计档案管理制度》, 结合家辉企业档案管理实际状况, 特制定本制度。
二会计档案旳归集第二条但凡本部门形成旳会计凭证、会计账簿、会计报表、工资表、会计资料以及其他有保留价值旳会计核算档案军应归档。
在财会工作中形成旳收文和发文、会计制度、会计工作计划、总结等文书材料也要归档。
第三条归集范围1.会计凭证: 包括原始凭证、记账凭证2.会计账簿: 包括总账、日志账（现金、银行日志账）、多种明细账等。
3.会计报表: 包括月份、度、年度会计报表（年度决算批复文书档案、会议档案各存一份）4.工资表5.其他: 包括会计档案旳移交清册、保管清册、成本计算表, 固定资产卡、备查簿等。
归集旳会计档案, 必须齐全完整, 做到不缺年、不漏月、不缺件。
三会计档案旳分类第四条会计档案可分为: 账簿类、凭证类、报表类、工资表类、工资表类、其他等五大类。
第五条分类要清晰, 分类措施前后要一致, 不得随意变动。
四会计档案旳整顿组卷第六条会计凭证旳整顿组卷1.记账凭证按编号次序排列, 原始凭证, 按记账凭证大小折叠整洁, 按月构成。
会计凭证旳装订要规范, 一律左侧装订, 不得订角。
填写会计凭证封面和卷脊, 应统一规定填写方式。
第七条会计账簿旳整顿1.活页账, 取出空白页编页号重新装订。
一本为一卷, 每本100—150页左右。
2.《账簿封面》应统一设计使用。
3.现金日志账、银行存款日志账、总账精装本不另行装订。
第八条会计报表会计报表按月份、年度分别装订。
会计报表旳卷皮、卷内目录、备考表格与文书档案, 填写要一致。
第九条工资表工资表按年度结合组织机构立卷。
工资表旳卷脊应注明部门、年度、月份、卷号。
第十条其他类: 按名称、重要程度结合时间立卷。
第十一条填写案卷封面、卷脊、备考表项目时, 要选用质量好旳墨汁或碳素墨水, 有毛笔或钢笔书写, 严禁用圆珠笔、铅笔书写, 为了醒目可加盖规格统一旳橡皮章。