农村商业银行内部资金转移定价管理规定
农村商业银行内部资金
转移定价管理规定
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农村商业银行内部资金转移定价管理办法
第一章 总则
第一条 为加强农村商业银行农村商业银行（以下简
称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行
为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分
发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内
部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条 内部资金转移定价是指总行计划财务部与各
支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本
或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条 本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负
责、灵活调度、利率调节”的原则。总行有偿使用支行上
存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。总行计划财务部是全行系统内资金
的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全
行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。各支行分别管理本支行内部资金，
负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资
金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。根据资金来源与运用的变化，灵活
有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。总行通过运用内部资金价格杠杆，
引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息
资金占用。
第四条 本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章 资金转移定价方式
第五条 通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资
金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金
营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支
出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析
和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，
实现各网点经营效益最大化。
第四条 资产与负债业务的净利差收入分为两个部
分：资产业务净利差和负债业务净利差。 第五条 资
产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。负债业务
净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章 资金池管理
第六条 资金池设在总行资金营运中心总行运营管理
部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该
业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部
清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内
部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。对
于资产业务，内部价格代表其资金成本，需要支付定价利
息；对于负债业务，内部价格代表其资金收益，可以从中
获取定价收益。
各支行资产收益=贷款利息收入-内部资金定价成本
各支行负债收益=内部资金定价收入-存款利息支出
第七条 资产负债内部转移收益，做为本年度衡量各支
行对全行整体净利息收入的贡献，并将量化结果运用于分
支行的费用管理和绩效管理。
第四章 存款计价
第八条 资金营运中心总行计划财务部按月季对各网
点日均存款实际余额参照shibor和国债收益曲线进行计
价，计价分为活期存款计价和定期存款计价，定期存款计
价包括七天通知存款计价、3个月定期存款计价、6个月定
期存款计价、1年定期存款计价、13个月定期存款计价、
18个月定期存款计价、2年定期存款计价、3年定期存款计
价、5年定期存款计价，计算负债资金转移收益。
第五章 贷款计价
第九条 贷款计价按照2016年任务数核定的存贷比例
上限，确定贷款限额，按照成本匹配原则进行对限额和超
限额部分区别贷款计价，计算资产资金转移收益。
第六章 台账管理
第十条 资金营运中心计划财务部负责内部资金转移台
账记载和管理。
第十一条 存款台账。按月季根据定价表所需数据在核
心业务系统采集各存款类别的日均数据。
第十二条 贷款台账。各支行发放的贷款数据由资金营
运中心授信审批部直接在核心业务系统采集提供；支行推
荐贷款（推荐到企业贷款中心和个贷中心的贷款）由客户
部负责登记，每月初由客户部部长签字确认无误后报资金
营运中心。资金营运中心根据支行贷款日均数据与客户部
上报数据，按照定价表所需数据进行汇总。
第十三条 资金营运中心计划财务部按月季公布内部
资金转移台账，由各支行核对确认。
第七章 资金池管理
第十四条 资金营运中心计划财务部要合理管理营运
资金，引导前台部门提高资金收益率，按核定收益率进行
奖惩。
第十五条 资金池可用资金不包括：库存现金、信贷
资金、存款准备金、备付金、股权性投资。
第八章 附则
第十六五条 本办法自下发之日起执行。
第十七六条 本办法由农村商业银行负责解释、修
订。
银行内部资金转移定价管理：实践误区与优化路径
银行内部资金转移定价管理：实践误区与优化路径目录1. 内容简述 (2)1.1 研究和实践背景 (3)1.2 目的和意义 (4)1.3 文档结构和主要内容概述 (4)2. 银行内部资金转移定价概述 (5)2.1 FTP的基本原理 (6)2.2 FTP的功能和目标 (7)2.3 全球银行FTP实践概览 (8)3. 银行内部资金转移定价管理的重要性 (10)3.1 提升资金效率 (11)3.2 增强风险管理 (13)3.3 支持市场风险定价 (14)3.4 确立定价策略和竞争优势 (15)4. 银行内部资金转移定价管理的实践误区 (16)4.1 定价模型建立的不准确性和复杂性 (17)4.2 定价模型更新周期不足或过长 (18)4.3 价格粘性导致的定价失真 (19)4.4 模型输出的利率解释和应用不足 (21)4.5 定价政策和内部激励不匹配 (22)5. 优化银行内部资金转移定价管理的路径 (24)5.1 完善定价模型和参数 (25)5.2 优化定价模型的动态性 (27)5.3 加强风险管理和内部控制 (28)5.4 提升定价透明度和沟通 (29)5.5 设计和实施有效的激励机制 (30)6. 案例分析 (31)6.1 案例介绍和背景 (33)6.2 案例分析具体措施 (33)6.3 案例成功经验和教训总结 (35)7. 结论与建议 (37)7.1 实践误区总结 (38)7.2 优化路径的重要性 (39)7.3 未来研究和实践方向的展望 (40)1. 内容简述本文档旨在深入探讨银行内部资金转移定价管理的实践误区，并提出相应的优化路径。
资金转移定价是银行内部资金中心与业务单位之间按照一定规则、公式和市场价格，将资金从低收益领域转移到高收益领域的过程。
这一过程对于银行的整体盈利能力和风险管理至关重要。
许多银行存在对管理认识不足、定价机制不完善、系统建设滞后等问题。
这些问题导致了资金流向不合理、资源浪费、风险难以控制等后果。
银行内部交易管理办法
商业*银行内部交易管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业*银行（以下简称“本行”）内部交易管理，规范内部交易行为，根据根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》和《中国银监会关于印发商业银行并表管理与监管指引的通知》等监管规定，以及本行并表管理办法，制定本办法。
第二条本行应当对整个银行集团实施内部交易管理。
第三条本办法所称银行集团由本行及附属机构组成。
附属机构包括但不限于南康赣商村镇银行、其他非银行金融机构、非金融机构等。
第四条本办法所称内部交易是指本行与附属机构以及附属机构之间表内授信及表外类授信（贷款、同业、贴现、担保等）、交叉持股、金融市场交易和衍生交易、理财安排、资产转让、管理和服务安排（包括信息系统、后台清算、银行集团内部外包等）、再保险安排、服务收费以及代理交易等。
第五条内部交易应当遵循诚信、公允、审慎、透明的原则，确保内部交易的必要性、合理性、合规性。
（一）必要性。
内部交易应当符合集团及各附属法人机构的战略发展目标，有利于加强集团协同，提高集团的综合经营效益，防止通过内部交易掩盖风险。
（二）合理性。
内部交易应当符合商业原则、行业和市场惯例，交易价格应当公允。
（三）合规性。
内部交易应当遵守国家法律、法规以及相关行业的监管规定。
第二章组织架构与部门职责第六条高级管理层履行以下职责：（一）批准内部交易管理政策和程序；（二）制定内部交易管理相关制度；（三）建立并持续完善内部交易管理组织架构，确保各项政策有效实施；（四）其他与内部交易管理有关的职责。
第七条总行风险管理部履行以下职责：（一）牵头银行集团内部交易管理体系建设；（二）制定、修订完善内部交易管理制度，提交高级管理层和董事会审查批准；（三）其他与内部交易管理有关的职责。
第八条总行授信审批部履行以下职责：（一）负责对总行权限内银行集团内部授信等内部交易进行审查审批；（二）其他与内部交易管理有关的职责。
第九条各业务管理部门履行以下职责：（一）负责建立本条线包括额度执行、交易形式、交易条件、风险暴露以及风险影响等内容的内部审查程序，及内部交易识别及评估工作；（二）确保银行集团内部的资产转让、理财安排、同业往来、服务收费、代理交易等应当以市场价格为基础；（三）其他与内部交易管理有关的职责。
浅谈我国商业银行的内部资金管理
华北金融 00 年第
期
金融调研
行实行资金全额管理， 二级分行对 辖内支行实行 全 额管理； 横向上资产部门和负债部 门通过资金管 理 中心发生资金往来关系， 资金管理 中心作为一个 资 金池来统一营运全行资金， 可以有 效地执行全行 综 合经营计划， 并对资产和负债部门 进行成本收益 的 考核和约束。 第四， 实现资金的规模导向型 管理向效益型 和 风险型管理转变。在差额资金管理 模式下， 由于 管 理手段的单一化和行政化， 资金管 理仅注重规模 的 管理， 分行缺乏效益和风险意识。 集中化的资金 管 理模式、 市场化的交易手段将迫使 分行树立资金营 运的效益和风险意识。 三、 建立内部资金转移价格体系 与内部资金集 中管理模式 商业银行可以通过建立内部资金转移价格 F ( 资金转移定价 ) 体系和内部资 下及时予 以调整， 在很 大程度上决定 了商业银行内 部资金管 理模式的效果 。 四、 内部资金 管理模式转变 中应注意的问 题 ( 一 ) 从 整体利益和 长远利益出 发看待内部 资 金管现 模式的转变 内部 资金 集中 管理 模式 是从 全行 角度 优化 资 源配置 ， 提高银行的 整体盈利能力 ， 对于传统模 式 下受益 的分支机构可 能形成较强的 营销压力， 使之 成 为不用 考虑 本行 资金 匹配 和摆 布等 问题 的银 行 “营销窗口 ” 。 因此各 级银行管理者 应从全局角度 进 行认识的 转变。 ( 二 ) 内 部资金管理 模式的转变 需要强大的 技 术支持 与传统 的内部资金管 理模式相比， 建立内 部资 金 集中管 理模 式的 需要 更多 的科 技投 入和 技术 支 持。尤 其是近几年数 据仓库技术的 广泛应用， 使内 部资金 集中管理成为 可能。 数据仓 库技术以联 机分
农村商业银行贷款利率定价管理办法
XXXX农村商业银行贷款利率定价管理办法1.目的为适应利率市场化形势，建立科学有效的利率定价机制，规范辖内网点贷款利率定价行为，增强利率风险控制能力，提高市场竞争力和贷款综合收益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币贷款利率管理规定》等有关法律、法规，以及省联社的《XXXX农村信用社法人客户贷款利率定价指导意见》结合XXXX农村商业银行（以下简称“本行”）实际，特制定本办法。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1本办法所称贷款利率定价是指我行依据有关利率管理规定，综合考虑资金成本和供求，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和银企合作综合贡献度等因素确定贷款利率的行为。
3.2本办法中的贷款包括各类企事业贷款、自然人贷款和其他贷款。
3.2.1企事业贷款：指对各类具有法人资格的公司或企业以及农村经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。
3.2.2自然人贷款：指对自然人发放的用于农业生产、个人生活的贷款，主要包括小额信用贷款、农户小额联保贷款、农业生产贷款、个体工商户贷款、个人消费贷款等。
3.2.3其他贷款：指上述两类贷款中未涉及到的所有贷款。
4.职责4.1总行设立由行长、副行长、客户、信贷、财务、稽核、风险资产管理部门负责人组成的贷款利率定价管理委员会。
负责制定贷款定价战略、相关政策、按照利率管理制度和相关精神，根据市场变化情况和信息反馈，负责制定和调整贷款利率，并定期公布资金成本价格情况，委员会下设办公室，办公室设在客户部。
办公室根据贷款利率定价管理委员会的决定，负责全辖贷款定价执行情况和监督指导工作。
其主要职责：4.1.1组织贯彻和实施国家利率政策，统一下达、及时传递有关利率管理和利率调整政策文件，认真执行上级颁布的利率管理规定。
4.1.2拟定全辖贷款利率定价政策和定价模型，报送贷款利率定价管理委员会审核后执行。
4.1.3分析和研究宏观经济运行情况和行业发展状况，及时反映和监测社会资金流向和利率发展趋势，及时对贷款利率定价中的参数进行测算和分析，维护和更新定价参数。
浅析内部资金转移定价与传统上存下借资金管理模式的区别
目前国内中小商业银行内部资金管理模式普遍实行的是传统的“上存下借”模式，即总行统一确定调拨资金上存和下借利率，分支行根据自身资金状况，分别对多头资金进行上存或对空头资金进行下借，此种模式仅针对资金的差额进行管理，其优点在于管理简便易行、作用效果直接、交易系统成本低、可操作性强。
然而，随着利率市场化的不断推进，传统“上存下借”模式的缺点也逐步暴露出来，主要表现在两个方面：一是各分支行迫于完成存贷款、利润新增指标任务的压力，在大力吸收存款的同时，还必须考虑加强信贷投放，其结果便是总、分支行不同程度地承担了利率风险，无法将利率风险从分支行进行剥离，实行集中管理，增加了银行的经营风险；二是上存下借利率一般由总行统一确定，调整周期较长，缺乏敏感性，无法反映利率的期限特征，导致在对分支行进行效益核算时，欠缺一定的合理性和公平性，例如按照全行平均资金价格作为上存利率，对于一些存差行来说，如果存款期限普遍较长，存款付息率较高，按照上存利率计算存款收益将少计收益甚至出现上存利息收入无法覆盖存款利息支出的现象。
随着国内金融体制改革和利率市场化进程的逐步深化，中小银行亟需加快推进内部资金管理模式改革，全面加强利率风险和流动性风险的集中管理。
也正是在这种需求之下，内部资金转移定价（FTP）逐渐成为银行业寻求管理转型、加强资产负债管理的突破口。
内部资金转移定价（FTP）是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
对于资产业务，内部资金转移价格代表其资金成本，需要支付内部资金转移利息；对于负债业务，内部资金转移价格代表其资金收益，可以从中获取内部资金转移收益。
其优点主要有以下几个方面：一是分离利率风险，内部资金转移定价（FTP）通过对每项业务进行分别定价，给定对应期限的FTP价格，从而锁定其利差，将利率风险从分支行剥离开来，由总行司库统一进行管理，分支行可以集中精力关注于客户营销和信用风险管理，提高了管理效率和经营效益。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究闫治【摘要】内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势.人民币利率市场化的大背景下,农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势,为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制.但是目前而言,农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素,本文将对这些因素进行简单分析,并提出相关建议以供参考.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2018(037)029【总页数】3页(P83-85)【关键词】农村商业银行;内部资金转移定价;管理应用【作者】闫治【作者单位】三峡大学,宜昌443002【正文语种】中文【中图分类】F830.330 引言目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
为了适应新形势，许多农村商业银行利用内部资金转移定价的方式改善管理，提高经营效率。
1 内部资金转移定价简介内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指商业银行设立资金管理部门，与业务部门之间，按照一定规则、全额有偿转移资金的内部定价方式。
1.1 内部资金转移定价的内涵内部资金转移定价是商业银行进行资金统一管理管理的管理方式。
内部资金转移定价通过设定FTP价格，将业务部门的存款业务和贷款业务全部放到资金管理中心就行同意管理，可以有效规避总行和分行的信息不对称，做到资源的最优配置，从而促进银行的长远发展。
内部资金转移定价是商业银行进行风险分离的重要方式。
通过内部资金转移定价调节，业务部门的利润和成本体现为FTP价格，业务部门只需承担信用风险，市场风险由资金管理中心承担。
内部资金转移定价是商业银行精细化管理的必要手段。
通过对每一笔业务的期限、利率的统计和分析，一方面可以清晰地呈现各种每种业务、每个部门乃至每个工作人员对业务部门利润的贡献，从而调整资源配置，激发业务部门和工作人员的工作积极性。
分行内部资金转移定价模型与调整机制
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制二级分行内部资金转移定价机制优化取向应着眼于6个方面：一是优化系统内部的资金配置机制，变差额集中配置为全额集中配置，提升资金配置的决策层次；二是优化内部资金转移定价模型；三是完善内部资金价格体系，是对全额集中的上存资金不分种类、期限，以支行为单位设立单一帐户，确定一个档次利率。
把全额配置的借用资金划分为备付资金限额借款、信贷资金借款、内部资金占用限额借款和超限额借款四大类，依据借用资金的不同种类制定差别利率；四是完善内部资金转移价格有效性和缺陷性信息反馈机制；五是建立内部资金转移定价及调整规程；六是建立内部资金转移价格效应的反干扰机制。
内部资金转移理论价格是制定内部资金转移实际价格的基准，内部资金转移实际价格围绕基准价格上下浮动。
在深入分析内部资金转移机制改革取向和转移价格形成机理的基础上，构筑内部资金转移中的上存资金、借用资金的基准利率和实际执行利率的核定模型，进一步探讨定价模型中主要因素定量及相关问题的解决方法。
[关键词] 集中配置资金全额借贷制内部资金转移价格形成机理定价模型调整机制在市场经济社会里，实现安全性约束前提下的整体盈利最大化是每一个商业银行从事经营管理活动的永恒主题。
推进这一主题活动的一项重要政策性措施，就是对直接影响分权商业银行的整体资产质量和经营效益的内部资金流通进行必要的约束管理与激励管理，而内部资金转移价格则是一种有效的调控工具。
近几年来，国有商业银行积极改革和正确运用这一调控工具，有效地促进了系统内部资金流向和流量结构的优化，但也存在着资金价格失真、资金运行不畅、调控效能不高等问题。
这些问题的存在和暴露已有很长时间，缘何至今未能得以妥善解决？个中原因尽管很多，但根子无非两条：一是内部资金转移的经营理念在行为上还没有根本转变到位，传统计划经济体制下的那种无偿划拨和低成本划转意识还没有根除。
二是内部资金转移缺乏科学合理的定价模型与灵敏高效的调整机制。
内部资金转移定价(FTP)及其机制原理
内部资金转移定价（FTP）及其机制原理作者：门悦来源：《中国管理信息化》2017年第22期[摘要]在中国利率市场化进程不断推进的背景下，金融脱媒以及同业竞争的加剧，中国商业银行面临利率风险程度逐渐加深，从而引起一系列诸如风险管理、产品定价和绩效考评等问题。
因此，商业银行必须利用各种精细化管理手段经营利差，提升盈利管理能力和风险管理水平。
FTP作为国际上现代化科学的商业银行内部资金管理模式，是银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具。
本文将对商业银行内部资金转移定价的定义、背景、功能作用等进行介绍，并从FTP运行结果的角度剖析其机制原理。
[关键词]内部资金转移定价；利差管理；剥离；补贴doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.22.054[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）22-00-021 FTP定义及相关背景1.1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，FTP）即商业银行按照一定规则，在本银行系统内部向资金提供单元确定提供资金的收入价格、向资金使用单元确定使用资金的成本价格的定价机制。
1.2 FTP背景及相关文献综述利率市场化背景下，商业银行要实现可持续盈利，势必面临前所未有的多重压力和巨大挑战。
特别是利率持续下降，迫使银行必须不断提高其绩效管理能力。
在市场利率接连跌至2015年历史新低的形势下，FTP模式在我国部分商业银行内部管理实践中的作用进一步突显。
一般而言，使用FTP模式主要是利用其分析的结果，并将结果数据导入其他管理系统，以辅助分析客群、组织及产品的盈利能力。
事实上，一些西方发达国家商业银行在FTP模式应用方面已有了较长时间的经验积累，管理层可以清晰地掌控机构内部各项金融产品的价值，并据此作出动态决策。
FTP定价模型应用过程中演变出3种主要模式：单一资金池定价模式、多重资金池定价模式和期限匹配定价模式。
内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价FTP是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
基本架构：
国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则：根据FTP定价曲线,按照业务的期限特性、利率类型和支付方式等逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，可以从中获取FTP利息收入。
内部资金转移定价ftp基本架构的作用：
一是以合理的资金成本或资金收益为基础，逐步构建银行对产品、对客户、对个人的科学评价体系；
二是以资金成本的准确计量为基础，逐步建立和完善银行资源配置机制、产品定价机制以及经风险调整后的绩效评估机制；
三是通过科学的产品FTP定价，剥离经营单位的市场风险，建立由专业化团队集中管理市场风险的经营管理模式；
四是通过FTP推广，逐步推进资金管理体制改革，以及扁平化、事业部方式的全行条线为主的组织架构改革。
资金内部定价
正确理解商业银行内部资金全额计价管理模式建设银行为适应利率市场化要求，提高资产负债管理水平，自2007年1月1日起对人民币内部资金计价方式进行了调整，由按照上下级行间上存或借款的敞口头寸计算内部资金往来利息的差额资金管理模式，改为按照各经营机构存贷款等资产负债业务的规模、类型和期限等分别计算转移收支的内部资金全额计价模式（FTP）。
随着管理模式的调整，如何正确理解商业银行内部资金全额计价管理模式成为大家普遍关注的问题，也是我行资金管理改革成败的关键。
一、商业银行内部资金全额计价的含义和特点商业银行内部资金全额计价，指对资产负债表上全部资金来源（负债方）和资金运用项目（资产方），根据其重定价期限和现金流特征，分别在部门、分行和产品等不同层面进行转移计价。
其特征可以简单概括为“统收统付、统一价格”。
统收统付是指对全行的资金实行“收支两条线”管理，各经营机构和业务部门的全部资金来源均视为逐级存上级行，最终汇集到总行资金池，全部资金运用均视为从总行司库部门到各级行逐级借出。
统一价格是指总行对全行资金的来源和运用不区分地区差异，分档确定统一的上存和借出价格（即VOF和COF），以实现全行范围内资产负债结构的总体优化。
内部资金全额计价管理是一种管理模式的转变，能够有效地增强资产负债调控力度（政策传导），实现风险集中专业化管理，建立科学产品定价体系，完善纵横向绩效考核机制等。
二、全额计价与差额计价模式的对比分析（一）内部资金差额计价模式目前大多数国内商业银行仍采用传统的内部资金差额计价模式，即只针对分支机构资金来源和资金运用自行匹配后的轧差项（盈余或短缺头寸）进行转移计价。
内部资金差额计价管理模式其实就是在各级经营机构都形成独立的资金池。
在该模式下，无论是经营机构还是业务条线都不会也无法从整个银行获利的最优角度来进行决策。
对机构而言，无论是吸收存款还是发放贷款都会从自身经营的角度来考虑，往往造成上级行的政策无法得到贯彻执行；从业务条线来看，由于无法计算业务条线的贡献度并对业务条线单独进行考核，使得各业务条线的管理人员在经营过程中主要注重本条线业务的发展，并未从整个银行获利的最优角度来决策。